Záverečný účet Obce Liptovská Porúbka a rozpočtové hospodárenie za rok 2014

Transkript

1 Záverečný účet Obce Liptovská Porúbka a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 Predkladá : Mgr. Jana Gazdičová, starostka Spracovala: Benková Jana V Liptovskej Porúbke dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa... Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 10. Návrh uznesenia 2

3 1. Rozpočet obce na rok 2014 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 102/2013. Rozpočet bol zmenený jedenásťkrát: - 1.zmena schválená starostom obce dňa Rozpočtovým opatrením č. 01/ zmena schválená Uznesením OZ Liptovská Porúbka č. 85/2014 dňa Rozpočtovým opatrením č.02/ zmena schválená Uznesením OZ Liptovská Porúbka č. 96/2014 dňa Rozpočtovým opatrením č.03/ zmena schválená Uznesením OZ Liptovská Porúbka č. 96/2014 dňa Rozpočtovým opatrením č.04/ zmena schválená Uznesením OZ Liptovská Porúbka č. 103/2014 dňa Rozpočtovým opatrením č.05/ zmena schválená Uznesením OZ Liptovská Porúbka č. 120/2014 dňa Rozpočtovým opatrením č.06/ zmena schválená starostom obce dňa Rozpočtovým opatrením č.08/ zmena schválená starostom obce dňa Rozpočtovým opatrením č.09/ zmena schválená starostom obce dňa Rozpočtovým opatrením č.10/ zmena schválená starostom obce dňa Rozpočtovým opatrením č.11/ zmena schválená starostom obce dňa Rozpočtovým opatrením č.12/2014 Rozpočet obce k Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene - odovzdaný MF SR Schválený rozpočet po poslednej zmene- v účtovníctve Príjmy celkom , ,00 Bežné príjmy , ,00 Kapitálové príjmy , ,00 Finančné príjmy , ,00 Výdavky celkom , ,00 Bežné výdavky , ,00 Kapitálové výdavky , ,00 Finančné výdavky , ,00 Rozpočet obce , ,00 3

4 Schválený rozpočet -OZ Schválený rozpočet -odovzdaný MF SR Schválený rozpočet - v účtovníctve Príjmy celkom Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Výdavky celkom Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Rozpočet obce Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia , Z rozpočtovaných celkových príjmov bol skutočný príjem k v sume ,51, čo predstavuje 115% plnenie. Skutočný príjem bol vykázaný aj v účtovníctve. 1. Bežné príjmy Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia , Z rozpočtovaných bežných príjmov bol skutočný príjem k v sume ,03, čo predstavuje 108% plnenie. Uvedené údaje boli vykázané aj v účtovníctve. a) daňové príjmy Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia , Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,00 z výnosu dane z príjmov boli k poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume ,24, čo predstavuje plnenie na 108 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných ,00 bol skutočný príjem k v sume ,85, čo je 104 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume ,47, dane zo stavieb boli v sume ,48 a dane z bytov boli v sume 247,90. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 4

5 88.447,85, za nedoplatky z minulých rokov 7071,66. Obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností za rok 2014 v sume 5.681,22, za predchádzajúce obdobia vo výške ,04. Daň za psa: 976,05 Daň za ubytovanie: 569,33 Daň z úhrad za dobývací priestor: 531,10 Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad ,76 b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia ,13 120,7 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume ,23, čo je 120,7% plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 6,60 a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume ,63. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Správne poplatky a administratívne poplatky a platby: Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume ,90 čo je 82,6 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia , Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 20,00, bol skutočný príjem vo výške 1.496,60. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z výťažkov z lotérií a iných podobných hier. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov bol skutočný príjem vo výške ,71, čo predstavuje 115 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v Účel ÚPSVaR L. Mikuláš 182,50 Stravné a školské pomôcky HN ÚPSVaR L. Mikuláš 634,20 Osobitný príjemca PnD ÚPSVaR ,31 Aktivačné práce OÚ ŽP Žilina 106,84 Prenesený výkon ŠS ŽP a CD MDVaRR SR Bratislava 1.109,45 Prenesený výkon ŠS- stavebný MV SR Bratislava 456,60 REGOB, skladník CO OÚ odbor školstva Žilina 2461,24 Príspevok na 5-ročné deti MV SR Bratislava 2.467,33 voľby MPSVaR ,24 TSP, Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 5

6 2. Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia , Z rozpočtovaných kapitálových príjmov bol skutočný príjem k v sume ,88 čo predstavuje 148 % plnenie, tieto údaje boli vykázané aj v účtovníctve. Príjem z predaja kapitálových aktív: Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k v sume 5.450,00. Príjem z predaja budov bol vo výške 200,00. Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume ,69, čo predstavuje 105 % plnenie. Granty a transfery Z rozpočtovaných ,00 bol skutočný príjem k v sume ,19 čo predstavuje 121 % plnenie. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v Účel PPA ,19 Multifunkčné ihrisko MV SR OÚ Žilina 6.000,00 Kamerový systém ŠR 6.350,00 Na detské ihrisko Urbársky spolok L.Porúbka 100,00 Na kúpu RD Obyvatelia obce 988,00 Na kúpu RD 3. Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % plnenia ,60 115,6 Príjmové finančné operácie neboli rozpočtované, skutočný príjem k bol v sume ,60, tieto údaje boli vykázané aj v účtovníctve. Uznesením obecného zastupiteľstva č. 9/2014 zo dňa bolo schválené použitie rezervného fondu v sume ,95, uznesením č. 85/2014 zo dňa a uznesením č. 102/2014 zo dňa bolo schválené použitie prostriedkov rezervného fondu na dofinancovanie multifunkčného ihriska spolu vo výške V skutočnosti bolo plnenie v sume V rozpore so zákonom č. 583/2004 Z.z. bol zaúčtovaný zostatok finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 2.513,65. 6

7 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % čerpania , Z rozpočtovaných celkových výdavkov bolo skutočne čerpané k v sume ,65, čo predstavuje 111% čerpanie. V účtovníctve sú celkové rozpočtované výdavky vo výške a skutočné čerpanie vo výške ,29 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % čerpania , Z rozpočtovaných bežných výdavkov bolo skutočne čerpané k v sume ,49, čo predstavuje 105% čerpanie. V účtovníctve sú rozpočtované bežné výdavky vo výške a skutočné čerpanie vo výške ,13 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných bolo skutočné čerpanie k v sume ,48. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, opatrovateľskej služby, terénnej sociálnej práce, aktivačných pracovníkov, vytvorených pracovných miest s podporou ÚPSVaR a pracovníkov školstva. V účtovníctve sú rozpočtované mzdové prostriedky vo výške a skutočné čerpanie vo výške ,10 Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k v sume ,00. Údaje v účtovníctve je vykázané rozpočtované poistné vo výške 46752, skutočné čerpanie vo výške 46526,97. Tovary a služby Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k v sume ,20. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. V účtovníctve sú vykázané tovary a služby vo výške ,20. Bežné transfery Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k v sume 5.221,18, čo predstavuje 48,4 % čerpanie. V účtovníctve sú rozpočtované BT vo výške a skutočné čerpanie vo výške 5.221,18. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami 7

8 Vo výkaze predloženom na MF sú rozpočtované úroky vo výške ,00 a skutočné čerpanie vo výške ,73 V účtovníctve sú vykázané tieto údaje: z rozpočtovaných ,00 bolo skutočne vyčerpané k v sume ,73 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % čerpania , Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov bolo skutočne čerpané k v sume ,47, čo predstavuje 169 % čerpanie. V účtovníctve sú rozpočtované kapitálové výdavky vo výške a skutočné čerpanie vo výške ,47. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Kúpa rodinného domu č. 102 Bolo skutočne vyčerpané k v sume ,00. b) Výstavba multifunkčného ihriska Z rozpočtovaných bolo skutočne vyčerpané k v sume ,19, čo predstavuje 108 % čerpanie. c)výstavba domu smútku Z rozpočtovaných 4600 bolo skutočne vyčerpané k v sume ,28. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k % čerpania ,69 84,70 Z rozpočtovaných finančných výdavkov bolo skutočne čerpané k v sume ,69, čo predstavuje 84,70% čerpanie. V účtovníctve sú výdavkové finančné operácie rozpočtované vo výške a skutočné čerpanie vo výške ,69 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. Na splácanie istiny z prijatých úverov na obecné nájomné byty bolo skutočné čerpanie k v sume ,11. 8

9 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Skutočnosť k v účtovníctve Skutočnosť k predložená na MF SR Bežné príjmy spolu , ,03 Bežné výdavky spolu , ,49 Bežný rozpočet , ,54 Kapitálové príjmy spolu , ,88 Kapitálové výdavky spolu , ,47 Kapitálový rozpočet , ,59 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu , ,95 Vylúčenie z prebytku 9.700, , , ,51 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií , ,60 Výdavky z finančných operácií , ,69 Rozdiel finančných operácií , ,09 PRÍJMY SPOLU , ,51 VÝDAVKY SPOLU , ,65 Hospodárenie obce , ,42 Prebytok rozpočtu v sume ,95 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu ,95 V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 6.000,00, a to na : - kamerový systém b) nevyčerpané prostriedky z fondu prevádzky, údržby a opráv podľa ustanovenia 18 ods.2 zákona č.443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní v z.n.p. v sume 3.700,44 ( BD 505 vo výške 509,52, BD 506 vo výške 1.099,61, BD 555 vo výške 1.718,77 a BD 556 vo výške 372,54.) 9

10 Zostatok finančných operácií podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume ,09 navrhujeme vysporiadať z: - rezervného fondu ,09 Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2014 vo výške , Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,95 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý ,65 rozpočtový rok - z finančných operácií 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č.9/2014 zo dňa obstaranie ,95 RD uznesenie č. 85/2014 zo dňa obstaranie multifunkčné ihrisko 5.000,00 - uznesenie č. 102/2014 zo dňa obstaranie multifunkčné ihrisko 3.826,00 - krytie schodku rozpočtu 0 - ostatné úbytky 0 KZ k ,65 Použitie rezervného fondu na multifunkčné ihrisko nebolo zaúčtované vo finančných výkazoch. Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje smernica o SF. Sociálny fond Suma v ZS k ,84 Prírastky - povinný prídel - 1,05 % 923,00 Úbytky - závodné stravovanie 915,70 KZ k ,14 10

11 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Majetok spolu Neobežný majetok spolu , ,29 Dlhodobý hmotný majetok , ,60 Dlhodobý finančný majetok , ,69 Obežný majetok spolu , ,27 Zásoby 100,75 350,48 Krátkodobé pohľadávky 31405, ,21 Finančné účty , ,58 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 1029, ,61 P A S Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie , ,85 Výsledok hospodárenia , ,85 Záväzky , ,61 Rezervy 12063, ,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 261, ,09 Dlhodobé záväzky , ,53 Krátkodobé záväzky 73139, ,98 Bankové úvery a výpomoci , ,01 Časové rozlíšenie , ,71 11

12 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči bankám ,01 - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) ,90 - voči dodávateľom 9.439,45 - voči štátnemu rozpočtu 0 - voči zamestnancom 9.533,81 - voči poisťovniam a daňovému úradu ,00 - ostatné 6.696,72 Obec uzatvorila v roku 2002 Zmluvu o úvere č. 505/3912/2002 na výstavbu 20 bytov vo výške ,09 a v roku 2008 Zmluvu o úvere č. 505/378/2008 na výstavbu 22 bytov vo výške ,11. Úvery sú dlhodobé s dobou splatnosti 30 rokov, splátky úveru a splátky úrokov sú mesačné. Dlhodobé bankové úvery Úver poskytnutý PRIMA bankou Slovensko v roku 2003 na dofinancovanie výstavy 20 obecných nájomných bytov č.09/017/03 dodatok č. 5 vo výške ,63 Úver poskytnutý PRIMA bankou Slovensko v roku 2010 č. 09/012/10 na financovanie výstavby Domu smútku vo výške ,00 EUR Úver poskytnutý PRIMA bankou Slovensko v roku 2010 č. 09/004/10 dodatok č. 1 na spolufinancovanie projektu Rekonštrukcia MK za Váhom vo výške ,69 Poskytovateľ úveru Účel Výška prijatého úveru Výška úroku Zabezpečenie úveru Zostatok k Splatnosť Prima banka Invest ,69 2,50 zmenka 2.953, Prima banka Invest ,63 3,00 zmenka , Prima banka Invest ,00 1,85 zmenka , ŠFRB Invest ,09 3,90 nehnuteľnosť , ŠFRB Invest ,11 1,00 nehnuteľnosť , Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2014 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Mesto Liptovský Hrádok 525,00 525,00 0 Športový klub mesta Liptovský Hrádok 150,00 150,00 0 Rodičovské združenie pri ZŠ Hradná 250,00 250,

13 9. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nemá. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov MŠ Školstvo - BV 2461, ,24 0 MV SR REGOB, voľby, - BV 2923, ,93 0 MDVaRR Prenesený výkon stavebný - BV 1216, ,29 0 ÚPSVaR Aktivačné, stravné HN, PnD 13831, ,01 0 MPSVaR TSP - BV , ,24 0 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Mesto Liptovský Hrádok- SOcÚ 3.212, ,51 102,16 e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec neprijala žiadne finančné prostriedky Rozdiel Podklady na spracovanie a účtovníctvo v roku 2014 vypracovali Ing. Danica Ilavská a Ing. Ivana Šuňavcová. 13

14 10. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu a rozpočtovému hospodáreniu za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie bez výhrad s výhradami Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške ,42 14