Záverečný účet Obce B U D Č A. a rozpočtové hospodárenie za rok 2015

Transkript

1 Záverečný účet Obce B U D Č A a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : Ing. František Moravec starosta obce Spracoval: Anna Lukáčová - ekonómka V Budči, dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa , uznesením č. /2016

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Hospodárenie rozpočtových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 2

3 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 8/25/2014 Rozpočet bol zmenený šesťkrát: - prvá zmena schválená dňa uznesením č. 6/2/ druhá zmena schválená dňa uznesením č.10/3/ tretia zmena schválená dňa uznesením č. 4/4/ štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 8/5/ piata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu dňa šiesta zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu dňa Rozpočet obce k Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom , ,00 z toho : Bežné príjmy , ,00 Kapitálové príjmy 0, ,00 Finančné príjmy , ,00 Príjmy RO s právnou subjektivitou , ,00 Výdavky celkom , ,00 z toho : Bežné výdavky , ,00 Kapitálové výdavky , ,00 Finančné výdavky , ,00 Výdavky RO s právnou subjektivitou , ,00 Rozpočet obce 3

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok , ,47 102,4 Z rozpočtovaných celkových príjmov ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume ,47 EUR, čo predstavuje 102,4 % plnenie. 1. Bežné príjmy , ,97 103,8 Z rozpočtovaných bežných príjmov ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume ,97 EUR, čo predstavuje 103,8 % plnenie. a) daňové príjmy , ,15 108,0 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume ,25 EUR, čo predstavuje plnenie na 102,8 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume ,36 EUR, čo je 107,4 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume ,75 EUR, dane zo stavieb boli v sume ,73 EUR a dane z bytov boli v sume 205,88 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných ,86 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 679,50 EUR. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 8 593,62 EUR. Daň za psa 1 968,88 EUR Daň za užívanie verejného priestranstva ,95 EUR Daň za ubytovanie 195,50 EUR Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad ,21 EUR b) nedaňové príjmy: , ,96 91,1 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume ,06 EUR, čo je 91,2 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov z rozpočtovaných 3 500,00 EUR bol skutočný príjem 2 983,53 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov z rozpočtovaných ,00 EUR bol skutočný príjem ,15 EUR. 4

5 Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 4 000,00 EUR bol skutočný príjem k v sume 6 841,23 EUR, čo je 171,0 % plnenie. Nerozpočtované príjmy z pokút a penálov bol skutočný príjem 994,99 EUR. Za predaj výrobkov, tovarov a služieb z rozpočtovaných príjmov ,00 EUR bol skutočný príjem ,47 EUR. Za stravné z rozpočtovaných príjmov 1 600,00 EUR bol skutočný príjem 2 104,38 EUR. Z úrokov bol príjem 26,42 EUR, z príjmov z reklamy od sponzorov bol príjem 400,00 EUR, za znečisťovanie ovzdušia bol príjem 6,79 EUR. c) iné nedaňové príjmy: 0, ,1 Nedaňové príjmy neboli rozpočtované. Skutočný príjem bol vo výške 4 805,10 EUR. Medzi iné nedaňové príjmy patria príjmy z dobropisov, príjmy z vratiek, príjmy z odvodov z hazardných hier a iné príjmy /náhrada trov trestného a priestupkového konania/. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov ,00 EUR, ,76 EUR. bol skutočný príjem vo výške Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Tuz.bež.transf. v rámci VS zo ŠR 8 414,78 Knižnica,vojnové hroby, z NÚP Tuz.bež.transf. v rámci VS zo ŠR ,15 Prenes.výk.ZŠ,matrika,REGOB Dobrovoľ.prísp.od sponz ,00 Beh, PO, MŠ od Adely Tuz.bež.transf.v rámci VS zo ŠR 6 737,83 Protipov.opatrenia Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: , ,15 100,3 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume EUR, čo predstavuje 100,3 % plnenie. Zo ŠR bol poskytnutý transfer na výstavbu exteriérových fitnes prvkov vo výške 7 000,00 EUR, transfer na investičnú akciu ochrana pred povodňami vo výške ,05 EUR. Príjem z predaja pozemkov bol vo výške 4 610,10EUR. 5

6 3. Príjmové finančné operácie: , ,62 100,5 Z rozpočtovaných finančných príjmov ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume ,62 EUR, čo predstavuje 100,5 % plnenie. 4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy , ,73 174,3 Z rozpočtovaných bežných príjmov ,00 EUR bol skutočný príjem k v sume ,73 EUR, čo predstavuje 174,3 % plnenie. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola ,18 EUR Materská škola 6 928,55 EUR 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,32 98,1 Z rozpočtovaných celkových výdavkov ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,32 EUR, čo predstavuje 98,1 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,89 88,4 Z rozpočtovaných bežných výdavkov ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,00 EUR, čo predstavuje 88,4 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania 6

7 Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočné čerpanie k sume ,04 EUR, čo je 99,8 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky starostu, zamestnancov obecného úradu a matriky. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,57 EUR, čo je 91,1 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,56 EUR, čo je 74,9 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Funkčná klasifikácia Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k Výkonné a zákonodár.org , ,32 Všeobecné verejne služby 404,00 404,83 Ochrana pred požiarmi 5 000, ,66 Cestná doprava , ,41 Nakladanie s odpadmi , ,84 Nakladanie s odpad.vodami , ,20 Ochrana krajiny a prírody 9 624, ,00 Rozvoj bývania 3 870, ,97 Rozvoj obcí 1 500,00 626,11 Všeobecná zdrav.starostl , ,23 Rekreač.a športové služby 8 800, ,68 Kultúrne služby 7 900, ,28 Náboženské a iné služby 2 470, ,75 Predprim vzdel.s bež.star , ,64 Primárne vzdel.s bež.star. 340,00 169,37 Nezamestnanosť 810,00 807,07 Verejné osvetlenie , ,20 Bežné transfery Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,11 EUR, čo predstavuje 99,0 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 4 286,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 4 283,61 EUR, čo predstavuje 99,9 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,46 100,0 7

8 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,46 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Nákup pozemkov Z rozpočtovaných 2 040,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k ,10 EUR, čo predstavuje 226%. b) Výstavba exteriérových fitnes prvkov Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k ,80 EUR, čo predstavuje 100,0 % čerpanie. c) Ochrana pred povodňami Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k ,56 EUR, čo predstavuje 100,3 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,19 97,9 Z rozpočtovaných finančných výdavkov ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,19 EUR, čo predstavuje 97,9 % čerpanie. Čerpanie rozpočtovej položky v oblasti finančných operácií bolo na splátku istiny z dlhodobých bankových úverov. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,78 110,8 Z rozpočtovaných bežných výdavkov ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,78 EUR, čo predstavuje 110,8 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola ,20 EUR Materská škola ,58 EUR Rozpočtové organizácie nemali rozpočtované a ani čerpané kapitálové výdavky. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok

9 Hospodárenie obce Skutočnosť k v EUR Bežné príjmy spolu ,70 z toho : bežné príjmy obce ,97 bežné príjmy RO ,73 Bežné výdavky spolu ,67 z toho : bežné výdavky obce ,89 bežné výdavky RO ,78 Bežný rozpočet ,03 Kapitálové príjmy spolu ,15 z toho : kapitálové príjmy obce ,15 kapitálové príjmy RO 0,00 Kapitálové výdavky spolu ,46 z toho : kapitálové výdavky obce ,46 kapitálové výdavky RO 0,00 Kapitálový rozpočet ,31 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,28 Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,28 Príjmy z finančných operácií ,62 Výdavky z finančných operácií ,19 Rozdiel finančných operácií ,43 PRÍJMY SPOLU ,47 VÝDAVKY SPOLU ,32 Hospodárenie obce ,15 Vylúčenie z prebytku 3 895,24 Upravené hospodárenie obce ,91 Schodok rozpočtu v sume ,28 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, bol vysporiadaný z finančných operácií. Zostatok finančných operácií bol použitý na: - nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 889,20 EUR - na nevyčerpané prostriedky fondu prevádzky, údržby a opráv v sume 2 965,19 EUR - na vysporiadanie mylnej platby v sume 40,85 EUR Zostatok finančných operácií podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume ,91 EUR navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2015 vo výške ,91 EUR. 9

10 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,13 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý ,98 rozpočtový rok Úbytky použitie rezervného fondu ,98 KZ k ,13 Peňažný fond opráv Obec vytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond peňažný Suma v EUR ZS k ,46 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 4 031,32 rozpočtový rok KZ k ,78 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,02 Prírastky - povinný prídel 1,5 % 857,26 Úbytky - závodné stravovanie 232,60 - ostatné úbytky 550,00 KZ k ,68 Účet cudzích finančná zábezpeka Obec má vytvorený účet cudzích, kde má vedené peňažné prostriedky, ktoré boli vložené ako zábezpeka pri prenájme obecných nájomných bytov. Účet cudzích Suma v EUR ZS k ,70 Prírastky 354,12 Úbytky 1 341,56 10

11 KZ k ,26 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Majetok spolu , ,62 Neobežný majetok spolu , ,41 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok , ,41 Dlhodobý finančný majetok , ,00 Obežný majetok spolu , ,85 z toho : Zásoby 226,80 0,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS , ,52 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky , ,53 Finančné účty , ,80 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 1 133, ,36 P A S Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu , ,62 Vlastné imanie , ,54 z toho : Oceňovacie rozdiely 4 894, ,53 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia , ,01 Záväzky , ,88 z toho : 11

12 Rezervy 850,00 850,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 729,64 889,20 Dlhodobé záväzky , ,40 Krátkodobé záväzky 6 021, ,28 Bankové úvery a výpomoci 0, ,00 Časové rozlíšenie , ,20 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči štátnym fondom (ŠFRB ) ,46 EUR - voči banke ,00 EUR - voči dodávateľom 3 338,02 EUR - voči nájomníkom bytov ,26 EUR - prijaté preddavky 3 627,28 EUR - voči daňovému úradu 88,00 EUR - ostatné 1 020,98 EUR Obec v roku 2005 podpísala zmluvu o poskytnutí úveru na realizáciu stavby bytového domu nájomné byty 18 b.j. Stavba bola skolaudovaná a daná do užívania Štátny fond rozvoja bývania a Ministerstvo výstavby a regionálneho rozvoja má voči obci záložné právo na túto stavbu a príslušné pozemky patriace k stavbe až do splatenia úveru. Obec uzatvorila v decembri 2015 zmluvu o úvere so VÚB vo výške ,00 EUR na dofinancovanie projektu ochrana pred povodňami. Úver je splatný jednorázovo najneskôr k a to po vyúčtovaní poslednej žiadosti o platbu na túto akciu. 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 16/2010 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky na 3 200,00 EUR 3 200,00 EUR 0 činnosť Farský úrad Budča bežné výdavky na 1 500,00 EUR 1 500,00EUR 0 opravu zvonov a lavíc Mesto Zvolen na záujmové vzdelávanie 383,33 EUR 383,33 EUR

13 CVP-centrum vzdelávania a poradenstva NO 2 683,32 EUR 2 683,32 EUR 0 K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 16/2010 o dotáciách. 9. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie ZŠ Adely Ostrolúckej ,54 EUR ,76 EUR 7,78 EUR Materská škola ,19 EUR ,18 EUR 19,01 EUR - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. zo ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie ZŠ Adely Ostrolúckej ,00EUR ,80 EUR 889,20 EUR Materská škola 4 443,40 EUR 4 443,40 EUR 0,00 EUR b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: 13

14 Poskytovateľ Okresný úrad B.B.odb.školstva Okresný úrad B.B.odb.organizačný Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky Prenesené kompetencie školstvo bežné výdavky Na vojnové hroby bežné výdavky Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) , ,14 889,20 120,12 120,12 0 MDVaRR Stavebný úrad bežné výdavky 1 373, ,01 0 ÚPSVaR Strava, aktivačný príspevok BV 5 508, ,06 0 Min.kultúry MĽK, bežné výdavky 600,00 600,00 0 Ministerstvo vnútra Matrika, REGOB, Voľby bežné výdavky 4 868, ,14 0 Min. financií Výstavba exter.fitnes prvkov KV 7 000, ,00 0 Ministerstvo životného prostr. Ministerstvo životného prostr. Ochrana pred povodňami bežné výdavky Ochrana pred povodňami kapitálové výdavky 6 737, , , ,05 0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel Mesto Zvolen 3 334, ,

15 Vypracovala: Anna Lukáčová ekonómka obce Predkladá: Ing. František Moravec starosta obce V Budči, dňa