Závěrečný účet za rok 2016

Transkript

1 Obec Chodský Újezd Chodský Újezd 71, Planá IČO: Závěrečný účet za rok 2016 dle 17 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění k

2 Obec Chodský Újezd Chodský Újezd č.p. 71, Planá IČO: Obsah závěrečného Obce Chodský Újezd za rok ) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 včetně komentáře 2) Hospodářská činnost obce 3) Stav účelových fondů a finančních aktiv 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí 5) Hospodaření organizací založených obcí ) 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně 7) Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operací 8) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M 9) Rozvaha k ) Výkaz zisků a ztráty k ) Příloha k ) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC 13) Návrh na usnesení Originál závěrečného účtu je uložen v kanceláři starosty Obce Chodský Újezd a je na požádání k nahlédnutí. Potvrzuji, že všechny části závěrečného účtu jsou shodné s originálem a mají platnost originálu. Podpisový záznam starosty Obce Chodský Újezd: Ing. Jiří Dufka V Chodském Újezdu dne:

3 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 Rozpočet Obce Chodský Újezd za rok 2016 byl sestaven v souladu s platnými právními předpisy upravujícími financování obcí (zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zákon č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů). Rozpočet Obce Chodský Újezd na rok 2016 byl schválen na 13.zasedání Zastupitelstva obce dne jako schodkový. Během roku 2016 bylo provedeno celkem osm rozpočtových opatření, kterými byl objem příjmů navýšen o 4 972,740 tis. Kč a objem výdajů o 6 111,74 tis. Kč. Rozpočtové hospodaření běžného roku 2016 skončilo přebytkem ve výši ,35Kč. Zůstatek k na běžných účtech v Kč : z toho: Účet ČSOB: Účet ČSOB spořící: Účet ČNB: Účet KB: Účet Raiffeisenbank ,42 Kč ,70 Kč ,19 Kč ,47 Kč ,20 Kč ,86 Kč Bilance plnění příjmů a výdajů v roce 2016 I. Schválený Upravený Plnění k % plnění Příjmy v tis.kč rozpočet rozpočet k UR z toho Daňové , , , ,54% Nedaňové 4 328, , , ,27% Kapitálové 32,00 434,00 415, ,73% Přijaté transfery 2138, ,30 427, ,60% Příjmy celkem: , , , ,97% Schválený Upravený Plnění k % plnění II. Výdaje v tis.kč rozpočet rozpočet k UR z toho Běžné výdaje , , , ,08% Kapitálové výdaje 4 430, , , ,78% Výdaje celkem , , , ,88% III. SALDO: příjmů a výd , , ,

4 IV. Financování Schválený Upravený Plnění k v tis.kč rozpočet Rozpočet Změna stavu krát.prostř.na účtě , , ,02335 Oper.z peněž.účtů org. bez char. P a V 1,72000 Aktivní krát.operace ř.likv.- př , , ,00000 Aktivní krát.operace říz.likv.- vý , , ,00000 Financování celkem 1 000, , ,30335 Komentář k rozpočtu Obec účtuje dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, dle Vyhlášky č.410/2009 Sb., dle Českých účetních standardů a dle Vyhlášky č.323/2002 Sb.,o rozpočtové skladbě. Daňové příjmy byly splněny do výše 89,97 %, a to z důvodu nižšího výnosu z poplatků za komunální odpad. Daňové příjmy oproti roku 2015 vzrostly o 17,35 %, z toho příjem daně z přidané hodnoty se zvýšil o 1,055 % a daň z příjmů fyzických osob se zvýšila o 14,56%. Nedaňové příjmy byly splněny do výše 96,27 %, a to z důvodu nižšího příjmu z pronájmu pozemků. Kapitálové příjmy v roce 2016 byly splněny do výše 95,73 % z důvodu nižšího příjmu z prodeje majetku majetku. Transfery ve výši ,- Kč tvořily transfery neinvestičního charakteru. Podrobný rozpis dotací je uveden v bodě 6)

5 Skladba příjmů v roce % 72% 24% 2% Kapitálové Nedaňové Dotace (bez převodů) Daňové Vývoj daňových příjmů v letech rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok

6 Struktura daňových příjmů v roce 2016 Poplatky; 595 Daň z nemovitostí; Daň z příjmu fyzických osob; 2849 Daň z přidané hodnoty; Daň z příjmu právnických osob; Struktura nedaňových příjmů v roce 2016 Lesní hospodářství 3% 10% 6% 1% 3% 2% 1% Pronájem lesů Vodní hospodářství 4% Činnost v kultuře Pronájem pozemků 70% Nebytové hospodářství Komunální služby Odpady Finanční činnost - 6 -

7 Běžné výdaje byly čerpány do výše 74,08 %. Zůstaly nedočerpány výdaje především na silnice, výdaje na odvádění a čištění odpadních vod, výdaje na kulturu, výdaje na komunální služby, výdaje na veřejnou zeleň a výdaje na činnost místní správy. Kapitálové výdaje byly čerpány do výše 46,78 %. Zůstaly nedočerpány výdaje na mateřskou školu. Skladba výdajů v roce 2016 Běžné výdaje Kapitálové výdaje Vývoj celkových výdajů v letech rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok

8 Struktura výdajů dle alokací do rozpočtových činností v roce 2016 Doprava Lesní hospodářství Vodní hospodářství Mateřské školy Činnost v kultuře Sportovní činnost Veřejné osvětlení Komunální služby Odpady Veřejná zeleň Požární ochrana Zastupitelé Místní správa Hospodaření obce skončilo s přebytkem výši ,35 Kč. Příjmy rozpočtu dosáhly výše ,81 Kč a byly splněny na 89,97 %. Výdaje rozpočtu dosáhly ,46 Kč a byly splněny na 65,88 %

9 2) Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost. 3) Účelové fondy Obec netvoří účelové fondy. 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Obec hospodaří v příspěvkové organizaci MŠ, příspěvková organizace, Chodský Újezd 65, Planá. Předmětem činnosti je zabezpečení předškolní výchovy, zabezpečení stravování dětí MŠ a pracovníků. Roční účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných účetních výkazů jsou založeny na Obecním úřadě v Chodském Újezdu. V roce 2016 Obec Chodský Újezd poskytla příspěvkové organizaci příspěvek na provoz ve výši ,- Kč, další investiční výdaje činily ,- Kč. Vývoj nákladů pro MŠ Chodský Újezd rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok

10 V roce 2016 zisk z hlavní činnosti byl ve výši 334,00 Kč, zisk z vedlejší činnosti byl ve výši 3 211,- Kč. Finanční hospodaření mateřské školy a účetní závěrka příspěvkové organizace bude schváleno v průběhu června Vybrané ukazatele v tis. Kč Stálá aktiva ,16 Oběžná aktiva 587,02 Finanční a peněžní fondy 185,16 Výsledek hospodaření před zdaněním 3,55 Výsledek hospodaření minulých účetních období 166,19 Cizí zdroje 208,71 5) Hospodaření organizací založených obcí Obec hospodaří se Správou obecních lesů, s.r.o. Je jediným vlastníkem s.r.o. Roční účetní závěrka této společnosti včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na Obecním úřadě v Chodském Újezdu. Vybrané ukazatele v tis. Kč Stálá aktiva 1400,00 Oběžná aktiva 3 719,00 Základní kapitál 100,00 Kapitálové fondy 400,00 Rezervní fondy 11,00 Výsledek hospodaření před zdaněním -115,00 Výsledek hospodaření min.let 2 341,00 Cizí zdroje 1124,00 Obec měla v roce 2016 vklad ve výši 467 tis. Kč ve Sdružení obcí Černošín. Roční účetní závěrka této společnosti včetně všech zákonem předepsaných výkazů je uložena v Černošíně u Sdružení obcí Černošín

11 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Transfery do rozpočtu obce činily Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován v tabulce. Transfery byly řádně vyúčtovány. a) Rozdělení dotací dle položek: položka účel dotace v Kč 4111 NI př.transf.ze všeob.pokl.sp.st.rozp ,00 Kč 4112 NI př.transf.ze st.r. v rám.souh.dotv ,00 Kč 4122 NI př.transfery od krajů ,00 Kč Ost. NI přij.transfery od rozp. územní 4129 úrovně ,00 Kč Celkem ,00 Kč 4111 NI př.transf.ze všeob.pokl.sp.st.rozp NI př.transf.ze st.r. v rám.souh.dotv NI př.transfery od krajů 4129 Ost. NI přij.transfery od rozp. územní úrovně

12 b) Rozdělení dotací dle poskytovatelů: Poskytovatel Účel ÚZ položka rozpočet čerpání % Plzeňský kraj v Kč v tis. Kč NI př.transf.ze všeob.pokl.sp.st.rozp Plzeňský kraj NI. př.transfer od krajů Plzeňský kraj Výkon stát. správy Ost. NI přij.transfery od rozp. MAS Český les územní úrovně C E L K E M c) Rozdělení dotací dle účelu: Účel čerpání v tis. Kč Dotace na houpadla 199,4 Výkon stát. správy 138,2 Dotace na opravu silnice 250 Dotace na ekologické projekty 27 C E L K E M 614,6 Dotace na volby Výkon stát. správy Dotace na opravu stodoly Dotace - pouť

13 c ) Přehled příjemců příspěvků v roce 2016 Příjemci příspěvků Účel par. položka rozpočet čerpání % Mateřská škola Ch.Újezd Příspěvek na provoz TJ Chodský Újezd Neinvestiční příspěvek Sdružení Obcí Lučina Neinvestiční příspěvek Příspěvek - přenesená Město Planá působnost Ostatní Neinvestiční příspěvek v Kč v Kč Mateřská škola Ch.Újezd TJ Chodský Újezd Sdružení Obcí Lučina Město Planá Ostatní

14 7) Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operací Saldo příjmů a výdajů bylo ve výši ,35 Kč. Výsledek hospodaření před zdaněním byl ve výši ,34 (výsledek hospodaření z výkazu zisku a ztráty je rozdíl mezi účty výnosů - 6xx a nákladů 5xx) a výsledek hospodaření po zdanění byl ve výši ,34 Kč. Výsledek z hospodaření za rok 2016 bude ve výši ,34 Kč převeden v roce 2017 na nerozdělený zisk minulých let. Nejvýznamnější rozdíly ve výsledku ve vztahu k hotovosti (saldo příjmů a výdajů) a výsledku hospodaření z výsledovky činí: 1. Do nákladů (5xx) nejdou výdaje na pořízení dlouhodobého majetku (třída 0), ale výdajem rozpočtu jsou. 2. Do nákladů jde předpisy závazků - přijatá plnění služeb a zboží, ale pokud je závazek, znamená to, že není uhrazen, tedy nebyl ve výdajích (výdajem bude až v následujícím období). 3. Do výnosů jdou i předpisy pohledávek - vydaná plnění služeb a zboží, ale jsou jako pohledávka, znamená to, že není platba přijata na účet - tedy není v příjmech (příjmem bude až v následujícím období). 4. Do nákladů nejdou zásoby, ceniny - jsou na účtech oběžných aktiv (1xx,263...), ale uhrazeny ve výdajích byly. 5. Do výnosů nejdou dotace na pořízení dlouhodobého majetku - účet 403, ale v příjmech (dotace RS položky 4xxx) jsou. 6. Na výsledek hospodaření má vliv i opravná položka k pohledávkám, která se však v toku hotovosti neprojeví. Neprojeví se ihned v toku hotovosti, jen na výnosech a nákladech

15 8) Výkaz FIN 2-12 M

16 - 16 -

17 - 17 -

18 - 18 -

19 - 19 -

20 - 20 -

21 - 21 -

22 - 22 -

23 - 23 -

24 - 24 -

25 - 25 -

26 - 26 -

27 - 27 -

28 - 28 -

29 - 29 -

30 - 30 -

31 - 31 -

32 - 32 -

33 - 33 -

34 - 34 -

35 9) Rozvaha

36 - 36 -

37 - 37 -

38 - 38 -

39 - 39 -

40 10) Výkaz zisku a ztráty

41 - 41 -

42 - 42 -

43 11) Příloha

44 - 44 -

45 - 45 -

46 - 46 -

47 - 47 -

48 - 48 -

49 - 49 -

50 - 50 -

51 - 51 -

52 - 52 -

53 - 53 -

54 - 54 -

55 - 55 -

56 - 56 -

57 - 57 -

58 - 58 -

59 - 59 -

60 - 60 -

61 - 61 -

62 - 62 -

63 - 63 -

64 - 64 -

65 12) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

66 - 66 -

67 - 67 -

68 - 68 -

69 13) Návrh usnesení Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce, hospodářský výsledek obce a závěrečný účet obce za rok 2016 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 bez výhrad