STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY

Transkript

1 STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY odbor právní, metodiky a časového zpoplatnění Z Á V Ě R E Č N Á Z P R Á V A K HOSPODÁŘSKÝM VÝSLEDKŮM DÁLNIČNÍCH KUPÓNŮ EMISE 2014 červenec 2015

2 Obsah 1 Manažerské shrnutí Shrnutí ve vztahu k emisi DK Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů Úvod Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Výroba DK emise Finanční zabezpečení výroby DK emise Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise Přehled distribuce a prodejů DK emise Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise Kontrolní činnost v agendě DK emise Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise Smluvní pokuty za neoznačené časové DK emise 2014 (měsíční, desetidenní) Vrácení uhrazených časových poplatků Přílohová část Příloha č. 1 - Přehled o prodeji a distribuci DK emise Příloha č. 2 - Přehled prodejů DK za emise 1995 až Příloha č. 3 - Průběh reálných plateb na účet SFDI v roce Příloha č. 4 - Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise

3 1 Manažerské shrnutí 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2014 Po odečtení provize vč. DPH a nákladů na výrobu činí čistý výnos z prodeje dálničních kupónů (dále jen DK ) emise 2014 částku tis. Kč. Státní fond dopravní infrastruktury (dále jen SFDI ) zajistil pro emisi 2014 tisk DK vč. specimenů a dotisku v celkovém objemu ks. Celkové výdaje na výrobu DK emise 2014 vč. doprovodných informačních materiálů činily tis. Kč vč. DPH. Z uvedeného množství vyrobených DK bylo prodáno ks DK a zlikvidováno bude celkem ks neprodaných, poškozených a vadných DK emise Ve srovnání s emisí DK 2013 došlo ke snížení počtu takto likvidovaných DK o ks. Porovnání BCR (poměr příjmů a výdajů) Příjmy Výdaje BCR Emise ,18 Emise ,71 Distribuci a prodej DK emise 2014 zajišťovalo v souladu s uzavřenou komisionářskou smlouvou sdružení dodavatelů za provizi, která činila 4,65 % z nominální hodnoty prodaných DK. Celkem byla sdružení dodavatelů vyplacena za prodej DK emise 2014 provize ve výši tis. Kč vč. DPH. Oproti emisi DK 2013 byl odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2014 o 4,49% vyšší v důsledku nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2014 a rozšíření zpoplatněné sítě. Příjmy z prodeje DK emise 2014 tedy činily celkem tis. Kč. Hospodářské výsledky DK emise 2014 lze v porovnání s předchozí emisí hodnotit jako velmi uspokojivé. 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2014 Z hlediska plnění schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2014, pokud jde o jeho příjmovou stránku, činily finanční prostředky z prodeje DK reálně převedené na příjmový účet SFDI v roce 2014 celkem částku tis. Kč, přičemž v rozpočtu SFDI pro rok 2014 bylo 3

4 počítáno u tohoto příjmového zdroje s částkou tis. Kč. Výše plnění této příjmové položky tedy činí 101,30%. Důvodem tohoto navýšení odvedených finančních prostředků je nárůst celkově prodaného množství DK emise Pokud jde o výdajovou stránku rozpočtu SFDI pro rok 2014, byly v souvislosti s agendou DK (výroba, vyplacená provize apod.) předpokládány výdaje ve výši tis. Kč, ale uskutečněné výdaje v této oblasti činily tis. Kč. Výše plnění této výdajové položky tedy činí 94,90% (podrobnější informace týkající se DK ve vztahu k roku 2014 jsou uvedeny ve Výroční zprávě o činnosti a účetní závěrce SFDI za rok 2014). 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Na základě výsledků provedeného zadávacího řízení na distribuci a prodej DK pro emisi roku 2014 a následující emisi byla podepsána nová komisionářská smlouva se sdružením dodavatelů, ve které byla snížena provize pro prodej a distribuci DK emise 2014 oproti emisi 2013 z 4,80% na 4,65% z nominální hodnoty prodaných DK a pro DK emise 2015 bude tato provize dále snížena na 4,60% z nominální hodnoty prodaných DK. Zvýšení odvodu finančních prostředků za prodané DK emise 2014 spočívalo v nárůstu celkově prodaného množství DK emise Tento nárůst prodeje DK je zejména zapříčiněn zpoplatněním dálnice D3 od , ale také návratem některých motoristů na zpoplatněné pozemní komunikace, kteří vlivem posledního navýšení cen DK v roce 2012 přestali tyto komunikace využívat pro přepravu. Z důvodů zvýšeného zájmu motoristů a nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst bylo nezbytné v průběhu emise DK 2014 dotisknout 130 tis. ks desetidenních DK. Prostřednictvím Centra služeb pro silniční dopravu byl vysoutěžen v rámci centrálního zadávání veřejných zakázek nový dodavatel doprovodných informačních materiálů k emisi DK 2014, což přineslo úsporu ve výši 747 tis. Kč (tj. 49,80%) oproti nákladům na výrobu doprovodných informačních materiálů emise DK V současné době je v legislativním procesu novela zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, která ruší zavedení elektronických DK, jenž měly od nahradit stávající formu úhrady časového 4

5 poplatku, a nadále i po tomto datu zůstane v platnosti úprava úhrady časového poplatku formou zakoupení papírových DK. Vzhledem k výše uvedenému bylo pro zajištění distribuce a prodeje DK pro rok 2016 a následující roky vypsáno nové zadávací řízení, které doposud nebylo ukončeno. Zároveň došlo také k objednání výroby DK emise 2016 tak, aby bylo uživatelům zpoplatněných pozemních komunikací umožněno splnění zákonem stanovené povinnosti spočívající v úhradě časového poplatku před vjezdem na zpoplatněnou pozemní komunikaci. V současné době prochází legislativním procesem novela zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, která navrhuje zrušení kategorie komunikace s označením silnice pro motorová vozidla a jejich převedení do kategorie dálnice a silnice I. třídy. Touto změnou dojde k zúžení zpoplatněné silniční sítě podléhající časovému zpoplatnění. Zároveň také pravděpodobně v roce 2016 dojde k vyjmutí některých dosud zpoplatněných úseků z časového zpoplatnění. Konkrétní úseky pozemních komunikací, které budou v roce 2016 podléhat časovému zpoplatnění, stanoví novela příslušné vyhlášky Ministerstva dopravy. Účinnost obou výše uvedených předpisů je předpokládána k

6 2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů Úvod SFDI je v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, příslušný k vydávání a prodeji DK, kterými se prokazuje zaplacení časového poplatku za užití zpoplatněných pozemních komunikací v ČR silničním motorovým vozidlem nejméně se čtyřmi koly, jehož největší povolená hmotnost činí nejvýše 3,5 tuny. Na základě vyhlášky č. 435/2012 Sb., ve znění vyhlášky č. 374/2013 Sb., podléhalo v roce 2014 v České republice časovému zpoplatnění celkem 1 172,1 km pozemních komunikací. Z této celkové délky zpoplatněných pozemních komunikací představovaly dálnice 755,8 km a silnice pro motorová vozidla 416,3 km. V oblasti DK spolupracoval SFDI s následujícími institucemi: Ministerstvo financí ČR (dále jen MF ) zasílání měsíčních informací o obdržených finančních prostředcích z prodeje DK Ministerstvo dopravy ČR (dále jen MD ) spolupráce při přípravě a novelizaci prováděcích předpisů, které upravují časové zpoplatnění pozemních komunikací zasílání měsíčních informací o prodaných, odebraných a vrácených DK Státní tiskárna cenin, s.p. (dále jen STC ) spolupráce na grafických návrzích DK emise 2014 spolupráce na přípravě Prováděcí smlouvy k DK emise 2014 zabezpečení výroby základního tisku a dotisku DK emise 2014 spolupráce na likvidaci DK emise 2014 přejímky DK emise

7 Centrum služeb pro silniční dopravu s. p. o. (dále jen CSPSD ) spolupráce na grafických návrzích doprovodných informačních materiálů k DK emise 2014 zabezpečení výroby doprovodných informačních materiálů k DK emise 2014 přejímky doprovodných informačních materiálů k DK emise 2014 Sdružení dodavatelů (dále jen sdružení ) zabezpečení distribuce a prodeje DK emise 2014 vč. distribuce doprovodných informačních materiálů odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2014 na příjmový účet SFDI zabezpečení skladování DK emise 2014 a doprovodných informačních materiálů a s tím spojené administrativy zajištění realizace výměn ročních DK emise 2014 fakturace úplaty za poskytnuté služby spolupráce na likvidaci DK a doprovodných informačních materiálů k emisi 2014 Policie České republiky (dále jen PČR ) Služba dopravní policie a dálničních oddělení: kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Útvar pro odhalování organizovaného zločinu, služby kriminální policie a vyšetřování odbor padělaní: problematika padělků DK Generální ředitelství cel (dále jen GŘC ) kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Český statistický úřad zasílání čtvrtletních informací o tržbách a provizích dle jednotlivých druhů DK 7

8 2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Ceny DK emise 2014 za užívání zpoplatněných pozemních komunikací byly stanoveny nařízením vlády č. 354/2011 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 484/2006 Sb., o výši časových poplatků a o výši sazeb mýtného za užívání určených pozemních komunikací, ve znění vládního nařízení č. 272/2007 Sb. tzn., že zůstaly nezměněny ve srovnání s cenou DK emise 2013 a stejně tak zůstala nezměněna i doba jejich platnosti (viz tabulka níže). Přehled vývoje cen DK členěný dle jednotlivých hmotnostních kategorií vozidel a doby platnosti v rozmezí emisí DK 1995 až 2014 (v Kč): Kategorie vozidla Časová platnost 1995/ do 3,5 t Roční Měsíční měsíční denní 10 denní denní nad 3,5 do 12 t Roční Měsíční měsíční denní 10 denní denní nad 12 t Roční Měsíční měsíční denní denní denní

9 Kategorie vozidla Časová platnost do 3,5 t Roční Měsíční měsíční 7 denní denní denní nad 3,5 do 12 t Roční Měsíční měsíční 7 denní denní 15 denní Pro zlepšení informovanosti veřejnosti k problematice DK byly na internetových stránkách SFDI umístěny informace o DK emise Tyto informace zahrnovaly: základní informace o DK ceny, vzory a platnost DK emise 2014 seznam úseků zpoplatněné sítě pozemních komunikací vč. mapy zpoplatněných úseků informace o použití DK výčet vozidel, která jsou osvobozena od zpoplatnění seznam základních prodejních míst DK podmínky pro výměnu DK vč. seznamu oprávněných prodejních míst, které je provádějí přehled vývoje cen DK od roku 1995 až do roku 2014 náhled na elektronickou podobu informačního letáku závěrečné zprávy k hospodářským výsledkům jednotlivých emisí DK ke stažení 2.3 Výroba DK emise 2014 Tisk DK emise 2014 provedla STC na základě Prováděcí smlouvy č. 7/2013 k Rámcové smlouvě o dílo na výrobu a dodání kupónů pro úhradu časového poplatku za užití zpoplatněné komunikace a doprovodných materiálů (dále jen Rámcová smlouva ), uzavřené dne mezi STC a SFDI (dále jen Prováděcí smlouva ). U DK emise 2014 byly ve srovnání s předchozí emisí provedeny změny v grafickém a barevném provedení jednotlivých druhů DK vč. holografických folií. 9

10 Rovněž byly změněny číselné a písmenné série. Podle výše uvedené Prováděcí smlouvy byly vyrobeny DK a specimeny v následujících kategoriích a počtech: a) do 3,5 t - roční ks - měsíční ks - desetidenní ks b) specimeny pro všechny druhy DK po ks - celkem ks Celkem ks Vzhledem k zvýšenému zájmu ze strany motoristů o desetidenní DK a z důvodu nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst, řešil SFDI v průběhu roku 2014 nedostatek tohoto druhu DK jejich dotiskem. Dotisk byl realizován v souladu s čl. IV., odst., 4 Rámcové smlouvy, a to na základě písemné objednávky. Celkem byly v rámci tohoto dotisku vyrobeny DK v následujícím počtu: - desetidenní ks Celkem ks V průběhu platnosti DK emise 2014 SFDI neuplatnil u výrobce STC žádné reklamace týkající se vadnosti této emise DK. 10

11 Tisk doprovodných informačních materiálů (informační leták a ceník) k DK emise 2014 nově zajistilo CSPSD na základě Dohody o centrálním zadávání č. 1/2012 uzavřené dne mezi CSPSD a SFDI, a to v následujících počtech: - informační leták ks - ceník ks Porovnání vyrobených DK emise 2014 s předchozí emisí DK 2013 (vč. dotisku a bez specimenů) je znázorněné v následující tabulce (v ks): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl tisku Rozdíl tisku Tisk Tisk 13/14 13/14 (%) , , , ,09 Celkem bylo vč. specimenů vyrobeno ks DK emise 2014 (bez specimenů ks DK), což je oproti předchozí emise DK 2013 o ks DK (2,09%) méně. Tento stav je zejména důsledkem snahy SFDI optimalizovat celkové množství likvidovaných neprodaných DK. Z tohoto důvodu došlo u ročních a měsíčních DK emise 2014 oproti emisi DK 2013 ke snížení vyrobeného množství ročních DK o ks (6,52%) resp. o ks (7,69%) v případě měsíčních DK. Naopak v případě desetidenních DK emise 2014 bylo nutné vytisknout vč. dotisku o ks (2,86%) DK více z důvodů potřeby zajištění základního zásobení prodejních míst. Jednotlivé přejímky DK emise 2014 byly prováděny v STC za účasti pracovníků SFDI a pracovníků sdružení dodavatelů. V rámci těchto přejímek byla provedena 100%-tní strojová kontrola počtu převzatých DK, která byla také protokolárně potvrzena. 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2014 Výroba DK emise 2014 vč. dotisku byla finančně kryta ze schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2013 a Důvodem tohoto rozdělení finančního krytí výroby DK emise 2014 je skutečnost, že výroba a následné dodání DK emise 2014 a doprovodných 11

12 informačních materiálů bylo realizováno ve 3. a 4. čtvrtletí 2013, avšak část těchto materiálů byla fakturována až v roce 2014 vč. dotisku. Čerpání schválených rozpočtových prostředků bylo na emisi DK 2014 realizováno v následujícím členění (v tis. Kč): Zabezpečení DK emise 2014 Úhrada v roce Celkem v tis. Kč Tisk doprovodných informačních materiálů Poplatek za čárový kód EAN Tisk DK emise Tisk DK emise Dotisk DK emise Celkové výdaje za DK emise Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkové výdaje na zabezpečení výroby DK emise 2014 činily celkem tis. Kč vč. DPH. Porovnání celkových výdajů na zabezpečení výroby DK emise 2013 a 2014 (v tis. Kč): Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl Rozdíl v % Celkové náklady na zabezpečení DK ,92 Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2013 došlo ke snížení celkově vynaložených finančních prostředků na zajištění výroby emise DK 2014, a to o 604 tis. Kč (1,92%) v rámci uskutečněných úsporných opatření spočívajících v optimalizaci celkově vyrobeného množství DK a ve změně dodavatele doprovodných informačních materiálů. 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2014 Distribuci a prodej DK této emise nově zabezpečovalo sdružení dodavatelů, jehož účastníky jsou Česká pošta, s.p., jako vedoucí účastník sdružení, MTX, spol. s r.o., jako účastník sdružení a Autoklub Bohemia Assistance, a.s., jako účastník sdružení, a to na základě uzavřené komisionářské smlouvy. Komisionářská smlouva byla uzavřena na základě výsledků zadávacího řízení na zadání veřejné zakázky Distribuce a prodej kupónů pro emisi roku 2014 a následující emisi. 12

13 Výše uvedená činnost byla sdružením dodavatelů zajišťována na cca prodejních místech po celé ČR vč. pohraničních oblastí a na území některých sousedních států ČR. Distribuční síť tvořila vlastní prodejní místa jednotlivých účastníků sdružení (poštovní provozovny apod.) nebo prodejní místa smluvních prodejců (čerpací stanice, směnárny apod.), a distribuce byla zajišťována z větší části komisním způsobem nebo platbou v hotovosti. Zároveň sdružení dodavatelů zajišťovalo prodej a distribuci DK na vybraných hraničních přechodech, zpoplatněných pozemních komunikacích a především na nájezdech na tuto zpoplatněnou síť tak, aby byla umožněna maximální možná dostupnost úhrady časového poplatku. Skladování a distribuci DK vč. doprovodných informačních materiálů zajišťoval centrální sklad vedoucího účastníka sdružení dodavatelů. 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2014 Poměr mezi vyrobenými (vč. dotisku a bez specimenů) a prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Kategorie DK Emise 2013 Emise 2014 Tisk Prodej Likvidace Tisk Prodej Likvidace Prodeje 2013 k tisku (%) Prodeje 2014 k tisku (%) Rozdíl prodeje k tisku 13/14 (%) Rozdíl likvidovaných DK 13/14 Roční Měsíční Desetidenní Celkem ,76 94,80 9, ,49 87,81 12, ,54 98,15 4, ,38 95,77 7, Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Celkem Kategorie DK Roční Měsíční Desetidenní Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl Rozdíl prodeje prodeje Prodej Prodej 13/14 13/14 (%) , , , ,09 13

14 Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v tis. Kč): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Rozdíl Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl prodeje prodeje 13/14 Prodej Prodej 13/14 (%) , , , ,49 Z výše uvedených přehledů vyplývá, že oproti emisi DK 2013 došlo k výraznému zvýšení poměru mezi vyrobenými a prodanými DK, a to o 7,38%. Tento stav je zapříčiněn nárůstem prodeje DK emise 2014, ale také snahou SFDI optimalizovat celkové množství vyrobených DK tak, aby se co nejvíce snížil počet likvidovaných neprodaných DK. Z tohoto důvodu bude v případě emise DK 2014 likvidováno pouze ks DK, což je oproti emisi DK 2013 o ks méně. Nárůst prodeje činil u ročních DK ks (3,33%), u měsíčních DK činil ks (7,38%) a u desetidenních DK činil ks (7,93%). Celkový nárůst prodaných DK emise 2014 oproti emisi DK 2013 činí tedy ks (6,09%). Ve finančním vyjádření činí tento nárůst tis. Kč (4,49%). Podrobné výsledky týkající se distribuce a prodeje DK za emisi 2014 jsou uvedeny v příloze č. 4. Z pohledu potřeby zabezpečení všech prodejních míst v distribuční síti DK vč. zahraničních prodejních míst odpovídajícím sortimentem DK, lze celkový poměr 95,77% mezi prodanými a vyrobenými DK hodnotit jako velmi uspokojivý. Celkový přehled prodejů DK v ks za emise je podle jednotlivých kategorií zpracován v příloze č Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce 2014 Do odvodů, které byly realizovány na příjmový účet SFDI v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, se v daném roce vždy promítají 3 emise, což je jednak důsledkem doby platnosti ročních DK, která je rozložena do 14-ti měsíců, tj. od předchozího do následujícího roku, a jednak důsledkem toho, že k účetnímu uzavření dané emise DK dochází až v měsíci 14

15 březnu následujícího kalendářního roku, po roce, ke kterému se konkrétní emise DK vztahuje, jelikož počátkem tohoto roku dochází ke stahování neprodaných DK z distribuční sítě DK. Nutné je také brát v úvahu, že příjmy z prodejů DK emise daného roku uskutečněných v posledním měsíci kalendářního roku se odvádějí na příjmový účet SFDI v prvním měsíci následujícího roku. Na příjmový účet SFDI byly tedy v kalendářním roce 2014, kromě příjmů za emisi DK 2014, převedeny začátkem roku i částečné příjmy (prosinec až březen) z prodeje DK emise 2013 a koncem roku 2014 i část příjmů (listopad) z emise DK Porovnání celkového přehledu plateb na účet SFDI v roce 2014 ve srovnání s rokem 2013 v závislosti na měsíčních vyúčtováních (v tis. Kč): Příjem z prodeje DK emise 2012/13 Příjem z prodeje DK emise 2013/14 Příjem z prodeje DK emise 2014/15 Celkem převedeno na SFDI Rozdíl (%) , , , ,01 Celková částka za prodané DK v roce 2014 tedy činila tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2013 o 4,01 % více, jelikož v tomto roce bylo převedeno na účet SFDI celkem tis. Kč. Tento nárůst je zapříčiněn celkově zvýšeným prodejem DK. Přehled průběhu reálných plateb na účet SFDI v roce 2014 je uveden v příloze č Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2014 Sdružení dodavatelů poukazovalo na příjmový účet SFDI celkové příjmy z prodeje DK emise 2014 a současně fakturovalo SFDI provizi, která činila 4,65% z nominální hodnoty prodaných DK v souladu s komisionářskou smlouvou. Za období listopad 2013 až březen 2015 sdružení dodavatelů odvedlo na příjmový účet SFDI finanční prostředky za prodané DK emise 2014 v celkové výši tis. Kč. Podrobně rozepsané výnosy z prodeje DK emise 2014 dle jednotlivých měsíců (vč. záporných prodejů DK) jsou uvedeny v příloze č

16 Po odečtení provize v celkové výši tis. Kč vč. DPH a nákladů na výrobu v celkové výši tis. Kč vč. DPH činí čistý výnos z prodeje DK emise 2014 částku tis. Kč. Celkový přehled příjmů a výdajů emise DK 2014 (v tis. Kč): Odvedeno na příjmový účet SFDI Vráceno - přeplatek za prodej DK Tržby z prodeje DK emise 2014 Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Tržby z prodeje DK emise 2014 po odečtení provize vč. DPH Celkové nákl. na výrobu DK emise 2014 Čistý výnos z prodeje DK emise 2014 Částka Porovnání celkově vyplacené provize za prodané DK emise 2013 a 2014 (v tis. Kč): Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl Rozdíl v % , , ,39 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkově vyplacená provize komisionáři vč. DPH za prodané DK emise 2014 oproti emisi DK 2013 byla vyšší o tis. Kč (1,39%), a to z důvodu nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2014 oproti DK emise Porovnání čistých výnosů z prodeje DK emise 1995 až 2014 (v mil. Kč)*: Emise Výnos 901,7 919,5 992, , , , , , ,5 Emise ** *** Výnos 2 475, , , , , , , , ,3 Emise Výnos 3 723, ,1 * údaje za emise DK 1995 až 2006 zdroj MF, údaje za emise DK 2007 až 2014 zdroj SFDI ** od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 12 t v systému výkonového zpoplatnění mýto *** od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto Z uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2013, kdy činil čistý výnos z prodeje DK částku 3 723,8 mil. Kč, došlo u emise DK 2014 k navýšení této částky o 16

17 176,3 mil. Kč (4,73 %). Tento nárůst čistého výnosu z prodeje DK emise 2014 byl zapříčiněn nárůstem celkově prodaného množství těchto DK oproti DK emise 2013, což lze částečně přičíst rozšíření zpoplatněné silniční sítě o zpoplatnění dálnice D3 od Na celkových příjmech z prodaných DK se u emise DK 2014 nejvíce podílely roční DK do 3,5 t, a to z 73,40% a desetidenní DK do 3,5 t, a to z 21,04% (viz Příloha č. 1). 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2014 Kontrolní činnost v agendě DK byla organizována a realizována podle čtvrtletních plánů, které vždy obsahovaly i vyhodnocení kontrolní činnosti v oblasti DK provedených v předchozím čtvrtletí. Tématické okruhy kontrol vycházely z příslušných ustanovení uzavřené komisionářské smlouvy na distribuci a prodej DK emise 2014 se sdružením dodavatelů. Tyto kontroly byly zaměřeny na: zabezpečení distribuce, prodeje a evidence DK dodržování platební kázně komisionáře a s tím souvisejících odvodů finančních prostředků z prodeje DK ve správné výši na příjmový účet SFDI ověřování oprávněnosti provedených výměn DK a jejich pravosti činnost komisionáře v oblasti přejímek, výdejů, vracení a likvidace DK vlastní kontroly na zpoplatněné síti pozemních komunikací, hraničních přechodech, čerpacích stanicích, směnárnách a poštovních provozovnách Celkem bylo uskutečněno 63 kontrolních akcí, které se týkaly emise DK 2014, a které byly provedeny v následujících počtech se zaměřením na: počet akcí závěrečné vyúčtování emise DK plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti 1 výměny DK 13 přepočet počtu poškozených, vadných a neprodaných DK 17 emise

18 dohled nad likvidací dálničních kupónů emise prodejní místa (čerpací stanice, pošty, hraniční přechody, směnárny) 30 V souladu s požadavkem na zásobení distribuční sítě DK, byla při kontrolách na prodejních místech věnována největší pozornost jejich dostatečnému sortimentnímu pokrytí, a to zejména na zpoplatněné síti pozemních komunikací, na příjezdových komunikacích bezprostředně na ni navazujících a na hraničních přechodech, kde je zavedeno zpoplatnění pozemní komunikace přímo od hranic. Na základě výsledků prováděných kontrol na prodejních místech bylo konstatováno, že v oblasti zásobení DK se nevyskytla závažná porušení, opravňující SFDI k uplatnění smluvní sankce z titulu porušení komisionářské smlouvy. Zjištěné nedostatky, týkající se momentálního přechodného nedostatku některých druhů DK nebo nedostatečného vybavení informačními materiály, byly vždy operativně řešeny se sdružením dodavatelů. Z provedených kontrol zaměřených na plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti u sdružení dodavatelů nebylo zjištěno žádné závažnější porušení těchto ustanovení. Kontroly přepočtu počtu poškozených, vadných a neprodaných DK emise 2014 byly v průběhu roku prováděny na základě pověření ředitele SFDI operativně dle potřeby, v závislosti na aktuálním počtu těchto DK v centrálním skladu. Při těchto kontrolách souhlasily nahlášené počty poškozených, vadných a neprodaných DK s kontrolovaným stavem. Výsledným porovnáním odebraných, prodaných a vrácených DK emise 2014 v průběhu závěrečného vyúčtování emise u sdružení dodavatelů nebyly zjištěny žádné rozdíly. Rovněž bylo ověřeno, že finanční prostředky z prodeje DK emise 2014 byly odvedeny v plné výši z účtu komisionáře na příjmový účet SFDI. Kontroly oprávněnosti provedených výměn ročních DK byly uskutečněny v měsíčních intervalech v centrálním skladu sdružení dodavatelů. Pravidla pro výměnu ročních DK byla stanovena Metodickým pokynem k provádění výměn dvoudílných kupónů prokazujících zaplacení časového poplatku za obecné užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR (dále jen Metodický pokyn ), vydaným SFDI. Vedoucí 1 Kontrola nad dohledem likvidace DK emise 2014 bude uskutečněna ve III. čtvrtletí 2015 v budově STC, přičemž likvidace proběhne formou rozřezání a následného spálení DK 18

19 účastník sdružení uvedený Metodický pokyn zapracoval do své prováděcí směrnice, přičemž uvedenou činností pověřil 312 poštovních provozoven. U sdružení dodavatelů byly písemně uplatněny celkem 4 smluvní pokuty za neoprávněně realizované výměny DK emise V souladu s komisionářskou smlouvou nahradilo sdružení dodavatelů SFDI takto vzniklou škodu rovnající se nominální hodnotě neoprávněně vyměněných DK v celkové výši 6 tis. Kč, a to převodem na příjmový účet SFDI. Výměny DK byly realizovány na základě vyplněné Žádosti o výměnu DK, po splnění podmínek, které ukládá Metodický pokyn a po uhrazení manipulačního poplatku. Celkem bylo provedeno výměn ročních DK (vč. 2 měsíčních DK výjimka), které byly hodnoceny jako oprávněné, přičemž nejčastějším důvodem výměny DK bylo poškození prvního dílu DK při výměně čelního skla motorového vozidla. Porovnání provedených výměn ročních DK v kusech s předchozími emisemi je následující: Emise Hmotnostní kategorie do 3,5 t nad 3,5 t do 12 t Celkem * * od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto Oproti emisi DK 2013 došlo ke snížení celkového počtu vyměněných DK emise 2014, a to o 42,88 % z důvodu aktualizace metodiky pro realizaci výměn DK za účelem eliminace zneužívání těchto výměn. O výsledcích jednotlivých kontrol bylo sdružení dodavatelů písemně informováno. 19

20 2.10 Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2014 V souladu s komisionářskou smlouvou vystavoval SFDI sdružení dodavatelů měsíčně faktury na úhradu výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2014, přičemž neoprávněně realizované výměny DK byly sdružení dodavatelů dobropisovány. Výše uvedené fakturované výrobní náklady byly sdružením dodavatelů uhrazeny převodem na příjmový účet SFDI v celkové výši 16 tis. Kč Smluvní pokuty za neoznačené časové DK emise 2014 (měsíční, desetidenní) V průběhu emise DK 2014 byly SFDI písemně nahlášeny Celní správou 4 případy, kdy došlo k porušení 21c zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Toto porušení zákona spočívalo v nevyznačení doby platnosti na časový DK při jeho prodeji. V souladu s příslušným ustanovením komisionářské smlouvy byly u sdružení dodavatelů uplatněny smluvní pokuty v celkové výši 20 tis. Kč, které sdružení dodavatelů uhradilo na příjmový účet SFDI Vrácení uhrazených časových poplatků V případě, kdy majitel motorového vozidla uhradil časový poplatek bez právního důvodu (např. uhradil časový poplatek pro stejné motorové vozidlo, pro které byl již v témže roce jeden časový poplatek formou zakoupení ročního dálničního kupónu uhrazen, nebo uhradil časový poplatek pro motorové vozidlo, na které se vztahuje osvobození od zpoplatnění apod.), čímž s ohledem na úpravu obsaženou v zákoně č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, v platném znění, byla taková úhrada časového poplatku kvalifikována jako plnění bez právního důvodu, byl s přihlédnutím k úpravě obsažené v 2991 zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, uhrazený časový poplatek vrácen za předpokladu, že majitel motorového vozidla doložil požadované podklady, které tuto skutečnost dokazovaly. SFDI celkem vyhověl 20 žádostem o vrácení uhrazených časových poplatků, které se týkaly DK emise Celkově takto vrácená částka, která byla snížena o manipulační poplatek ve výši 5% z nominální hodnoty DK, který pokrývá náklady na výrobu a vyplacenou provizi za prodej DK, činila 25 tis. Kč. 20

21 str Příloha č. 1 Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2014 dle jednotlivých druhů DK Druh DK Doplněné DK Prodej DK celkem ks Kč ks Kč Vrácené DK (ks)* Provize (Kč) DPH (Kč) Celkem provize + DPH (Kč) Čistý výnos z prodeje DK (Kč) Roční Měsíční Desetidenní Celkem * vrácené, vrácené poškozené a vyměněné DK emise 2014 Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2014 dle jednotlivých druhů DK (Kč) Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2014 dle jednotlivých druhů DK (ks) 21,04% 5,57% 37,80% 52,43% 73,40% 9,77% Roční Měsíční Desetidenní Roční Měsíční Desetidenní

22 str Příloha č. 2 Přehled prodejů DK podle jednotlivých druhů za emise 1995 až 2014 (v ks) Roční Měsíční Emise nad 3,5 nad 3,5 do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t do 12 t do 12 t Desetidenní nad 12 t Jednodení nad 12 t Roční Dvouměsíční Patnáctidenní Jednodenní Roční Měsíční Sedmidenní Jednodenní Roční Měsíční Desetidenní Jednodenní nad 3,5 do 12 t Celkem emise

23 str Příloha č. 3 Průběh reálných plateb na účet SFDI čís /0710 v roce 2014 (v Kč) Odvedeno v měsíc DK 2013/2015 DK 2014 Celkem v měsíci Kumulativně leden , , , ,00 únor , , , ,00 březen 0, , , ,00 duben , , , ,00 květen 0, , , ,00 červen 0, , , ,00 červenec 0, , , ,00 srpen 0, , , ,00 září 0, , , ,00 říjen 0, , , ,00 listopad 0, , , ,00 prosinec , , , ,00 Celkem , , ,00

24 str Příloha č. 4 Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2014 (v ks) Celkový přehled prodaných DK emise 2014 (v Kč) Měsíc Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Měsíc Kč 440 Kč 310 Kč Kč 440 Kč 310 Kč Listopad Listopad ,00 0,00 0,00 Prosinec Prosinec , , ,00 Leden Leden , , ,00 Únor Únor , , ,00 Březen Březen , , ,00 Duben Duben , , ,00 Květen Květen , , ,00 Červen Červen , , ,00 Červenec Červenec , , ,00 Srpen Srpen , , ,00 Září Září , , ,00 Říjen Říjen , , ,00 Listopad Listopad , , ,00 Prosinec Prosinec , , ,00 Leden Leden , , ,00 Únor Únor , , ,00 Březen Celkem Březen 15 0,00 0,00 0,00 Celkem Celkem Prod Celkem Prod , , , ,00 Vyrobeno ks Dotisk ks Celkem ks Zůstatek