STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY

Transkript

1 STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY odbor právní, metodiky a časového zpoplatnění Z Á V Ě R E Č N Á Z P R Á V A K HOSPODÁŘSKÝM VÝSLEDKŮM DÁLNIČNÍCH KUPÓNŮ EMISE 2016 květen 2017

2 Obsah 1 Manažerské shrnutí Shrnutí ve vztahu k emisi DK Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů Úvod Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Výroba DK emise Finanční zabezpečení výroby DK emise Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise Přehled distribuce a prodejů DK emise Celkové shrnutí reálných plateb na příjmový účet SFDI v roce Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise Kontrolní činnost v agendě DK emise Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise Smluvní pokuty za nedodržení prodejní ceny DK v zemích eurozóny Smluvní pokuty za nevyznačení počátku platnosti na DK Vrácení uhrazených časových poplatků Přílohová část Příloha č. 1 - Přehled o prodeji a distribuci DK emise Příloha č. 2 - Přehled prodejů DK za emise 1995 až Příloha č. 3 - Průběh reálných plateb na příjmový účet SFDI v roce Příloha č. 4 - Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise

3 1 Manažerské shrnutí 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2016 Po odečtení provize vč. DPH a nákladů na výrobu činí čistý výnos z prodeje dálničních kupónů (dále jen DK ) emise 2016 částku tis. Kč. Státní fond dopravní infrastruktury (dále jen SFDI ) zajistil pro emisi 2016 tisk DK vč. specimenů a dotisků v celkovém objemu ks. Výdaje na výrobu DK emise 2016 vč. doprovodných informačních materiálů činily tis. Kč vč. DPH. Z uvedeného množství vyrobených DK bylo prodáno ks DK a zlikvidováno bude celkem ks neprodaných, poškozených a vadných DK emise Distribuci a prodej DK emise 2016 zajišťovala v souladu s uzavřenou komisionářskou smlouvou společnost dodavatelů za provizi, která činila 4,60 % bez DPH z nominální hodnoty prodaných DK. Celkem byla společnosti dodavatelů vyplacena za prodej DK emise 2016 provize ve výši tis. Kč vč. DPH. Celkové výdaje ve vztahu k DK emise 2016 tedy činily tis. Kč vč. DPH. Porovnání BCR a nákladovosti (v tis. Kč) Příjmy Výdaje Čistý výnos BCR (Kč)* Nákladovost (%)** Emise ,99 6,25 Emise ,98 6,26 * poměr příjmů a výdajů vyjadřující kolik Kč je generováno z každé vynaložené 1 Kč ** podíl výdajů a příjmů vyjadřující procento nákladu na dosažení příjmu Oproti emisi DK 2015 byl příjem finančních prostředků z prodeje DK emise 2016 o 7,60% vyšší v důsledku nárůstu celkově prodaného množství DK emise Příjmy z prodeje DK emise 2016 tedy činily celkem tis. Kč. Hospodářské výsledky DK emise 2016 lze v porovnání s předchozí emisí hodnotit jako velmi uspokojivé. 3

4 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2016 Z hlediska plnění schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2016, pokud jde o jeho příjmovou stránku, do které se částečně promítají příjmy z prodeje DK emise 2015, 2016 a 2017, činily finanční prostředky z prodeje DK reálně převedené na příjmový účet SFDI v roce 2016 celkem částku tis. Kč, přičemž v rozpočtu SFDI pro rok 2016 byla predikce u tohoto příjmového zdroje s částkou tis. Kč. Výše plnění této příjmové položky tedy činí 103,7%. Důvodem tohoto navýšení odvedených finančních prostředků na příjmový účet SFDI je nárůst celkově prodaného množství DK v daném kalendářním roce. Pokud jde o výdajovou stránku rozpočtu SFDI pro rok 2016, byly v souvislosti s agendou DK emise 2016 a 2017 (výroba, vyplacená provize apod.) předpokládány výdaje ve výši tis. Kč a uskutečněné výdaje v této oblasti činily tis. Kč. Výše plnění této výdajové položky tedy činí 94,94% (podrobnější informace týkající se DK ve vztahu k roku 2016 jsou uvedeny ve Výroční zprávě o činnosti a účetní závěrce SFDI za rok 2016). 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Na základě výsledků provedeného zadávacího řízení na zadání veřejné zakázky Zajištění distribuce a prodeje kupónů pro rok 2016 a následující roky, byla v roce 2015 podepsána nová komisionářská smlouva se společností dodavatelů. V souladu s komisionářskou smlouvou společnost dodavatelů fakturovala SFDI za poskytování výše uvedených činností, stejně jako v případě emise DK 2015, provizi ve výši 4,60% z nominální hodnoty prodaných DK. V roce 2015 vstoupil v účinnost zákon č. 268/2015 Sb., kterým se mění zákon č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, přičemž tato novela zrušila kategorii pozemních komunikací s označením silnice pro motorová vozidla a došlo k jejich převedení do kategorie dálnice nebo silnice I. třídy v návaznosti na technické parametry jednotlivých pozemních komunikací, kterých se tato změna dotkla. V roce 2016 také došlo k vyjmutí některých dosud zpoplatněných úseků pozemních komunikací z časového zpoplatnění vyhláškou č. 306/2015 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem. Těmito změnami 4

5 došlo k celkovému zúžení zpoplatněné silniční sítě podléhající v roce 2016 časovému zpoplatnění cca o 70 km. Toto zúžení zpoplatněné silniční sítě však nemělo v celorepublikovém měřítku negativní dopad na příjem finančních prostředků z prodeje DK emise 2016, který byl i přes tuto skutečnost oproti emisi DK 2015 vyšší. Důvodem tohoto navýšení byl zejména zvýšený zájem ze strany motoristů o všechny druhy DK v návaznosti na oživení ekonomické situace v České republice (dále jen ČR ). V souvislosti s tímto zvýšeným zájmem motoristů a nutností zajištění základního zásobení celé sítě prodejních míst DK bylo nezbytné v průběhu emise DK 2016 řešit takto vzniklou situaci dotiskem jednotlivých druhů DK, a to v celkovém množství 738 tis. ks. Zároveň také v roce 2017 došlo s účinností od k vyjmutí některých dalších zpoplatněných úseků pozemních komunikací, které doposud podléhaly časovému zpoplatnění, přičemž konkrétní úseky pozemních komunikací, které v roce 2017 podléhají časovému zpoplatnění, jsou uvedeny v příloze č. 2 k vyhlášce Ministerstva dopravy č. 383/2016 Sb., kterou se mění vyhláška č. 306/2015 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem. Vzhledem k detekovanému výskytu počtu padělků ročních DK emise 2015, které byly zachyceny Policií a Celní správou ČR, bylo u DK emise 2016 zvýšeno jejich zabezpečení proti padělání a zároveň došlo k celkové inovaci jejich designu. V důsledku toho u emise DK 2016 bylo již zachyceno pouze minimální množství padělků a provedená opatření ze strany SFDI tak lze hodnotit jako dostatečná. Výhledově je také uvažováno o přechodu na nový systém výběru časového poplatku za užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR pro motorová vozidla do 3,5 tuny na principu kontroly za využití videodetekce registrační značky motorového vozidla a následného porovnání s databází uhrazených poplatků. 5

6 2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů Úvod SFDI je v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, příslušný k vydávání a prodeji DK, kterými se prokazuje zaplacení časového poplatku za užití zpoplatněných pozemních komunikací v ČR silničním motorovým vozidlem nejméně se čtyřmi koly, jehož největší povolená hmotnost činí nejvýše 3,5 tuny. Na základě vyhlášky č. 306/2015 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem, ve znění pozdějších předpisů, podléhalo v roce 2016 v ČR časovému zpoplatnění celkem 1 103,2 km pozemních komunikací. V oblasti DK spolupracoval SFDI s následujícími institucemi: Ministerstvo financí ČR (dále jen MF ) zasílání měsíčních informací o obdržených finančních prostředcích z prodeje DK Ministerstvo dopravy ČR (dále jen MD ) spolupráce při přípravě a novelizaci prováděcích předpisů, které upravují časové zpoplatnění pozemních komunikací zasílání měsíčních informací o prodaných, odebraných a vrácených DK Státní tiskárna cenin, s.p. (dále jen STC ) spolupráce na grafických návrzích DK emise 2016 spolupráce na přípravě Prováděcí smlouvy k DK emise 2016 zabezpečení výroby základního tisku a dotisku DK emise 2016 spolupráce na likvidaci DK emise 2016 přejímky DK emise

7 Centrum služeb pro silniční dopravu s. p. o. (dále jen CSPSD ) spolupráce na grafických návrzích doprovodných informačních materiálů k DK emise 2016 zabezpečení výroby doprovodných informačních materiálů k DK emise 2016 přejímky doprovodných informačních materiálů k DK emise 2016 Společnost dodavatelů zabezpečení distribuce a prodeje DK emise 2016 vč. distribuce doprovodných informačních materiálů odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2016 na příjmový účet SFDI zabezpečení skladování DK emise 2016 a doprovodných informačních materiálů a s tím spojená administrativa zajištění realizace výměn ročních DK emise 2016 fakturace úplaty za poskytnuté služby spolupráce na likvidaci DK a doprovodných informačních materiálů k DK emise 2016 Policie České republiky (dále jen PČR ) Služba dopravní policie a dálničních oddělení: kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Útvar pro odhalování organizovaného zločinu, služby kriminální policie a vyšetřování odbor padělaní: problematika padělků DK Generální ředitelství cel (dále jen GŘC ) kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) 7

8 Český statistický úřad zasílání čtvrtletních informací o tržbách a provizích z prodeje DK dle jednotlivých druhů DK 2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Ceny DK emise 2016 za užívání zpoplatněných pozemních komunikací byly stanoveny nařízením vlády č. 240/2014 Sb., o výši časových poplatků, sazeb mýtného, slevy na mýtném a o postupu při uplatnění slevy na mýtném, přičemž oproti emisi DK 2015 zůstaly nezměněny a stejně tak zůstala nezměněna i doba jejich platnosti (viz tabulka níže). Přehled vývoje cen DK členěný dle jednotlivých hmotnostních kategorií vozidel a doby platnosti v rozmezí emisí DK 1995 až 2016 (v Kč): Kategorie vozidla Časová platnost 1995/ do 3,5 t Roční Měsíční měsíční denní 10 denní denní nad 3,5 do 12 t Roční Měsíční měsíční denní 10 denní denní nad 12 t Roční Měsíční měsíční denní denní denní

9 Kategorie vozidla Časová platnost do 3,5 t Roční Měsíční měsíční 7 denní denní denní nad 3,5 do 12 t Roční Měsíční měsíční 7 denní denní 15 denní Pro zlepšení informovanosti veřejnosti o problematice DK byly na internetových stránkách SFDI umístěny v českém a anglickém jazyce informace o DK emise Tyto informace zahrnovaly: základní informace o DK ceny, vzory a platnost DK emise 2016 seznam úseků pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem vč. mapy zpoplatněných úseků informace o použití DK výčet vozidel, která jsou osvobozena od zpoplatnění seznam prodejních míst DK podmínky pro výměnu DK vč. seznamu oprávněných prodejních míst, která je provádějí přehled vývoje cen DK od roku 1995 až do roku 2016 náhled na elektronickou podobu informačního letáku závěrečné zprávy k hospodářským výsledkům jednotlivých emisí DK ke stažení 2.3 Výroba DK emise 2016 Tisk DK emise 2016 provedla STC na základě Prováděcí smlouvy č. 9/2015 k Rámcové smlouvě o dílo na výrobu a dodání kupónů pro úhradu časového poplatku za užití zpoplatněné komunikace a doprovodných materiálů (dále jen Rámcová smlouva ), uzavřené dne mezi STC a SFDI (dále jen Prováděcí smlouva ). 9

10 Výrazné změny doznala grafická podoba jednotlivých druhů DK emise Roční DK měl nově tvar kruhu červené barvy, měsíční tvar čtverce modré barvy a desetidenní tvar trojúhelníku žluté barvy, přičemž zároveň došlo k posílení celkového zabezpečení DK emise 2016 proti padělání, a to nad rámec standardně používaného prvku měnícího barevnost se změnou dopadajícího světla a ostatních ochranných prvků, kterými jsou DK vybaveny. Rovněž byly změněny číselné a písmenné série. Podle výše uvedené Prováděcí smlouvy byly pro rok 2016 vyrobeny DK a specimeny v následujících kategoriích a počtech: a) do 3,5 t - roční ks - měsíční ks - desetidenní ks b) specimeny pro všechny druhy DK po ks - celkem ks Celkem ks Vzhledem k zvýšenému zájmu ze strany motoristů o všechny druhy DK emise 2016, a z důvodu nutnosti zajištění základního zásobení celé sítě prodejních míst, řešil SFDI v průběhu roku 2016 nedostatek DK jejich dotisky. Dotisky byly realizovány v souladu s čl. IV., odst., 4 Rámcové smlouvy, a to na základě písemné objednávky. Celkem byly v rámci těchto dotisků vyrobeny DK v následujícím počtu: - roční ks - měsíční ks - desetidenní ks Celkem ks 10

11 V průběhu platnosti DK emise 2016 uplatnil SFDI u výrobce STC reklamaci celkem 44 ks ročních a 118 ks desetidenních DK z důvodů nedodržení technických podmínek stanovených výše uvedenou Prováděcí smlouvou. STC na základě dohody se SFDI provedla náhradu poskytnutého vadného plnění formou výměny těchto vadných DK za bezvadné DK. Tisk doprovodných informačních materiálů (informační leták, ceník a samolepky označení prodejního místa) k DK emise 2016 zajistilo CSPSD na základě Dohody o centrálním zadávání č. 1/2012, ve znění dodatku č. 1 a dodatku č. 2, uzavřené dne mezi CSPSD a SFDI, a to v následujících počtech: - informační leták ks - ceník ks - samolepka (malá) ks - samolepka (střední) ks Porovnání vyrobených DK emise 2016 s předchozí emisí DK 2015 (vč. dotisku a bez specimenů) je znázorněné v následující tabulce (v ks): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Emise 2015 Emise 2016 Rozdíl tisku Rozdíl tisku Tisk Tisk 15/16 15/16 (%) , , , ,44 Celkem bylo vč. specimenů a dotisků vyrobeno ks DK emise 2016 (bez specimenů ks DK), což je oproti předchozí emisi DK 2015 o ks DK (10,44%) více. Navýšení celkového množství vyrobených DK emise 2016 oproti DK emise 2015 bylo zejména zapříčiněno zvýšeným zájmem motoristů o všechny druhy DK emise 2016 a potřebou zajištění základního zásobení celé sítě prodejních míst. Z tohoto důvodu bylo nutné vytisknout ve srovnání s emisí DK 2015 v případě ročních DK vč. dotisku o ks (7,94%) více, v případě měsíčních DK činí tento nárůst ks (16,67%) a v případě desetidenních DK činí tento nárůst ks (11,01%). 11

12 Jednotlivé přejímky DK emise 2016 byly prováděny v STC za účasti pracovníků SFDI a pracovníků společnosti dodavatelů. V rámci těchto přejímek byla provedena 100%-ní strojová kontrola počtu převzatých DK, která byla také protokolárně potvrzena. 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2016 Výroba DK emise 2016 vč. dotisků byla finančně kryta ze schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2015 a ze schváleného rozpočtu pro rok Důvodem tohoto rozdělení finančního krytí výroby DK emise 2016 je skutečnost, že výroba a následné dodání prvních dvou přejímek základního tisku DK emise 2016 a doprovodných informačních materiálů, s výjimkou samolepek označení prodejního místa, bylo realizováno a fakturováno v roce 2015, avšak třetí dílčí přejímka základního tisku, výroba a dodání dotisků a samolepek označení prodejního místa DK emise 2016 bylo realizováno a fakturováno v roce Čerpání schválených rozpočtových prostředků bylo na emisi DK 2016 realizováno v následujícím členění (v tis. Kč): Zabezpečení DK emise 2016 Úhrada v roce Celkem Tisk doprovodných informačních materiálů Tisk samolepek označení prodejního místa Poplatek za čárový kód EAN Základní tisk DK emise Základní tisk DK emise Dotisky DK emise Celkové výdaje za DK emise Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkové výdaje na zabezpečení výroby DK emise 2016 činily celkem tis. Kč vč. DPH. Porovnání celkových výdajů na zabezpečení výroby DK emise 2015 a DK emise 2016 (v tis. Kč): Emise 2015 Emise 2016 Rozdíl Rozdíl v % Celkové náklady na zabezpečení DK ,57 Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2015 došlo k navýšení celkově vynaložených finančních prostředků na zajištění výroby emise DK 2016, a to o 12

13 2 603 tis. Kč (8,57%). Hlavními důvody tohoto nárůstu bylo zejména celkově navýšené vyrobené množství těchto DK ve vazbě na zvýšenou poptávku ze strany motoristů a nutnost posílení ochranných prvků proti padělání DK. 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2016 Distribuci a prodej DK této emise zabezpečovala společnost dodavatelů, jejíž společníci jsou Česká pošta, s.p., jako vedoucí společník společnosti dodavatelů, a MTX, spol. s r.o. a Autoklub Bohemia Assistance, a.s., jako společníci společnosti dodavatelů, a to na základě uzavřené komisionářské smlouvy. Komisionářská smlouva byla uzavřena na základě výsledků zadávacího řízení na zadání veřejné zakázky Zajištění distribuce a prodeje kupónů pro rok 2016 a následující roky. Výše uvedená činnost byla společností dodavatelů zajišťována na cca prodejních místech po celé ČR vč. pohraničních oblastí a na území některých sousedních států ČR. Distribuční síť tvořila vlastní prodejní místa jednotlivých společníků společnosti dodavatelů (poštovní provozovny apod.) nebo prodejní místa smluvních prodejců (čerpací stanice, směnárny apod.). Distribuce byla zajišťována z větší části komisním způsobem nebo platbou v hotovosti. Zároveň společnost dodavatelů zajišťovala prodej a distribuci DK na vybraných hraničních přechodech, zpoplatněných pozemních komunikacích a především na nájezdech na tuto zpoplatněnou síť tak, aby byla umožněna maximální možná dostupnost úhrady časového poplatku. Skladování a distribuci DK vč. doprovodných informačních materiálů zajišťoval centrální sklad vedoucího společníka společnosti dodavatelů. 13

14 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2016 Poměr mezi vyrobenými DK (vč. dotisku a bez specimenů) a prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Kategorie DK Emise 2015 Emise 2016 Tisk Prodej Likvidace Tisk Prodej Likvidace Prodeje 2015 k tisku (%) Prodeje 2016 k tisku (%) Rozdíl prodeje k tisku 15/16 (%) Rozdíl likvidovaných DK 15/16 Roční Měsíční Desetidenní Celkem ,33 97,29-0, ,87 86,06-7, ,61 93,92-3, ,13 94,30-2, Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Kategorie DK Emise 2015 Emise 2016 Rozdíl Rozdíl prodeje prodeje Prodej Prodej 15/16 15/16 (%) , , , ,23 Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v tis. Kč): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Rozdíl Emise 2015 Emise 2016 Rozdíl prodeje prodeje 15/16 Prodej Prodej 14/15 (%) , , , ,60 Z výše uvedených přehledů vyplývá, že oproti emisi DK 2015 došlo k mírnému snížení poměru mezi vyrobenými a prodanými DK, a to o 2,83%, avšak vzhledem k potřebě zabezpečit cca prodejních míst v distribuční síti DK vč. zahraničních prodejních míst odpovídajícím sortimentem DK, a s ohledem na nutnost zajištění potřebné rezervy v centrálním skladu vedoucího společníka společnosti dodavatelů, lze 14

15 poměry u jednotlivých druhů DK mezi prodanými a vyrobenými DK emise 2016 považovat za uspokojivé. Rovněž celkový poměr 94,30% mezi prodanými a vyrobenými DK emise 2016 lze považovat za uspokojivý. Nárůst prodeje činil u ročních DK ks (7,89%), u měsíčních DK činil ks (6,97%) a u desetidenních DK činil ks (6,81%). Celkový nárůst prodaných DK emise 2016 oproti emisi DK 2015 činí tedy ks (7,23%). Ve finančním vyjádření činí tento nárůst tis. Kč (7,60%). Podrobné výsledky týkající se distribuce a prodeje DK za emisi 2016 jsou uvedeny v příloze č. 1. Celkový přehled prodejů DK v ks za emise je podle jednotlivých kategorií zpracován v příloze č Celkové shrnutí reálných plateb na příjmový účet SFDI v roce 2016 Do reálně převedených finančních prostředků z prodeje DK, které byly realizovány na příjmový účet SFDI v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, se v daném roce vždy promítají 3 emise, což je jednak důsledkem doby platnosti ročních DK, která je rozložena do 14-ti měsíců, tj. od předchozího do následujícího roku, a jednak důsledkem toho, že k účetnímu uzavření dané emise DK dochází až v měsíci březnu následujícího kalendářního roku po roce, ke kterému se konkrétní emise DK vztahuje, jelikož počátkem tohoto roku dochází ke stahování neprodaných DK z distribuční sítě DK. Nutné je také brát v úvahu, že část příjmů z prodeje DK emise daného roku uskutečněných v posledním měsíci kalendářního roku se odvádí na příjmový účet SFDI v prvním měsíci následujícího roku. Na příjmový účet SFDI byla tedy v kalendářním roce 2016, kromě příjmů za emisi DK 2016, převedena začátkem roku i část příjmů (prosinec až březen) z prodeje DK emise 2015 a koncem roku 2016 i část příjmů (listopad a prosinec) z prodeje emise DK Porovnání celkového přehledu reálných plateb na příjmový účet SFDI v roce 2016 ve srovnání s rokem 2015 (v tis. Kč): Rozdíl Rozdíl v % Celkový příjem z prodeje DK ,32 15

16 Na příjmový účet SFDI byly v roce 2016 odvedeny finanční prostředky za prodané DK v celkové výši tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2015 o tis. Kč (3,32%) více, jelikož v tomto roce bylo převedeno na příjmový účet SFDI celkem tis. Kč. Tento nárůst je zapříčiněn celkovým zvýšením prodeje DK. Přehled průběhu reálných plateb dle jednotlivých měsíců na příjmový účet SFDI v roce 2016 je uveden v příloze č Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2016 Společnost dodavatelů poukazovala na příjmový účet SFDI celkové příjmy z prodeje DK emise 2016 a současně fakturovala SFDI provizi, která činila 4,60% z nominální hodnoty prodaných DK v souladu s komisionářskou smlouvou. Za období listopad 2015 až únor 2017 společnost dodavatelů odvedla na příjmový účet SFDI finanční prostředky za prodané DK emise 2016 v celkové výši tis. Kč. V měsíci lednu 2017 byla společností dodavatelů odvedena na příjmový účet SFDI zálohová platba ve výši 68 tis. Kč nad rámec vykázaného prodeje DK v tomto měsíci, a v měsíci únoru 2017 vykázané prodeje DK emise 2016 činily -81 tis. Kč z důvodu vrácení neprodaných DK obchodními partnery společnosti dodavatelů, které byly již v průběhu emise DK 2016 společností dodavatelů vykázány jako prodané DK. Podrobně rozepsané výnosy z prodeje DK emise 2016 dle jednotlivých měsíců (vč. záporných prodejů DK) jsou uvedeny v příloze č. 4. Pro získání skutečných příjmů z prodeje DK je tedy nutné celkově odvedenou částku na příjmový účet SFDI tj tis. Kč snížit o částku 149 tis. Kč. Skutečný příjem z prodeje DK emise 2016 tedy činí částka tis. Kč (viz tabulka níže). Po odečtení provize v celkové výši tis. Kč vč. DPH a nákladů na výrobu v celkové výši tis. Kč vč. DPH činí čistý výnos z prodeje DK emise 2016 částku tis. Kč. 16

17 Celkový přehled příjmů a výdajů emise DK 2016 (v tis. Kč): Odvedeno na příjmový účet SFDI Vráceno - přeplatek za prodej DK Tržby z prodeje DK emise 2016 Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Tržby z prodeje DK emise 2016 po odečtení provize vč. DPH Celkové nákl. na výrobu DK emise 2016 Čistý výnos z prodeje DK emise 2016 Částka Porovnání celkově vyplacené provize za prodané DK emise 2015 a 2016 (v tis. Kč): Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Emise 2015 Emise 2016 Rozdíl Rozdíl v % , , ,60 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkově vyplacená provize komisionáři vč. DPH za prodané DK emise 2016 oproti emisi DK 2015 byla vyšší o tis. Kč (7,60%), a to z důvodu nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2016 oproti DK emise Porovnání čistých výnosů z prodeje DK emise 1995 až emise 2016 (v mil. Kč)*: Emise Výnos 901,7 919,5 992, , , , , , ,5 Emise ** *** Výnos 2 475, , , , , , , , ,3 Emise Výnos 3 723, , , ,2 * údaje za emise DK 1995 až 2006 zdroj MF, údaje za emise DK 2007 až 2015 zdroj SFDI ** od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 12 t v systému výkonového zpoplatnění mýto *** od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto Z uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2015, kdy činil čistý výnos z prodeje DK částku 4 145,2 mil. Kč, došlo u emise DK 2016 k navýšení této částky o 315 mil. Kč (7,60 %). Tento nárůst čistého výnosu z prodeje DK emise 2016 byl zapříčiněn nárůstem celkově prodaného množství těchto DK oproti DK emise

18 Na celkových příjmech z prodaných DK se u emise DK 2016 nejvíce podílely roční DK do 3,5 t, a to z 73,00% a desetidenní DK do 3,5 t, a to z 21,43% (viz Příloha č. 1). 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2016 Kontrolní činnost v agendě DK byla organizována a realizována podle čtvrtletních plánů. Po uplynutí každého kalendářního čtvrtletí bylo provedeno vyhodnocení kontrolní činnosti v oblasti DK za předchozí čtvrtletí. Tématické okruhy kontrol vycházely z příslušných ustanovení uzavřené komisionářské smlouvy na distribuci a prodej DK emise 2016 se společností dodavatelů. Tyto kontroly byly zaměřeny na: zabezpečení distribuce, prodeje a evidence DK dodržování platební kázně komisionáře a s tím související odvody finančních prostředků z prodeje DK ve správné výši na příjmový účet SFDI ověřování oprávněnosti provedených výměn DK a jejich pravosti činnost komisionáře v oblasti přejímek, výdejů, vracení a likvidace DK vlastní kontroly na zpoplatněné síti pozemních komunikací, hraničních přechodech, čerpacích stanicích, směnárnách a poštovních provozovnách Celkem bylo uskutečněno 85 kontrolních akcí, které se týkaly emise DK 2016, a které byly provedeny v následujících počtech se zaměřením na: počet akcí závěrečné vyúčtování emise DK plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti 1 výměny DK 13 přepočet počtu poškozených, vadných a neprodaných DK 38 emise 2016 dohled nad likvidací dálničních kupónů emise prodejní místa (čerpací stanice, pošty, hraniční přechody, směnárny) 31 V souladu s požadavkem na zásobení distribuční sítě DK, byla při kontrolách na prodejních místech věnována největší pozornost jejich dostatečnému sortimentnímu 1 Kontrola nad dohledem likvidace DK emise 2016 bude uskutečněna ve III. čtvrtletí 2017 v budově STC, přičemž likvidace proběhne formou rozřezání a následného spálení DK 18

19 pokrytí, a to zejména na zpoplatněné síti pozemních komunikací, na příjezdových komunikacích bezprostředně na ni navazujících a na hraničních přechodech, kde je zavedeno zpoplatnění pozemní komunikace přímo od hranic. S ohledem na výskyt padělků ročních DK emise 2016 byla kontrola zaměřena i na pravost prodávaných dálničních kupónů. Na základě výsledků prováděných kontrol na prodejních místech bylo konstatováno, že v oblasti zásobení DK se nevyskytla závažná porušení opravňující SFDI k uplatnění smluvní sankce z titulu porušení komisionářské smlouvy. Zjištěné nedostatky, týkající se momentálního přechodného nedostatku některých druhů DK nebo nedostatečného vybavení informačními materiály, byly vždy operativně řešeny se společností dodavatelů. Z provedené kontroly zaměřené na plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti u společnosti dodavatelů nebylo zjištěno žádné závažnější porušení těchto ustanovení. Kontroly přepočtu počtu poškozených, vadných a neprodaných DK emise 2016 byly v průběhu roku prováděny na základě pověření ředitele SFDI operativně dle potřeby, v závislosti na aktuálním počtu těchto DK v centrálním skladu. Při těchto kontrolách bylo zachyceno celkem 8 ks DK emise 2016 v takovém stavu, ve kterém nebylo možné tyto DK hodnotit jako oprávněně vrácené poškozené, vadné nebo neprodané DK, jelikož vykazovaly známky použití. Z tohoto důvodu byly předmětné DK vráceny komisionáři a zároveň za ně byla požadována náhrada ve výši jejich nominální hodnoty. Výsledným porovnáním odebraných, prodaných a vrácených DK emise 2016 v průběhu závěrečného vyúčtování emise u společnosti dodavatelů nebyly zjištěny žádné rozdíly. Rovněž bylo ověřeno, že finanční prostředky z prodeje DK emise 2016 byly odvedeny v plné výši z účtu komisionáře na příjmový účet SFDI. Kontroly oprávněnosti provedených výměn ročních DK byly uskutečněny v měsíčních intervalech v centrálním skladu společnosti dodavatelů. Pravidla pro výměnu ročních DK byla stanovena Metodickým pokynem k provádění výměn dvoudílných kupónů prokazujících zaplacení časového poplatku za obecné užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR (dále jen Metodický pokyn ), vydaným SFDI. Vedoucí společník společnosti dodavatelů uvedený Metodický pokyn zapracoval do své prováděcí směrnice, přičemž uvedenou činností pověřil 312 poštovních 19

20 provozoven. Při těchto kontrolách bylo celkem zachyceno 51 neoprávněně realizovaných výměn DK emise 2016, za které bylo u společnosti dodavatelů písemně uplatněno celkem 51 smluvních pokut. V souladu s komisionářskou smlouvou nahradila společnost dodavatelů SFDI takto vzniklou škodu rovnající se nominální hodnotě neoprávněně vyměněných DK v celkové výši 77 tis. Kč, a to převodem na příjmový účet SFDI. Výměny DK byly realizovány na základě vyplněné Žádosti o výměnu DK, po splnění podmínek, které ukládá Metodický pokyn a po uhrazení manipulačního poplatku. Celkem bylo provedeno výměn ročních DK, které byly hodnoceny jako oprávněné, přičemž nejčastějším důvodem výměny DK bylo poškození prvního dílu DK při výměně čelního skla motorového vozidla. Porovnání provedených výměn ročních DK v kusech s předchozími emisemi je následující: Emise Hmotnostní kategorie do 3,5 t nad 3,5 t do 12 t Celkem * * od r jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto Oproti emisi DK 2015 došlo k navýšení celkového počtu vyměněných DK emise 2016, a to o 49,57 %. Důvodem tohoto navýšení je zejména zvýšený prodej DK, ale i rostoucí povědomí motoristů týkající se této oblasti. O výsledcích jednotlivých kontrol byla společnost dodavatelů písemně informována. 20

21 2.10 Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2016 V souladu s komisionářskou smlouvou vystavoval SFDI společnosti dodavatelů měsíčně faktury na úhradu výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2016, přičemž neoprávněně realizované výměny DK byly společnosti dodavatelů dobropisovány. Výše uvedené fakturované výrobní náklady byly společností dodavatelů uhrazeny převodem na příjmový účet SFDI v celkové výši 18 tis. Kč Smluvní pokuty za nedodržení prodejní ceny DK v zemích eurozóny V souladu s komisionářskou smlouvou byla u společnosti dodavatelů písemně uplatněna celkem 1 smluvní pokuta v celkové výši 20 tis. Kč, kterou společnost dodavatelů uhradila na příjmový účet SFDI za nedodržení prodejní ceny DK v zemích eurozóny, které bylo zjištěno a doloženo SFDI zahraničním motoristou Smluvní pokuty za nevyznačení počátku platnosti na DK V průběhu emise DK 2016 bylo SFDI písemně nahlášeno Celní správou celkem 5 případů, kdy došlo k porušení 21c zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Toto porušení zákona spočívalo v nevyznačení počátku doby platnosti na časový DK při jeho prodeji. V souladu s příslušným ustanovením komisionářské smlouvy byly u společnosti dodavatelů uplatněny smluvní pokuty v celkové výši 25 tis. Kč, které uhradila na příjmový účet SFDI Vrácení uhrazených časových poplatků V případě, kdy majitel motorového vozidla uhradil časový poplatek bez právního důvodu (např. uhradil časový poplatek pro stejné motorové vozidlo, pro které byl již v témže roce jeden časový poplatek formou zakoupení ročního dálničního kupónu uhrazen, nebo uhradil časový poplatek pro motorové vozidlo, na které se vztahuje osvobození od zpoplatnění apod.), čímž s ohledem na úpravu obsaženou v zákoně č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, v platném znění, byla taková úhrada časového poplatku kvalifikována jako plnění bez právního důvodu, byl s přihlédnutím k úpravě obsažené v 2991 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, uhrazený časový poplatek vrácen za předpokladu, že majitel motorového vozidla doložil požadované podklady, které tuto 21

22 skutečnost dokazovaly. SFDI celkem vyhověl 11 žádostem o vrácení bezdůvodně uhrazených časových poplatků, které se týkaly DK emise Celkově takto vrácená částka, která byla snížena o manipulační poplatek ve výši 5% z nominální hodnoty DK, který pokrývá náklady na výrobu a vyplacenou provizi za prodej DK, činila 15 tis. Kč. 22

23 str Příloha č. 1 Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2016 dle jednotlivých druhů DK Druh DK Vyskladněné DK* Prodej DK celkem ks Kč ks Kč Vrácené DK (ks)** Provize (Kč) DPH (Kč) Celkem provize + DPH (Kč) Výnos z prodeje DK (Kč) Roční Měsíční Desetidenní Celkem * vč. redistribuovaných DK emise 2016 * vrácené, vrácené poškozené a vyměněné DK emise 2016 Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2016 dle jednotlivých druhů DK (Kč) Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2016 dle jednotlivých druhů DK (ks) 5,57% 21,43% 37,30% 52,99% 73,00% 9,71% Roční Měsíční Desetidenní Roční Měsíční Desetidenní

24 str Příloha č. 2 Přehled prodejů DK podle jednotlivých druhů za emise 1995 až 2016 (v ks) Roční Měsíční Emise nad 3,5 nad 3,5 do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t do 12 t do 12 t Desetidenní Jednodení Roční Dvouměsíční Patnáctidenní Jednodenní Roční Měsíční Sedmidenní Jednodenní Roční Měsíční Desetidenní Jednodenní nad 3,5 do 12 t nad 12 t nad 12 t Celkem emise

25 str Příloha č. 3 Průběh reálných plateb na příjmový účet SFDI čís /0710 v roce 2016 (v Kč) Odvedeno v měsíc DK 2015/2017 DK 2016 Celkem v měsíci Kumulativně leden , , , ,00 únor , , , ,00 březen , , , ,00 duben 0, , , ,00 květen 0, , , ,00 červen 0, , , ,00 červenec 0, , , ,00 srpen 0, , , ,00 září 0, , , ,00 říjen 0, , , ,00 listopad 0, , , ,00 prosinec , , , ,00 Celkem , , ,00

26 str Příloha č. 4 Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2016 (v ks) Celkový přehled prodaných DK emise 2016 (v Kč) Měsíc Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Měsíc Kč 440 Kč 310 Kč Kč 440 Kč 310 Kč Listopad Listopad ,00 0,00 0,00 Prosinec Prosinec , , ,00 Leden Leden , , ,00 Únor Únor , , ,00 Březen Březen , , ,00 Duben Duben , , ,00 Květen Květen , , ,00 Červen Červen , , ,00 Červenec Červenec , , ,00 Srpen Srpen , , ,00 Září Září , , ,00 Říjen Říjen , , ,00 Listopad Listopad , , ,00 Prosinec Prosinec , , ,00 Leden Leden , , ,00 Únor Únor , , ,00 Březen Celkem Březen 17 0,00 0,00 0,00 Celkem Celkem Prod Celkem Prod , , , ,00 Vyrobeno ks Dotisk ks Celkem ks Zůstatek