VÝRO NÍ ZPRÁVA. za rok 2008

Transkript

1 VÝRO NÍ ZPRÁVA za rok 2008 Rapid, akciová spole nost Na Cihlá ce 1340/11, Praha 5 I : DI : CZ Zapsaná v obchodním rejst íku u M stského soudu v Praze, odd. B, vložka 27

2 Obsah: I. Základní údaje o společnosti II. Účetní závěrka v nezkrácené formě 1. Výkaz zisků a ztrát 2. Rozvaha 3. Přehled o peněžních tocích 4. Přehled o změnách vlastního kapitálu 5. Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky III. Příloha k roční účetní závěrce IV. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti za rok 2008, o stavu jejího majetku a zpráva o vztazích mezi propojenými osobami včetně ověření auditorem V. Stanovisko auditora k Výroční zprávě za rok 2008

3 Obchodní název: Rapid, akciová společnost IČ: Sídlo: Na Cihlářce 1340/11, Praha 5 Právní forma: akciová společnost Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 27 Datum vzniku: 24. listopadu 1989 Organizační složky v zahraničí: Činnost v oblasti výzkumu a vývoje: žádné žádná V roce 2008 činily tržby společnosti tis. Kč. Jejich struktura a porovnání s předchozími lety je uvedena v následující tabulce. Oblast činnosti Podíl činnosti [%] Tržby tis.kč Rok Výstavy a veletrhy 82,9 84,9 86,5 76, Venkovní reklama a media 14,9 13,8 13,0 23, Reklamní a ostatní služby 2,2 1,3 0,5 0,7 309 Obrat tržeb v roce 2008 poklesl oproti předchozímu roku velmi výrazně ( tis. Kč) o více než 41 %, což se adekvátně promítlo do snížení meziroční srovnání přidané hodnoty (z tis. Kč na tis. Kč). Komplexní informace o ekonomice společnosti poskytuje příloha k roční účetní závěrce, rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, které jsou součástí této zprávy. Rapid dlouhodobě realizuje svoji činnost převážně z vlastních zdrojů a věnuje trvalou pozornost struktuře, stavu a využití svého majetku. Dlouhodobý majetek v netto ocenění tis. Kč představuje 29,9 % hodnoty aktiv společnosti; ta činí tis. Kč a, není-li uvedeno jinak, je základem všech dále uvedených procentických podílů. Oběžná aktiva ve výši tis. Kč (50,7 %) jsou z 10,7 % tvořena peněžními prostředky. Zbytek aktiv (časové rozlišení) ve výši tis. Kč (21,4 %) tvoří hlavně náklady příštích období na zahraniční akce konané v roce Díky soustavné pozornosti, která se ve společnosti věnuje pohledávkám z obchodního styku po splatnosti, se dlouhodobě daří udržovat jejich objem na příznivých hodnotách. K nemá společnost žádné zahraniční pohledávky tohoto typu; z tuzemských eviduje 3 pohledávky po splatnosti více než 360 dní (dvě za dlužníky v konkursním řízení, 100%-ně ošetřené opravnými položkami) a 5 pohledávek po splatnosti více než 180 dní. Celková brutto resp. netto hodnota všech pohledávek po splatnosti činí 346 resp. 275 tis.kč. Na konci hodnoceného období společnost vykazuje objem pohledávek z obchodních vztahů (bez poskytnutých záloh) v netto výši tis.kč. Závazky dlouhodobého charakteru společnost neeviduje žádné a objem krátkodobých odpovídá běžné obchodní činnosti. Pokud neexistují nejasnosti o obsahu těchto závazků nebo

4 důvody k jejich reklamaci, jsou řádně spláceny ve stanovených termínech. Objem závazků z obchodních vztahů (bez přijatých záloh) k činí tis.kč. Na vyšším objemu závazků se podílí hlavně výplaty příspěvků odběratelům za realizované zakázky v závěru roku a také dodavatelská fakturace na zahraniční akce v dalším roce Vlastní kapitál společnosti má hodnotu tis. Kč (48 % pasiv). Dosažený výsledek hospodaření činí 202 tis. Kč po zdanění, resp. 238 tis. Kč před zdaněním. Cizí zdroje ve výši tis. Kč (36,5 %) jsou představovány krátkodobými závazky (6 332 tis. Kč), ostatními rezervami (100 tis. Kč) a bankovním úvěrem (332 tis. Kč). Závazky z obchodních vztahů (bez přijatých záloh) činí tis. Kč. Zbytek pasiv (časové rozlišení) tis. Kč (15,5 %) odpovídá téměř výhradně výnosům příštích období. V období od konce hodnoceného období do současné doby nedošlo v rámci akciové společnosti k žádným událostem ani vlivům, které by významnou měrou ovlivnily stav majetku nebo závazků společnosti. Pro rok 2009 předpokládá akciová společnost dále pokračovat ve svých podnikatelských aktivitách v oblasti výstavářské činnosti a reklamy. Na základě již známých a rozpracovaných zakázek je v současné době připravován obchodně finanční plán, který předpokládá zlepšení srovnatelné ziskovosti s předcházejícími obdobími. V Praze dne 17. dubna 2009 Miloš K o č í předseda představenstva

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22 1 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti za rok 2008 a o stavu jejího majetku Vážení akcionáři, dámy a pánové, podnikatelská činnost akciové společnosti Rapid byla v roce 2008 stejně jako v předchozích obdobích uskutečňována obchodním vedením a představenstvem společnosti, za aktivního působení kontrolní role dozorčí rady. Plnění základních úkolů stanovených valnou hromadou Valnou hromadou společnosti, konané dne 30. května 2008 byly stanoveny pro obchodní vedení společnosti základní úkoly vyplývající z obchodně finančního plánu na rok Zaměřeny byly na uskutečňování základní strategie roku 2008, zejména zajištění dostatečného obratu společnosti v době stagnace a poklesu hospodářského růstu řady průmyslových odvětví, diverzifikaci činností zabezpečovaných Rapidem a vyššího využívání nových nástrojů podpory rozvoje z evropských fondů. Výsledky hospodaření za rok 2008 Hospodářské výsledky roku 2008 navazovaly na zakázky předchozího kalendářního roku a na výsledky tendrů a výběrových řízení, kterých se Rapid zúčastňoval na přelomu roku a v průběhu celého prvního pololetí. Společnost vykázala celkový zisk před zdaněním ve výši 238 tis. Kč, použitelný disponibilní zisk po zdanění činí 202 tis. Kč. Činnost společnosti se odvíjela od tradičních typů zakázek, zejména v oblasti výstavnictví-oficiální účasti ČR v zahraničí, venkovní reklamu a vlastní reklamní činnost pro menší společnosti. Společnost v roce 2008 pokračovala v realizaci reklamních aktivit, kterými se zabývá již řadu let.. Výsledky roku je nutno hodnotit jako maximálně možné v podmínkách, ve kterých

23 2 se Rapid v daném období pohyboval. Celý rok byl charakterizován hlubokým poklesem zakázek, což se velmi nepříznivě promítlo do poklesu celkového obratu. Jeho výše za rok 2008 dosáhla částky tis. Kč, což je ve srovnání s rokem 2007 ( tis. Kč) pouze hodnota 61,5% a ve srovnání s rokem 2006 ( tis. Kč) pouze hodnota 67,7%. Důvody výrazného poklesu objemu obratu jsou dva : - Rapid realizoval v roce 2008 menší počet zakázek než v předcházejících dvou obdobích, což vyplývalo ze skutečnosti, že MPO ČR vypisovalo menší počet zakázek a Rapidu se nepodařilo získat vyšší podíl na na jejich přidělení a toto se odrazilo přímo úměrně ve snížení obratu o cca tis. Kč - na realizaci zakázek zadavatelů z řad státní správy byla výrazně menší obchodní marže. Jedním z důvodů byla skutečnost, že MPO ČR začalo provádět nákup výstavních ploch v zahraničí z vlastních zdrojů a nikoliv prostřednictvím realizačních agentur, neboť nákup plochy byl součástí komplexní realizace zakázek. Tím přišel Rapid minimálně o objem obratu ve výši dalších Kč a tomu odpovídající marži Výše uvedenému snížení tržeb odpovídalo i příslušné snížení objemu přidané hodnoty z tis. Kč v roce 2007 na částku tis. Kč v roce Dalším negativním faktorem se stala skutečnost, že po vstupu ČR do EU se Rapid stal povinně plátcem DPH v Německu, čímž přišel již druhým rokem o velmi výrazný zdroj dodatečných příjmů, který se meziročně pohybuje v rozmezí cca 1,6 1,8 mil. Kč jako realizace prakticky čistého zisku. Rapid se snažil tento výpadek v roce 2008 řešit vymáháním vratek DPH pro firmy, které se zúčastňují veletrhů s Rapidem, tento objem je však výrazně nižší a nemůže původní hodnoty nahradit. Všechny uvedené důvody, spolu s personálními změnami v průběhu roku, vedly ke snížení provozního zisku meziročně z 1.847tis. Kč na 212 tis. Kč v roce Tento stav je pro stávající firmu v podstatě hraniční a Rapid bude muset v dalším období velmi výrazně změnit strukturu svých zakázek, aby došlo k oživení jeho činnosti. Rovněž struktura pracovníků společnosti se velmi výrazně změnila. Několik pracovníků odešlo do důchodu, několik dalších dlouhodobě onemocnělo a tato skutečnost se výrazně projevila na posunu věkové struktury. Vrátila se jedna pracovnice po MD, další dva mladí pracovníci do 30 let začali ve firmě pracovat. Průměrný počet pracovníků za rok 2008 činil 15 osob, ve srovnání s rokem 2007 pokles o 2 pracovníky. Řada obslužných a službových činnosti je zabezpečována dodavatelsky, neboť je to pro společnost výhodnější. Proto Rapid realizuje stále větší část svých zakázek pomocí externích dodavatelů a subdodávek. Tento postup a vývoj počtu zaměstnanců vedou k tomu, že se podařilo snížit osobní náklady na zaměstnance ve srovnání s předchozím rokem na 88,3 %, v absolutní hodnotě tis.kč v roce 2008 proti tis. Kč za rok 2007.

24 3 Stav majetku společnosti V průběhu roku nedošlo v rámci společnosti k žádným změnám ve struktuře základního kapitálu, jehož výše tvoří tis. Kč a je emitován z 10 ks akcií ve jmenovité hodnotě 500 tis. Kč a z ks akcií ve jmenovité hodnotě 250 Kč. Dva majoritní akcionáři vlastní 49,38%, resp. 49,37% akcií společnosti. Vlastní kapitál společnosti má ke konci roku 2008 hodnotu celkem tis. Kč (proti tis. Kč ke konci roku 2007), z toho tis. Kč je základní kapitál, tis. Kč zákonný rezervní fond, tis. Kč statutární a sociální fond a 202 tis. Kč nerozdělený výsledek hospodaření běžného roku. Stavu majetku společnosti je věnována trvalá a soustavná pozornost. V průběhu roku došlo ke zvýšení dlouhodobého hmotného majetku na částku tis. Kč zejména poskytnutím zálohy v rámci rezervační smlouvy na nákup vybraného pozemku k výstavbě nového sídla společnosti a připravovanému developerskému projektu v celkové výši tis. Kč. Kromě toho se žádné pohyby v majetku společnosti nekonaly, takže se hlavní pozornost zaměřila na řízení oběžných aktiv a cizích zdrojů. Oblast rozpracovanosti byla zcela vyčištěna o staré nefakturovatelné zbytky zakázek předchozích let a tyto byly uzavřeny. Stav rozpracovanosti ke konci roku 2007 činil pouze 55 tis. Kč, tedy ještě o něco nižší než na konci předchozího roku (90 tis. Kč). Na jednu stranu to svědčí o výše uvedeném vyčištění, na druhé straně to ukazuje na fakt, že Rapid neměl žádné rozpracované zakázky na rok Tato skutečnost ale vychází z toho, že se stále posouvají veřejných soutěží a ke konci roku 2008 nebylo rozhodnuto o přidělení žádných zakázek na letošní rok, takže nebylo možno tyto akce začít připravovat. Rovněž zásadní soutěž o výběr realizačních agentur v rámci MPO ČR, kterou Rapid vyhrál, nebyla uzavřena vzhledem k tomu, že se jeden vyřazený uchazeč odvolal na ÚHOS Brno a dosud není ve věci uzavřeno. Společnost neeviduje žádné výrobky, stav zásob materiálu je trvale nízký a činí ke dni pouze 12 tis. Kč. V oblasti finančního majetku již Rapid nevlastní žádné podíly v jiných společnostech. V průběhu období společnost poskytla krátkodobý úvěr, který byl prodloužen na další období. Z inkasa plnění Smlouvy na převod práv a povinností k nájemním smlouvám v oblasti venkovní reklamy byla financována záloha na nákup hmotného majetku. Velkou a hlavně pravidelnou pozornost věnuje Rapid oblasti pohledávek. V minulosti byla provedena řada kroků k jejich minimalizaci, právnímu ošetření a tvorbě opravných položek v těch případech, kdy Rapid vedl soudní spory o jejich inkaso.. Představenstvo každý měsíc samostatně a čtvrtletně na společných zasedáních s dozorčí radou sleduje a vyhodnocuje jejich stav a vývoj. Lze konstatovat, že s ohledem na četnost uzavíraných smluv na zakázkách, je počet a objem pohledávek skutečně minimální již čtvrtým rokem.

25 4 Ke konci roku 2008 neeviduje společnost žádné zahraniční pohledávky. Z tuzemských pohledávek jsou evidovány pouze 3 pohledávky z obchodního styku po splatnosti více než 360 dní (z toho dvě jsou za dlužníky v konkurzním řízení a jsou 100% ošetřeny opravnými položkami), dále 5 pohledávek po splatnosti více než 180 dní. Celková brutto, resp. netto hodnota všech pohledávek po splatnosti činí 346, resp. 275 tis.kč, hodnota pohledávek ke konci roku 2008 činila celkem tis. Kč (meziroční pokles o 905 tis. Kč). V oblasti cizích zdrojů Rapid nemá žádné nesplatné závazky, neboť všechny závazky jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. V současné době vede dva obchodní spory v oblasti venkovní reklamy, oba případy nemají co do objemu prakticky žádný vliv na hodnotu vlastního majetku společnosti. Problém využívání mostových konstrukcí, zejména v oblasti povolovacích řízení ze strany MDo ČR a MV ČR vyřešil Rapid převodem práv k pronajatým mostovým konstrukcím na jiný subjekt. Dlouhodobé závazky společnost neeviduje žádné a objem krátkodobých závazků odpovídá objemu realizované produkce. Celkový objem závazků z obchodních vztahů (bez přijatých záloh) činil k částku tis. Kč, na čemž se podílela hlavně výplata příspěvků odběratelům za realizované zakázky v závěru roku, které byly vyplaceny v 1.čtvrtletí 2009 a také dodavatelská fakturace na zahraniční akce roku V průběhu roku pokračoval leasing jednoho osobního automobilu, který bude ukončen v roce Z celkové výše jeho splátek již bylo uhrazeno více než 80% jeho hodnoty a dále splátky úvěru na druhý osobní automobil. Obchodní činnost společnosti V roce 2008 činily tržby společnosti tis. Kč. Jejich struktura a porovnání s předchozími lety je uvedena v následující tabulce. Oblast činnosti Podíl činnosti [%] Tržby tis.kč Rok Výstavy a veletrhy 81,7 82,9 84,9 86, Venkovní reklama a media 15,4 14,9 13,8 13, Reklamní a ostatní služby 2,9 2,2 1,3 0, Obchodní úsek jako celek realizoval celkem 7 oficiálních účastí pro MPO ČR a 3 oficiální účasti pro Mze ČR. Výsledky jednotlivých středisek byly poměrně diferencované a jsou uvedeny detailně dále.

26 5 Výstavy a veletrhy na této činnosti se podílela tři střediska v Praze, která velmi dobře realizovala celkem sedm oficiálních účastí České republiky v zahraničí v rámci proexportních zakázek Ministerstva průmyslu a obchodu ČR, jmenovitě Z-Messe Lipsko, velmi rozsáhlou účast na veletrhu CeBIT v Hannoveru, MTV Plovdiv, putovní výstavu firem v Kazachstánu a Kyrgizstánu, SWISSTECH Basilej, POLLUTEC Nice a POWER Almaty. Samostatné prezentace firem byly realizovány na veletrzích v Hannoveru, zejména Hannover Messe, dále TIB Bucurest, MIDEST Paříž, veletrhy v Hamburku a Mnichově, INNOTRANS v Berlíně a veletrh v Saint Petersburgu a v Brně na Mezinárodním strojírenském veletrhu a na veletrhu INVEX a v Praze na několika specializovaných výstavách. Kromě akcí pro MPO ČR realizoval Rapid také tři akce pro Ministerstvo zemědělství ČR, dvě tuzemské účasti SALIMA a Víno a destiláty a jednu zahraniční akci FOODAPEST Budapešť. Rapid zajišťoval celou škálu služeb, zejména výstavní plochy, technickou realizacistavbu expozicí, dopravu exponátů, osob, ubytování, tiskové materiály, zápisy do veletržních katalogů, doprovodné programy, atd. Problémem se stává již zmíněný pokles obchodní přirážky a zisku Rapidu. Pro další období bude nutno, aby Rapid úměrně upravil smluvní vztahy s cílem tuto přirážku navýšit. Rozpočet se podařilo naplnit pouze středisku 360 pí. Panuškové, kde byl opětovně vytvořen nejvyšší podíl zisku celého obchodního úseku. Druhé středisko 370 ing. Halouzkové stanovené úkoly nesplnilo zejména malým počtem realizovaných zakázek. Třetím střediskem, které se podílelo na realizaci oficiálních účastí, byla pobočka v Brně, která realizovala dvě akce ve spolupráci s dalšími útvary Rapidu. Venkovní reklama středisko se specializuje již několik let na poskytování komplexních reklamních služeb při realizaci střešní světelné reklamy (neonů). V roce 2008 pokračovala celková recese západní Evropy v tomto segmentu reklamního trhu, která se promítla do snižování výdajů firem do neonů. Rapid provozuje dva neony SHARP a pokouší se nahradit ukončenou smlouvu na neon PHILIPS novým neonem LG. S ohledem na toto snížení objemu a dlouhodobé nemoci ing. Michálka bylo středisko zrušeno a oblast neonů řeší pobočka v Ostravě. Dlouhodobá problematika reklam na mostových konstrukcích vyústila v zásadní řešení a Rapid Smlouvou o převodu práv a povinností z nájemních smluv převedl celkem 8 MK na jiný subjekt. Devátý most se nepodařilo převést a pro rok 2009 zbývá dořešit zbývající tři MK. Kromě výše uvedeného pobočka v Ostravě realizuje menší zakázky pro klienty na Severní a Jižní Moravě na billboardech.dále byly realizovány dva informační městské systémy v Havířově a Petřvaldu s tím, že v Havířově Rapid spolupracuje jako subdodavatel V rámci full servisu nabízí a realizuje pobočka zpracování grafických prací, polygrafii, zajišťování

27 6 dárkových a reklamních předmětů pro celou řadu společností. Pobočka nadále spolupracuje se Speciální školou při Městské nemocnici Ostrava a Sdružením BES. Závěr : Rok 2008 je nutno hodnotit jako rok, ve kterém se Rapidu nedařilo získávat zakázky a realizovat je a byl přelomovým rokem s vysokým snížením celkového obratu. Podařilo se ukončit rok s kladným hospodářským výsledkem, ale společnost nevytvořila žádný reálný zisk. Ukazuje se již druhým rokem nutnost změnit strukturu zaměření činnosti rapidu, neboť vazba pouze na oblast výstav a veletrhů je do budoucna neudržitelná.

28 7 Schválení roční účetní závěrky za rok 2008 vč. návrhu na rozdělení zisku a stanovení tantiém Vážení akcionáři, dámy a pánové, dalším bodem z bloku materiálů, týkajících se roku 2008 je schválení roční účetní závěrky za rok 2008 vč. návrhu na rozdělení zisku a stanovení tantiém. Při prezenci měli všichni akcionáři možnost seznámit se s komplexní výroční zprávou Rapidu za rok 2008, jejíž součástí jsou i základní ekonomické údaje o společnosti a všechny výkazy roční účetní závěrky vč. její velmi detailní přílohy Již ve zprávě představenstva o podnikatelské činnosti za rok 2008 byly konstatovány okolnosti, které měli vliv na výsledný hospodářský výsledek za rok 2008, jehož výsledkem byl dosažený účetní zisk ve výši 238 tis. Kč. Lze konstatovat, že roční účetní závěrka vč. její přílohy, výkazů cash flow a přehledu o změnách vlastního kapitálu věrně zobrazuje stav majetku a jeho pohyby v průběhu hodnoceného období, jak konstatuje i zpráva nezávislého auditora, která je součástí komplexní výroční zprávy společnosti. V souladu s odst.9), 66) novely Obchodního zákoníku v platném znění předkládá představenstvo společnosti zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou. V průběhu roku nebyly poskytnuty členům představenstva ani dozorčí rady žádné půjčky, úvěry ani záruky. V rozhodném období nebylo poskytnuto žádné další plnění ani protiplnění a nevznikla ovládané osobě žádná újma. Dámy a pánové, další část mé zprávy tvoří návrh na rozdělení zisku. Jak již bylo uvedeno, společnost vykázala za rok 2008 účetní zisk ve výši 238 tis. Kč. Následně došlo k jeho přepočtu na daňový základ a byla propočtena příslušná daň z příjmů právnických osob. Po jejím započtení činí výsledný disponibilní zisk společnosti částku 202 tis Kč.

29 8 Na základě posouzení všech aspektů a podmínek využití tohoto disponibilního zisku navrhuje představenstvo společnosti jeho rozdělení za rok 2008 následujícím způsobem : Disponibilní zisk roku tis. Kč z toho - příděl do rezervního fondu x - příděl do sociálního fondu x - výplata tantiém 102 tis. Kč - výplata dividend x - příděl do investičního fondu 100 tis. Kč Příděl do investičního fondu je navrhován vzhledem k záměru společnosti vybudovat v budoucnosti podle možností vlastní sídlo společnosti. Sociální fond společnosti není nutno doplňovat žádným přídělem, neboť čerpání z jeho zůstatku je minimální, účelové a zůstatek je postačující na pokrytí veškerých potřeb. Pro rok 2009 navrhuje představenstvo stanovit následující limity čerpání podle jednotlivých položek takto (v Kč): limit 2008 čerpání 2008 limit stravenky pro zaměstnance , , ,- - důchodové připojištění 3.000,- x 1.000,- - půjčky zaměstnancům ,- x ,- - vratky půjček , , ,- - rezerva 4.000,- x 6.000,- celkem návrh čerpání , , ,- Dámy a pánové, tím jsem vyčerpal všechny body svého vystoupení. Děkuji Vám za pozornost.

30

31

32