ŠACHY INTERNÍHO AUDITU VE VÍRU LEGISLATIVNÍCH ZMĚN

Transkript

1 ŠACHY INTERNÍHO AUDITU VE VÍRU LEGISLATIVNÍCH ZMĚN Programové období a jeho dokončování z pohledu Zprostředkujícího subjektu Ministerstva vnitra a doporučení na základě zkušeností z implementace z let pro období RNDr. Ivo Ryšlavý Odbor strukturálních fondů

2 Zprostředkující subjekt Ministerstva vnitra Odbor strukturálních fondů v programovém období k : Vyhlásil celkem 32 výzev k předkládání projektových žádostí a bylo podpořeno celkem 669 projektů úřadů státní správy a územní veřejné správy oblast podpory 4.1 Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost (OP LZZ) celková alokace: Kč oblast intervence 1.1 Integrovaného operačního programu (IOP) celková alokace: Kč Hlavní cíl realizace těchto projektů: Rychlejší a komfortnější fungování veřejné správy v České republice 2

3 oblast podpory 4.1 OP LZZ Počet podpořených projektů celkem: 595 Strategie řízení programu: celkem podpořeno 595 projektů v PO 4.1 za 3.85 mld. Kč, původní celková alokace 3.26 mld. Kč (podíl EU) S ohledem na vývoj kurzu CZK/EUR a předpokládané požadavky a reálné výstupy ze strany příjemců byla v polovině progr. období zvolena strategie přezávazkování. Přesto nedočerpání alokace PO 4, nyní odhad cca 750 mil. Kč (EU + SR podíl), využití prostředků se řeší realokací do jiných přezávazkovaných prioritních os OP LZZ (ŘO MPSV) Hlavní příčiny problémů v realizaci: - nepřesně odhadnutá poptávka po podpoře z hlediska věcného zaměření projektů a časování podpory při přípravě výzvy v minulosti, - chyby v realizaci projektů (kontrola - neuznatelné výdaje); - opakované změny v projektech nadhodnocené rozpočty, nedostatečné připravené, vývoj legislativy; - personální nestabilita u příjemců jak v řídících pozicích (vliv voleb), tak realizačních týmech 2

4 oblast intervence 1.1 IOP Počet podpořených projektů celkem: 75 Strategie řízení programu v roce : systematickou prací s příjemci. V roce 2015 bylo dosaženo stavu, kdy v MZ a ŽoP projektů IOP, jejichž doba realizace byla prodloužena (do , resp. do ), je ze strany příjemců žádáno celkem o cca 1,6 mld. Kč (místo očekáváného propadu u rizikových projektů ve výši cca mld.kč.). Od je zahájena kontrola uznatelnosti výdajů i u těchto projektů. Aktivní práce auditními a kontrolními zjištěními. Hlavní příčiny problémů v realizace:personální koncepční nestabilita dotýká se všech úrovní klíčových pro realizaci strategických projektů tohoto typu. Vzájemná provázanost (podmíněnost) projektů Smart administration. Závislost průběhu realizace projektů na stavu legislativy 3

5 Bilance hlavních činností ZSMV-OSF v roce 2015 a 2016 Shrnutí hlavní činností roku 2015 U příjemců bylo: v IOP zkontrolováno a schváleno 33 MZ a ŽoP v celkové výši 228 mil. Kč v OP LZZ zkontrolováno a schváleno 252 MZ v hodnotě 430 mil. Kč ukončeno 137 kontrol a byly zkontrolovány prostředky ve výši 1,2 mld. Kč Na ZSMV OSF: na ZSMV-OSF bylo vykonáno 11 kontrol a auditů (2 NKÚ, 3Auditní orgán MF, 1 kontrola bez kontrolních zjištění, jinak max.do úrovně středních zjištění). Mimo to zde probíhaly další administrativní kontroly a kontroly z FÚ byla zajištěna plná informovanost veřejnosti proběhla 1. a 2. systemizace zákona o státní službě Shrnutí hlavních činností roku 2016 zpracování velkého počtu a objemu ŽoP končících projektů IOP a OP LZZ (cca 65 ZMZ/ŽoP ve výši cca 2 mld. Kč) úspěšná certifikace IOP a OP LZZ v roce 2016 (řádná do 30.4., mimořádná do řádné dokončování programového období IOP , zajištění plnění Delegačních dohod 2

6 Hlavní příčiny úspěšného závěru programového období letech důsledné řízení identifikovaných rizik; aktivní práce s kontrolními zjištěními a interními audity (zpětná vazba) koncentrace kapacit na identifikované klíčové problémy v implementaci projektů; velmi těsná spolupráce s příjemci klientský přístup, krizové řízení (v roce pravidelných jednání pracovních týmů s projekty) intenzivní komunikace s partnery i kontrolními orgány budování a udržování stabilního a sehraného týmu, průběžné pravidelné zvyšování kvalifikace a to i v podmínkách ukončování programu a implementace služebního zákona (absolvovaná školení, kurzy) Posílení spolupráce s řídícím orgánem zejména v oblasti metodiky, tlak na jednotnou interpretaci sporných ustanovení v programové dokumentaci

7 ŠACHY INTERNÍHO AUDITU VE VÍRU LEGISLATIVNÍCH ZMĚN Několik poznámek k 20 letům implementace programů EU v České republice

8 Poznámka k začátkům programů EU v Česku v letech učili nás lidé, kteří měli zkušenosti s realizací podpory v celém světě, kde EU pomáhala ; prakticky za jakýchkoliv podmínek museli dát veřejnému investování určitý řád, unifikovali opakované procesy pro typické situace DELEGACE EU V PRAZE : Zjednodušovat, zjednodušovat, zjednodušovat Zajistěte personální stabilitu odborníků Poučte se ze zkušeností AUDITOŘI AUDITNÍHO DVORA V LUCEMBURKU: Co jste si do dokumentace programu napsali a je schváleno, je dáno. Musíte sami dodržet. I kdyby to byla sebevětší blbost. Dávejte si velký pozor co píšete a myslete na to, jaký to bude mít dopad na ostatní (aktéry) v procesu POUČENÍ Z TOHO: - stanovte priority, nezaměňujte účel a prostředky (cílem podpory je iniciace rozvoje území, nikoliv proces implementace), - popište a nastavte systém implementace se znalostí prostředí, - volte prostředky přiměřené podmínkám (prostředí a zdrojům)

9 DOPORUČENÍ K ODSTRANĚNÍ RIZIK PRO PROGRAMOVÉ OBDOBÍ NKÚ - ze shrnutí dosavadních poznatků vyvodil pro nové programové období následující doporučení: Zjednodušit implementační systémy a procesy poskytování dotací. Zjednodušit předpisy a pravidla pro poskytování dotací a snížit byrokracii. Správně nastavit strategie a směry rozvoje, do kterých se má investovat. Provést analýzy potřeb pro přesnější zacílení podpory. Nastavit lepší konkrétní a měřitelné cíle respektující potřebnost podpory. Výběr a financování projektů více zaměřit na účelnost a efektivnost. Projekty musí vykazovat hodnotu za peníze Zlepšit kontrolní systémy; zaměřit kontrolu na ověřování přínosů a potřebnosti a současně i na dodržování principů účelnosti, hospodárnosti a efektivnosti; nezaměřovat se pouze na formální chyby a zajistit, aby na základě těchto formálních chyb nebyly v neadekvátní výši kráceny dotace určené pro žadatele. Nastavit monitorovací systémy kvalitněji, a to zejména s důrazem na sledování skutečných výsledků a dopadů.

10 DOPORUČENÍ K ODSTRANĚNÍ RIZIK PRO PROGRAMOVÉ OBDOBÍ Rizika definovaná EÚD Evropský účetní dvůr vydal v roce 2014 situační zprávu Jak co nejlépe využívat prostředky EU: situační zpráva o rizicích finančního řízení rozpočtu EU. V této situační zprávě shrnuje rizika pro řádné finanční řízení, jak byla identifikována na základě v minulosti provedených auditů u stovek příjemců v jednotlivých členských státech EU. Podle názoru EÚD tato rizika spočívají v tom, že rozpočet EU: --nebude využíván zamýšleným způsobem, tj. pro stanovené účely a v souladu s pravidly, jež stanovil rozpočtový orgán (legalita a správnost výdajů); --nebude ve svých ročních finančních výkazech řádně zúčtován (spolehlivost účetní závěrky); --nebude využíván uváženým způsobem a v souladu se zásadami řádného finančního řízení (hospodárnost, efektivnost a účelnost); --nebude přinášet prostřednictvím svých výdajů přidanou hodnotu a fakticky tak nebudou dosahovány očekávané přínosy (přidaná hodnota pro EU).

11 Závěr doporučení Klíčové problémy v implementaci EU programů se cyklicky opakují, jejich složitost vzrůstá. Nejsou dostatečně identifikovány a kvalifikovaně řešeny V důsledku toho se postupně potlačuje smysl podpory a roste akcent na procesy implementace Kvalifikovaně prováděná kontrola a interní audit je především preventivní nástroj a jsou důležitou zpětnou vazbou pro nastavení a řízení systému 2

12 LITERATURA ZPRÁVA O FINANČNÍCM ŘÍZENÍ PROSTŘEDKŮ EVROPSKÉ UNIE V ČR. In: EU REPORT 2014, NKÚ červen 2014 ZPRÁVA O FINANČNÍCM ŘÍZENÍ PROSTŘEDKŮ EVROPSKÉ UNIE V ČR. In: EU REPORT 2015, NKÚ červen 2014 DŮVODOVÁ ZPRÁVA K NÁVRHU ZÁKONA O ŘÍZENÍ A KONTROLE VEŘEJNÝCH FINANCÍ. MF 2015 Zpráva k výroční zprávě za rok 2012 o ochraně finančních zájmů Evropské unie boji proti podvodům (2013/2132(INI)) Výbor pro rozpočtovou kontrolu. Zpravodajka: Inés Ayala Sender OSOBNÍ ZKUŠENOSTI 20. LET PRÁCE V SYSTÉMU IMPLEMENTACE PROGRAMŮ EU V ČESKÉ REPUBLICE