ODBOR EKONOMICKÝ ,21 Daň z příjmů právnických osob ,88 Daň z příjmů Ústeckého kraje

Transkript

1 ODBOR EKONOMICKÝ Příjmy v tis. Kč v % Druhové třídění Návrh rozpočtu 2018 rozpočet rozpočtu na a schváleného 2017 rok 2018 Daň z příjmů placená plátci ,57 Daň z příjmů placená poplatníky ,45 Daňové příjmy Daň z příjmů vybíraná srážkou ,21 Daň z příjmů právnických osob ,88 Daň z příjmů Ústeckého kraje ,00 Daň z přidané hodnoty ,60 Úroky hlavní účty ,73 Nedaňové příjmy Příjmy z prodeje pokutových bloků ,00 Neinvestiční přijaté Příspěvek na výkon státní transfery správy ze SR ,00 Celkem ,74 Daňové příjmy tis. Kč Sdílené daně jsou krajům poskytovány podle 3 zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů: podíl 8,92% z celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty, podíl 8,92% z celostátního výnosu daně (záloh na daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, odváděné zaměstnavatelem jako plátcem daně, s výjimkou daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby) podíl 8,92% z celostátního hrubého výnosu daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby, podíl 8,92% z 60% z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob sníženého o výnosy, podíl 8,92% z celostátního hrubého výnosu daně z příjmů právnických osob. Podíl Ústeckého kraje na daňové výtěžnosti krajů je 8,242502%. Navrhované daňové příjmy vycházejí z predikce daňové výtěžnosti Ministerstva financí ČR pro rok 2018 a reálné ekonomické situace. Celkové sdílené daňové příjmy na rok 2018 jsou rozpočtovány ve výši tis. Kč, tj. navýšení oproti schválenému o tis. Kč (9,92 %), a to zejména u daně z přidané hodnoty (o tis. Kč) a dále u daně z příjmu právnických osob (o tis. Kč). Daň z příjmů Ústeckého kraje tis. Kč byla stanovena odborným odhadem na základě skutečnosti minulých let. Nedaňové příjmy tis. Kč Příjmy z úroků (1 250 tis. Kč) příjmy z úroků na běžných bankovních účtech jsou rozpočtovány odborným odhadem podle stávajících uzavřených smluv s peněžními ústavy a podle předpokládaného stavu finančních prostředků na účtech. Pro rok 2018 se předpokládá snížení s ohledem na skutečné plnění roku Příjmy z prodeje pokutových bloků (250 tis. Kč) odhad refundace prodaných pokutových bloků od obcí. 72

2 Neinvestiční přijaté transfery tis. Kč Jedná se o příspěvek ze státního rozpočtu na výkon státní správy v rámci souhrnného dotačního vztahu. Příspěvek je meziročně navýšen v rámci valorizace o 5%. Financování v tis. Kč v % Návrh rozpočtu rozpočtu 2018 rozpočet roku na rok 2018 a schváleného 2017 Prostředky minulých let ,69 Čerpání úvěru x Splátka návratné finanční výpomoci ,00 Splátka jistiny úvěru ,00 Celkem ,89 Zapojení prostředků minulých let tis. Kč Vzhledem k dobré ekonomické situaci ČR byly plněny daňové příjmy krajů v roce 2017 nad rámec schváleného rozpočtu. Z tohoto důvodu je navrženo zapojit prostředky minulých let již do schváleného rozpočtu. Zapojené finanční prostředky v celkové výši tis. Kč jsou určeny na krytí zvýšených výdajů na platy zaměstnanců příspěvkových organizací (vyjma oblasti školství) v souvislosti s novelami Nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových tarifech zaměstnanců ve veřejných službách a správě ze dne a Prostředky budou použity také v oblasti odměňování zastupitelů v souladu s Nařízením vlády č. 318/2017 Sb., o stanovení odměn členů zastupitelstev. Zbylé finanční prostředky v celkové výši tis. Kč představují částečnou kompenzaci za poskytnutí finančního daru od společnosti ČEZ, a. s. na rok Oproti předešlým rokům však bude v roce 2018 část daru poskytnuta v rámci věcného plnění na elektromobilitu příspěvkových organizací oblasti sociálních věcí. Proto je nutné zapojení finančních prostředků minulých let pro nahrazení tohoto příjmu ve výši tis. Kč. Čerpání finančních prostředků v rámci úvěru tis. Kč V roce 2018 jsou v rozpočtu Ústeckého kraje zahrnuty finanční prostředky v celkové výši tis. Kč v rámci předpokladu čerpání připravovaného úvěru pro Ústecký kraj na období Finanční prostředky jsou určeny především ke krytí potřeb Ústeckého kraje, a to zejména v oblasti dopravy, školství a sociálních věcí. Poptávaná výše úvěru činí tis. Kč, a to ve dvou objemech po tis. Kč, s termínem čerpání úvěru od do a maximální splatností do Na svém zasedání dne Zastupitelstvo Ústeckého kraje vyjádřilo souhlas s dalším jednáním o návrhu smlouvy s bankou Česká spořitelna a.s. doporučenou k výběru pro plnění veřejné zakázky zadávané dle výjimky dle 29 zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů (viz usnesení č. 011/8Z/2017). Splátka návratné finanční výpomoci tis. Kč Dne bylo usnesením Zastupitelstva Ústeckého kraje č. 17/9Z/2013 schváleno přijetí návratné finanční výpomoci od České republiky na základě Rozhodnutí MFČR č. MF /2013/ ze dne Návratná finanční výpomoc byla určena na poskytnutí dotace Regionální radě regionu soudržnosti Severozápad na úhradu části z celkové finanční opravy ROP Severozápad, vyměřené na základě závěru auditu Evropské komise. Návratná finanční výpomoc bude vrácena do státního rozpočtu v pravidelných ročních splátkách ( tis. Kč) nejpozději do konce roku

3 Splátka jistiny úvěru tis. Kč Úvěr byl čerpán na odstranění povodňových škod, odstranění havarijních stavů, spolufinancování projektů obcí z Regionálního operačního programu Severozápad či jiných investičních potřeb Ústeckého kraje (schválen Zastupitelstvem Ústeckého kraje usnesením č. 20/24Z/2011 ze dne ). Úvěr byl čerpán v letech 2011 až Splácen bude do roku 2022 v roční výši tis. Kč. rozpočet roku 2017 Běžné výdaje v tis. Kč v % Rozpočtový Požadavek Návrh rozpočtu rozpočtu 2018 výhled na rok odboru na rok 2018 a schváleného ,14 Do rozpočtu ekonomického odboru jsou navrhovány tyto výdaje: Nákup pokutových bloků 250 tis. Kč Pokutové bloky jsou zajišťovány pro obce Ústeckého kraje s tím, že výdaje na ně jsou po převzetí obcemi refundovány. Rozpočtovaná částka vychází z předpokládané potřeby v roce Audity tis. Kč V celkové částce jsou zahrnuty následující služby: Poskytování daňového, účetního a obecně ekonomického poradenství zasmluvněno tis. Kč včetně DPH dle platné sazby Rating Ústeckého kraje zasmluvněno bez DPH, tj. 380 tis. Kč (dle kurzu 25,30 Kč/ - kurz stanoven dle předpokladu Ústeckého kraje pro rok 2018) Úroky z úvěru tis. Kč Částka stanovena na základě uzavřené smlouvy a odhadu sazby 3M PRIBOR. Snížení úroků z úvěru pro rok 2018 oproti schválenému souvisí se snížením jistin splácených úvěrů. Úroky z úvěru tis. Kč Částka stanovena na základě předpokladu uzavřené smlouvy a odhadu průměrné sazby 1M PRIBOR a předpokládaným čerpáním v roce 2018 ve výši tis. Kč. Kurzové ztráty 20 tis. Kč Případné kurzové ztráty vznikají při nákupu a prodeji valut. Částka je stanovena na základě odborného odhadu a skutečnosti minulých let. Finanční objem je stejný jako v roce Služby peněžních ústavů 150 tis. Kč Jedná se o poplatky spojené s vedením bankovních účtů kraje včetně platebních karet hrazené peněžním ústavům. Jejich výše se odvíjí od smluvních podmínek a četnosti platebních operací. Částka je stanovena na základě odborného odhadu a skutečnosti minulých let. Finanční objem je stejný jako v roce Daň z příjmů Ústeckého kraje tis. Kč Jedná se o úhradu daně z příjmu z činností kraje, které podléhají dani z příjmů dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů (prodeje, pronájmy atd.) za rok Tato daň je na základě zákona 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, v plné výši příjmem Ústeckého 74

4 kraje. Skutečný odvod daně je stanoven na základě daňového přiznání zpracovaného daňovým poradcem Ústeckého kraje. Částka pro rok 2018 je rozpočtována ve výši odborného odhadu včetně zohlednění skutečnosti minulých let. Skutečně odvedená daň v roce 2017 činila tis. Kč. Oproti návrhu rozpočtu pro rok 2017 zůstává daň pro rok 2018 neměnná. Daň z přidané hodnoty 430 tis. Kč Přestože se kraj díky naplnění obratu stal plátcem daně z přidané hodnoty, odvádí daň pouze z vlastní činnosti zejména z krátkodobých pronájmů. Částka je stanovena pro rok 2018 odborným odhadem na základě skutečnosti roku Daň z přidané hodnoty Průmyslová zóna Triangle tis. Kč na úhradu daně z přidané hodnoty z předpokládaných příjmů z prodeje pozemků v Průmyslové zóně Triangle. Na úhradu daně z přidané hodnoty bude, se souhlasem správce dotačního programu, použita část finančních prostředků z prodeje pozemků. Částka je pro rok 2018 stanovena odborným odhadem na základě předpokládané realizace prodejů pozemků v Průmyslové zóně Triangle. Finanční objem je obdobný jako v roce Centrální rezerva tis. Kč Jedná se o rezervu vztahující se k celému rozpočtu Ústeckého kraje. Pro rok 2018 představuje rezerva 3,5 % z celkových vlastních příjmů kraje. Zahrnuje prostředky na případné havárie a mimořádné události, a na nepředvídatelné výdaje vzniklé v průběhu roku O použití centrální rezervy, a to v jednotlivém případě do výše tis. Kč rozhoduje Rada Ústeckého kraje, nad tis. Kč rozhoduje Zastupitelstvo Ústeckého kraje. Z důvodu současných neúplných informací k následujícím výdajům/akcím byly do centrální rezervy zahrnuty další finanční prostředky na jejich případné financování v roce Jedná se zejména o: - Dofinancování příspěvkových organizací oblasti sociálních věcí ( tis. Kč) - Investiční účelový příspěvek pro Krajskou majetkovou, příspěvkovou organizaci ( tis. Kč) - Příspěvek na financování služeb obecného hospodářského zájmu formou investiční dotace (vyrovnávací platba) pro Krajskou zdravotní, příspěvkovou organizaci ( tis. Kč) - spojené se zahájením poskytování autobusové dopravní územní obslužnosti Dopravní společností Ústeckého kraje, příspěvkové organizace ( tis. Kč) - Příspěvek na nákup posypového materiálu pro Správu a údržbu silnic Ústeckého kraje, příspěvkovou organizaci ( tis. Kč) V Ústí nad Labem dne: Zpracoval: odbor ekonomický 75

5 ODBOR EKONOMICKÝ Návrh rozpočtu Ústeckého kraje na rok VÝDAJE v tis. Kč A B C D E G K L M N O P Q R Návrh rozpočtu na rok 2018 Běžné výdaje (střednědobý výhled rozpočtu tis. Kč) z toho kryto vlastními příjmy z toho kryto dotacemi odbor ÚZ R 2018 proti SR 2017 v % (N/K) , , ,00 1 pokutové bloky ,00 2 audity ,63 3 úroky z úvěru ,62 4 úroky z úvěru ,00 5 kurzové ztráty ,00 6 služby peněžních ústavů ,00 7 daň z příjmů ÚK ,00 8 DPH ,22 9 DPH - PZT ,02 10 centrální rezerva ,02 11 ostatní výdaje x V Ústí nad Labem dne: Zpracoval: odbor ekonomický Účty (SU a AU) Odvětv. třídění Druhové třídění - položka rozpočet na rok 2017 Upravený rozpočet k tj. předpoklád. skutečnost k Skutečnost k celkem obligatorní z toho: fakultativní Rozdíl návrhu R 2018 a SR 2017 (N-K) 76