ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace. Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ

Transkript

1 ZÁKLADNÍ ŠKOLA A MATEŘSKÁ ŠKOLA OSTRAVA-DUBINA, V. KOŠAŘE 6, příspěvková organizace Sídlo: V. Košaře 121/6, Ostrava-Dubina, PSČ

2 1. Základní údaje o škole Název školy Základní škola a mateřská škola Ostrava-Dubina, V. Košaře 6, příspěvková organizace Adresa školy V. Košaře 6/121, Ostrava-Dubina IČ Bankovní spojení Komerční banka Ostrava /0100 DIČ CZ Telefon/fax / kosare@kosare.cz Webová adresa Právní forma příspěvková organizace Zařazení do sítě škol Název zřizovatele Úřad městského obvodu Ostrava-Jih Součásti školy MŠ J. Maluchy, Školní družina, Školní jídelna IZO ředitelství ředitel školy: Mgr. Vladimír Durčák zástupce ředitele: Mgr. Hana Konopásková Mgr. Zdeňka Šimová Tajemnice školy: Florová Petra Vedoucí a hospodářští pracovníci Účetní školy: Lorková Hana Personalista: Domiter Karel Vedoucí ŠD: Pleváková Renáta Vedoucí ŠJ: Domiterová Zuzana Vedoucí učitelka MŠ: Augustová Šárka Přehled hlavní činnosti školy (podle zřizovací listiny) Příspěvková organizace byla zřízena za účelem výchovy a vzdělávání ve školách zařazených do školského rejstříku škol a školských zařízení v souladu se zákonem 561/2004 Sb. a prováděcími předpisy k tomuto zákonu. Základní škola má tyto součásti : základní škola, mateřská škola, školní družina, školní jídelna. Součásti školy Součásti školy kapacita Mateřská škola 78 Základní škola 800 Školní družina 350 Školní jídelna MŠ 78 Školní jídelna ZŠ 900

3 2. Informace o účetních metodách: Účetní metody příspěvkové organizace jsou vymezeny zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 383/2009 Sb., Českými účetními standardy a zákonem č. 250/2000 Sb. (vše ve znění pozdějších předpisů) a vnitřními směrnicemi účetní jednotky. Hlavní činnost základní škola poskytuje základní vzdělávání a její činnost se řídí obecně právními předpisy, a to především školským zákonem ( zákon č. 561/2004 Sb.) ve znění pozdějších předpisů a předpisy provádějícími. poskytování základního vzdělávání poskytování předškolního vzdělávání provozování školního stravování poskytování závodního stravování poskytování zájmového vzdělávání vydavatelská a nakladatelská činnost Doplňkovou činnost škola vykonává v rámci pronájmů tělocvičen a místností. Oceňování majetku Dlouhodobý majetek se v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. 25 ( ve znění pozdějších předpisů ) oceňuje: pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související reprodukční pořizovací cenou cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy o něm účtujeme vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti vlastními náklady u hmotného majetku kromě zásob a nehmotného majetku kromě pohledávek vytvořeného vlastní činností přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti Oceňování zásob nakupované se oceňují pořizovací cenou tj. cenou, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady s pořízením související (např. příprava, provize, clo, pojistné) vytvořené vlastní činností, vlastními náklady, které se k této činnosti vztahují Účtování zásob - V návaznosti na účtovou osnovu a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace se zásoby při pořízení, v souladu se způsobem B, účtují přímo do spotřeby, tj. na vrub nákladů. Na základě provedení inventarizace skladů ke dni běžného roku se zásoby zúčtují na sklad a zboží ve skladě (týká se to skladu potravin, čistících prostředků, čipů). Zásoby stejného druhu se vedou na skladě tím způsobem, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Tento způsob ocenění se používá při vnitřní skladové evidenci potravin na skladě a evidenci učebních pomůcek a učebnic v kabinetech. Škola neprovádí přepočty údajů v cizích měnách. Účtování o pořízení majetku je v souladu s platnou účtovou osnovou a postupy účtování pro organizační složky státu, územní samosprávné celky a příspěvkové organizace. Dále pak dle potřeb organizace. syntetická evidence = podle platné účtové osnovy analytická evidence = podle potřeb výkaznictví, potřeb organizace např. podle druhů majetku, hmotně odpovědných osob, členění závazků organizace podle jednotlivých věřitelů, členění pohledávek podle jednotlivých dlužníků Sledování majetku v rámci syntetické a analytické evidence zabezpečuje účetní školy. Fond reprodukce majetku je kryt zřizovatelem.

4 3. Struktura dlouhodobého majetku: Majetek v rozvaze neodpisovaný, odpisovaný : Stav k přírůstky - úbytky Stav k DDNM , ,00 0, ,50 DHM budovy , ,00 0, ,00 DHM , , , ,40 DDHM , , , ,18 DHM budovy: technické zhodnocení při zřízení odborné učebny cizích jazyků DDNM drobný dlouhodobý nehmotný majetek: DHM investiční majetek v hodnotě ,00:myčka nádobí do kuchyně MŠ, vybavení jazykové učebny ZŠ DDHM drobný dlouhodobý hmotný majetek: pořízení nábytku do mateřské školy, učeben, kabinetů, počítače pro potřeby zaměstnanců a žáků, televizory a přehrávače DVD pro potřeby mateřské školy a jiné. Majetek v podrozvahové evidenci : drobný majetek, učební pomůcky ZŠ, učební pomůcky MŠ, školní knihovna ZŠ, školní knihovna MŠ, učitelská knihovna MŠ, OTE, učebnice + MP a výpočetní technika předána od Autocontu = vše vedeno pro inventarizaci. tav k přírůstky - úbytky Stav k Drobný majetek DM , , , ,33 Učební pomůcky ZŠ , , , ,02 Učební pomůcky MŠ , , , ,62 Školní knihovna ZŠ , , ,80 školní knihovna MŠ , ,70 Učitelská knihovna MŠ ,30 984, , ,04 OTE , , ,00 učebnice + MP , , , ,51 Výpočetní technika od Autocontu 1,00 1,00

5 Finanční majetek : skládá se z pokladní hotovosti, cenin, bankovního běžného účtu, bankovního účtu fondu FKSP. Majetkové účasti škola nemá. Zálohy na dlouhodobý majetek škola nemá. 4. Pohledávky : účet ,00 Kč = pohledávka MUDr.Klos(vodné,stočné,TUV,elektřina) z pronájmu místnosti účet ,00 Kč = poskytnuté zálohy na předplatné účet ,00 Kč = pohledávky za zaměstnance (nesplacené půjčky z fondu FKSP) účet ,00 Kč = částka ,00 je po splatnosti, byla upomínána a je předána k soudnímu vymáhání zřizovatelem dlužník STUDIO LINE p.daška (dluží za pronájem tělocvičny), částka ,00 Kč je pohledávka za pronájmy, částka 131,00 Kč poplatky KB z FKSP za prosinec 2010 účet 378 0,41 Kč = úroky KB z FKSP za prosinec 2010 (převod na běžný účet v lednu 2011) 5. Závazky : účet ,73 Kč: závazky vůči dodavatelům, nevyfakturované dodávky roku 2010 účet 324 přijaté zálohy v částce ,00 na stravné, školné účet 331 zaměstnanci v částce ,00 = nevyplacené mzdy za prosinec 2010 účet 336 sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance v částce ,00 = nevyplaceno pojišťovnám z mezd za prosinec 2010 účet 342 ostatní přímé daně v částce ,00 = neodvedena daň z mezd za prosinec Manka, škody, inventarizační rozdíly : Škoda či manko nebylo zjištěno. 7. Peněžní fondy : Škola má tyto peněžní fondy: fond FKSP, fond rezervní, fond reprodukce majetku, fond odměn Fond FKSP je veden na samostatném bankovním účtu, fond slouží pro kulturní a sociální potřeby zaměstnanců školy a je tvořen 2% z mezd a platů. Fond rezervní je rozdělen a tvořen buď ze zlepšeného hospodářského výsledku anebo z ostatních titulů (dary, EU peníze školám). Tento fond je veden na hlavním běžném účtu školy. Fond reprodukce majetku je také veden na hlavním běžném účtu školy. Je tvořen z odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který dokrývá zřizovatel. Použití fondu je na opravy majetku, nákup nového dlouhodobého hmotného majetku, technické zhodnocení. Fond odměn je opět veden na hlavním běžném účtu školy. Byl vytvořen z přerozdělení výsledku hospodaření minulých let a bude použit při překročení limitu na mzdy a platy zaměstnanců.

6 Stav fondu k Jmění účetní jednotky ,43 Jmění účetní jednotky ,47 Dotace na pořízení dlouh.majetku 0,- Fond odměn ,00 FKSP ,97 RF tvořený ze zlepšeného hosp. výsledku ,58 RF z ostatních titulů ,00 Fond reprodukce majetku ,80 Účet fondu Tvorba fondu + přírůstky Čerpání fondu - úbytky Stav fondu k , , , ,- 0, , xxxx ,00 0, , xxxx , , , xxxx , , , xxxx , , , xxxx , , , xxxx , , ,80 8. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace Příspěvkové organizaci byl schválen neinvestiční příspěvek od zřizovatele na provoz na rok 2010 v celkové výši ,- Kč. Příspěvek byl upraven o ,- Kč z důvodů : úhrada plaveckého výcviku ve výši ,- Kč, finančního vypořádání za rok 2009 ve výši ,- Kč, investičními prostředky ve výši ,- Kč na nákup nerezové myčky pro nově zřízenou výdejnu jídla na odloučeném pracovišti MŠ J.Matuška, ,- Kč k vybavení a zřízení nové třídy Lodička Mateřské školy na odloučeném pracovišti J.Matuška. 9. Náklady příspěvkové organizace od zřizovatele Spotřeba materiálu ,10 Kč (bez potravin) - inventář vedený v operativní evidenci ve výši ,- Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,76 Kč - čisticí prostředky ve výši ,98 Kč - čipové karty ve výši ,- Kč - prádlo povlečení, prostírání, utěrky ve výši ,- Kč - ostatní drobné náklady na provoz organizace ve výši ,36 Kč (kancelářské potřeby, tisk, knihy..)

7 502 Spotřeba energií ,54 Kč ,22 Kč spotřeba plynu ,24 Kč spotřeba studené vody (vodné a stočné) ,52 Kč spotřeba elektrické energie ,56 teplo,teplá voda 511 Opravy a udržování Kč ,10 V Základní škole se v roce 2010 opravilo za ,- Kč : - výměna 22 oken na paviloně A ve výši ,- Kč - 17 oken na WC žáků pavilonu A ve výši ,- Kč - oprava osvětlení v učebně vlastivědy ,- Kč - oprava osvětlení v učebně NJ ,- Kč - malování ŠD J.Matuška ,- Kč - malování a nátěr zárubní pavilon B V.Košaře ,80 Kč - oprava střechy krček pavilonu B ,- Kč - malování po výměně oken pav. A ,- Kč - oprava šatnových bloků ,- Kč - oprava podlahové krytiny ve třídě 9.B ,60 Kč - opravy střech pavilonu B V. Košaře a B+C J. Matuška ,- Kč - oprava bočních vchodových dveří pav. A ,- Kč - oprava osvětlení na chodbách pavilonu tělocvičen ,- Kč - ostatní provozní opravy V Mateřské škole bylo opraveno za ,10 Kč: - opravy lehátek ,- - oprava sociálního zařízení na odloučeném pracovišti MŠ J.Matuška ,- Kč - oprava osvětlení J.Matuška ,- Kč - malování třída Lodička MŠ J.Matuška ,80 Kč - oprava PVC třída Lodička MŠ J.Matuška ,70 - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně základní školy bylo opraveno za ,- Kč - rekonstrukce podlahy ve škrabce ,- Kč - ostatní provozní opravy Ve Školní jídelně Mateřské školy bylo opraveno za 9.693,- Kč = běžné provozní opravy. 518 Ostatní služby ,49 Kč - služby pošt 4.481,- Kč - služby telekomunikací, mobilní telefony ,56 Kč - ostraha objektů ,- Kč - internet ,- Kč - zpracování mezd ,- Kč - revize ,- Kč - ostatní služby ,53 Kč - odvoz odpadů OZO ,- Kč - rozbory vody ,- Kč - plavání žáků ZŠ ,- Kč - licence počítačových programů a software ,60 Kč - náklady na práci výpočetní techniky ,80 Kč 521 Mzdové náklady ,00 Kč použití v souvislosti s čerpáním fondu odměn Sociální náklady ,21 Kč Na těchto účtech došlo k čerpání v důsledku čerpání fondu odměn (FKSP,sociální a zdravotní pojištění), dále pak na školení nepedagogických pracovníků. K čerpání z ostatních zdrojů uvádíme, že bylo použito na zákonné sociální náklady.

8 551 Odpisy Kč ,00 čerpání dle upraveného odpisového plánu 549 Jiné ostatní náklady Kč ,00 - ostatní jiné náklady Kč ,00 = zpracování projektu víceúčelového sportoviště 569 Ostatní finanční náklady Kč ,00 bankovní poplatky u Komerční banky a.s., pobočka Ostrava ve výši ,00 Kč pojištění majetku ,00 Kč 10. Výnosy příspěvkové organizace od zřizovatele 603 Výnosy z pronájmu ,00 Kč Pronájmy dvou tělocvičen, učeben a pavilonu na odloučeném pracovišti J.Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů ,00 Kč za školné ŠD ,- Kč za školné MŠ ,- Kč za stravné ,- Kč za penále 1.134,- Kč 648 Čerpání fondů ,01 Kč - použití finančních darů ,- Kč - zapojení rezervního a investičního fondu ,01 Kč 649 Jiné ostatní výnosy ,82 Kč - výchovně vzdělávací pobyty hrazené žáky ,- Kč - ostatní výnosy ,82 Kč (dobropisy minulých let, poškozené učebnice) 662 Úroky 583,02 Kč úroková sazba Komerční banky Ostrava 671 Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu ,26 Kč Zde uvádíme výši nákladů čerpaných z fondu EU OP VK MŠMT šablony, tato výše nákladů byla převedena do výnosů a rozdíl přijaté dlouhodobé podmíněné pohledávky z EU byl převeden ke dni do rezervního fondu v celkové výši ,74 Kč. 672 Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů územních samosprávných celků ,- Kč Dotace na neinvestiční náklady příspěvkové organizace od zřizovatele. Částka ve výši ,- Kč na investici byla účtována na účet 403 dotace na pořízení dlouhodobého majetku.

9 11. Fondy a jejich čerpání V roce 2010 byl použit fond odměn ve výši ,- Kč. Rezervní fond čerpán v roce 2010 v celkové výši ,01 Kč viz podrobný výčet: ,- nákup notebooku,her,knih 1.000,- nákup hraček MŠ ,- malování J.Matuška - pavilon A ŠD ,- oprava osvětlení - učebna NJ V.Košaře ,80 malování,nátěry zárubní - pavilon B V.Košaře ,- výměna žaluzií po výměně oken - pav. A V.Košaře ,- výměna 22 oken - pavilon A V.Košaře 2.643,- 2% FKSP - použití při čerpání fondu odměn ,26 sociální pojištění - použití při čerpání fondu odměn ,95 zdravotní pojištění - použití při čerpání fondu odměn Investiční fond čerpán v roce 2010 v celkové výši ,- Kč viz podrobný výčet: ,- zřízení nové jazykové učebny včetně vybavení - AJ, pav. B V.Košaře ,- výměna 22 oken - pavilon A V.Košaře ,- nákup myčky nádobí - J.Matuška - nová třída MŠ 9.900,- instalace tabule ENO - učebna Vlastivědy V.Košaře ,- výměna 17 oken - pavilon A WC - V.Košaře ,- oprava podlahy - škrabka ŠJ V.Košaře ,- výměna bočních vchodových dveří - pav.a V.Košaře ,- oprava osvětlení - chodby pav. TV V.Košaře 12. Doplňková činnost V roce 2010 byla prováděná tato doplňková činnost pronájem dvou tělocvičen, učeben, bufetu a dále pak jednoho pavilonu odloučeného pracoviště J.Matuška 26a pro potřeby Střediska volného času. Hodinová sazba za pronájem tělocvičny pro děti a nevýdělečnou mládež činí 120, ,- Kč Hodinová sazba pro dospělé a organizované sportovní oddíly činí 240,- Kč 13. Závěrečné shrnutí Zlepšený výsledek hospodaření byl vytvořen ve výši ,83 Kč. Ziskem z doplňkové činnosti byl pokryt záporný výsledek hospodaření hlavní činnosti. Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření: Fond odměn : Fond rezervní: ,- Kč ,83 Kč V Ostravě, dne Zpracovala: Lorková Hana Statutární zástupce organizace: Mgr. Durčák Vladimír