Obsah. Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně Výroční zpráva o hospodaření za rok 2006

Transkript

1

2

3 Obsah Úvod Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce Rozvaha (bilance) Výkaz zisku a ztráty pro činnosti Příloha k účetní závěrce Rozbor hospodářského výsledku Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Výnosy Financování programů reprodukce majetku Dotace a příspěvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Vlastní výnosy Náklady Výdaje na financování programů reprodukce majetku Neinvestiční náklady Pracovníci a mzdové prostředky Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů veřejné vysoké školy Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Zdroje financování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) Bankovní výpomoci a půjčky Analýza závazků a pohledávek Inventarizace Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Příspěvek/ Dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování Příspěvek a dotace z kapitoly 333 mimo programové financování Příspěvek a dotace z kapitoly 333 mimo programové financování Vypořádání se SR programy reprodukce majetku Finanční vypořádání v rámci Evropských sociálních fondů Stipendia a služby poskytované studentům Stipendia Stravování a ubytování studentů Stravování studentů Ubytování studentů Institucionální podpora specifického výzkumu Přehled o využití dotace na specifický výzkum Závěr...31 Tabulková část...32 Tab. č. 1.1 Rozvaha dle vyhlášky č. 504/2002Sb...32 Tab. č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty sumář za UTB...38 Tab. č a Výkaz zisku a ztráty UTB bez Kolejí a menzy...42 Tab. č. 1.2 b Výkaz zisku a ztráty - Koleje a menza...46 Tab. č. 1.2 c Výkaz zisku a ztráty - sumář za UTB (jednosloupcový)...50 Tab. č. 1.3 Příloha k účetní závěrce - sumář za UTB...54 Tab. č. 1.4 Hospodářský výsledek včetně manažerského vnitropodnikového účetnictví

4 Tab. č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta...58 Tab. č. 2.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku dotace kapitoly Tab. č a Zdroje financování programů reprodukce majetku zdroje mimo kapitolu Tab. č Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování...60 Tab. č Vlastní výnosy...63 Tab. č a Rozbor poplatků spojených se studiem...65 Tab. č. 2.2 Financování programů reprodukce majetku kapitola Tab. č a Financování programů reprodukce majetku ostatní zdroje...67 Tab. č Neinvestiční náklady...68 Tab. č Pracovníci a mzdové prostředky UTB sumář...70 Tab. č a Pracovníci a mzdové prostředky UTB bez Kolejí a menzy...72 Tab. č b Pracovníci a mzdové prostředky Koleje a menza...74 Tab. č. 3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích (Cash Flow)...76 Tab. č. 4 Fondy...78 Tab. č. 4a Rezervní fond...79 Tab. č. 4b Fond reprodukce investičního majetku...79 Tab. č. 4c Stipendijní fond...81 Tab. č. 4d Fond odměn...81 Tab. č. 4e Fond účelově určených prostředků...82 Tab. č. 4f Fond sociální...83 Tab. č. 4g Fond provozních prostředků...83 Tab. č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj...84 Tab. č. 5b Finanční majetek...85 Tab. č. 5c Zásoby...86 Tab. č. 5d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky...87 Tab. č. 5.1 Zdroje financování dlouhodobého nehmotného majetku...88 Tab. č. 5.1 a Software - nehmotný majetek v ceně od 60 tis. Kč (za jednotku)...88 Tab. č.5.1 b Ocenitelná práva...88 Tab. č. 5.2 Zdroje financování dlouhodobého hmotného majetku...89 Tab. č. 5.2 a Dlouhodobý hmotný majetek budovy a stavby...89 Tab. č. 5.2 b Dlouhodobý hmotný majetek pozemky...89 Tab. č. 5.2 c Dlouhodobý hmotný majetek stroje a zařízení...90 Tab. č. 5.2 d Dlouhodobý hmotný majetek dopravní prostředky...91 Tab. č. 5.2 e Dlouhodobý hmotný majetek inventář...91 Tab. č. 5.2 f Dlouhodobý hmotný majetek umělecká díla, předměty a insignie...92 Tab. č. 6, 1. část, Příspěvek / Dotace...93 Tab. č. 6, 2. část, Příspěvek a dotace souhrnně...96 Tab. č. 6b Vypořádání se SR programy reprodukce majetku...98 Tab. č. 6c Finanční vypořádání v rámci Evropských sociálních fondů...99 Tab. č. 7a Počty studentů...99 Tab. č. 7b Stipendia Tab. č. 7c Stravování Tab. č. 7d Ubytování Tab. č. 8 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol rozdělení dotace na součásti UTB Seznam použitých zkratek

5 Úvod Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB) podle 87 písm. q) zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších změn (dále jen zákon), a podle jednotné osnovy zpracované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT), předkládá výroční zprávu o hospodaření za rok 2006, jejíž minimální obsah je uveden v 21 odst. 3 zákona. Výroční zpráva o hospodaření je nástrojem ke zvýšení úrovně řídicí práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle 39 odst. b) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla). Údaje použité ve výroční zprávě o hospodaření jsou se všemi zdroji informací konzistentní. Hlavními zdroji informací jsou: Rozvaha příloha č. 1 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Výkaz zisku a ztráty příloha č. 2 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy. Statistický výkaz P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za vysoké školy. V roce 2006 dosáhla UTB kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč v této vnitřní struktuře: v hlavní činnosti bylo dosaženo záporného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč, v doplňkové činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku tis. Kč. Hospodářský výsledek v hlavní činnosti byl plánovaný podle materiálu schváleného Akademickým senátem UTB dne Rozpočet 2006 část II. Neinvestiční prostředky v původním objemu tis. Kč. Tento plánovaný hospodářský výsledek v hlavní činnosti měl být, podle stejného materiálu, kompenzován kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti ve výši tis. Kč. Ve skutečnosti byl ale záporný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ( ,38 tis. Kč) na rozdíl od kladného hospodářského výsledku v doplňkové činnosti (8 137,99 tis. Kč) nižší než jeho původně plánovaný objem. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti dosáhl výrazně vyšší hodnoty než bylo plánováno dle Rozpočtu 2006 část II. Neinvestiční prostředky, a to o 184,05 %. Hospodářský výsledek v roce 2006 dosáhl tedy částky 4 969,61 tis. Kč. Na základě Rozhodnutí MŠMT o přidělení dotačních zdrojů pro financování programů vzdělávací činnosti a programů výzkumu a vývoje na UTB ve smyslu 87, písmeno d) zákona, přidělilo MŠMT UTB provozní příspěvky ve výši tis. Kč a provozní dotace v částce tis. Kč, z toho dotace na ubytování a stravování činila v roce 2006 částku tis. Kč. Při zúčtování neinvestičních příspěvků a dotací poskytnutých MŠMT na rok 2006 bylo vráceno do státního rozpočtu ČR celkem 4

6 35 839,87 Kč. Vráceny byly prostředky určené na AKTION v částce ,00 Kč, dále prostředky ve výši 9 184,87 Kč na úhradu nákladů projektu č. 352 rozvojového programu a ,00 Kč z dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů přijatých žadatelem ke krátkodobým pobytům na základě mezinárodních smluv. Investiční prostředky na stavby, stroje a zařízení byly čerpány v souladu s rozhodnutím MŠMT, plánem Stavební komise UTB a rozpočtem na nákup SZNN schváleným Akademickým senátem UTB. Z prostředků MŠMT bylo čerpáno na stavební investice tis. Kč. Na SZNN bylo vyčerpáno z prostředků státního rozpočtu tis. Kč. Z finančních zdrojů UTB z Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) bylo na stavební práce včetně Kolejí a menzy ve Zlíně čerpáno tis. Kč, na SZNN bylo čerpáno tis. Kč a na ostatní užití 157 tis. Kč. V úhrnu byla ze všech zdrojů vyčerpána na investice za rok 2006 částka v celkové výši tis. Kč, v tom dotace ze státního rozpočtu činila tis. Kč (93,31 % z celkových použitých investičních zdrojů) a z FRIM tis. Kč (6,69 % z celkových použitých investičních zdrojů). pro auditorskou a daňovou poradenskou činnost, čímž si UTB zajistila kontinuitu a jednotu mezi daňovým právem a zákonem o účetnictví a dalšími účetními a jinými souvisejícími zákonnými předpisy. UTB posoudila spolupráci s auditorskou firmou jako nutnou pro dosažení větší jistoty v hospodaření se státními prostředky na univerzitě. UTB konstatuje, že spolupráce je přínosem a zvyšuje jistotu orgánů UTB (rektora, správní rady a kvestora) a jistotu účetní jednotky UTB ve správnosti použitých účetních a daňových postupů. Metodická poznámka: Pokud se dále v textu výroční zprávy nebo v tabulkách uvádí slovní spojení z toho, jedná se o neúplný výčet informací rozebíraného údaje, pokud se uvádí slovní spojení v tom, jedná se o úplný výčet hodnot tak, jak to odpovídá stanovené metodice MŠMT. UTB v roce 2006 pokračovala ve spolupráci s auditorskou společností AUDITIA, spol. s r. o., a mohla tak při průběžných auditech posuzovat a kontrolovat veškeré složité účetní operace tak, aby postupy použité v účetnictví na UTB odpovídaly znění vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání v platném znění a Českým účetním standardům pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Spolupráce se společností AUDITIA, spol. s r. o., také dále pokračovala i v oblasti daňového poradenství. Tím byl pokryt celý legislativní rámec jedinou společností 5

7 1 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce 1.1 Rozvaha (bilance) Roční účetní závěrka zahrnuje tabulky 1.1, 1.2, 1.2a, 1.2b, 1.2c, 1.3, 1.4, 1.4a. Rozvaha je v provedení sumář za UTB v tab.1.1 dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. V Rozvaze došlo na UTB v oblasti majetku k navýšení objemu stálých aktiv. Jejich objem vzrostl, a to z tis. Kč, které UTB měla v majetku k , na objem tis. Kč v pořizovacích cenách k K tomuto navýšení majetku došlo zejména v oblasti nedokončeného dlouhodobého majetku, který se zvýšil o částku tis. Kč. V nedokončených stavebních investicích hraje významnou roli výstavba Univerzitního centra ve Zlíně a dále generální rekonstrukce univerzitního objektu U11 na Vědeckotechnický park a Centrum transferu technologií při UTB ve Zlíně. Obě akce mají být dokončeny v roce UTB zvýšila svůj majetek také nákupem software (o tis Kč), a to nákupem SW pro podporu webového prostředí, nákupem licence Secude, licence IBM Kontent Manager podpora pro IS SAP, SW pro podporu výuky, SW pro tvorbu a prezentaci rozvrhu a SW pro rozšíření faxového připojení. V důsledku vyměření nadměrného odpočtu DPH z titulu uplatňování nároku na odpočet daně v plné výši a krácením nároku na odpočet daně evidovala UTB k pohledávku za FÚ ve výši 8 753,89 tis. Kč. Tento vratitelný přeplatek byl uhrazen na účet UTB k Úpravou DPH od , kdy byl schválen zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, rozlišuje UTB přijatá zdanitelná plnění bez nároku na odpočet daně, s plným nárokem na odpočet daně a plnění, u nichž se odpočet daně v průběhu kalendářního roku krátí zálohovým koeficientem. 1.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti hlavní sloupec 1, doplňkovou sloupec 2, celkem sloupec 1 tab. 1.2 c Tabulky 1.2 v tabulkové části reprezentují údaje z Výkazu zisku a ztráty v tis. Kč na dvě desetinná místa a jsou podrobnějším vyjádřením povinné struktury závěrkového Výkazu zisku a ztráty za UTB, protože zvlášť hodnotí Koleje a menzu a zvlášť ostatní součásti UTB. Výkaz zisku a ztráty je tedy v tabulkové části uveden v tomto členění: 1.2. Sumář UTB, v tom: 1.2 a UTB bez Kolejí a menzy (Celoškolské středisko, Fakulta technologická, Fakulta managementu a ekonomiky, Fakulta multimediálních komunikací, Univerzitní institut a Rektorát) 1.2 b Koleje a menza 1.2 c Sumář UTB jednosloupcový (celkem za hlavní a doplňkovou činnost) 6

8 1.3 Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce podrobně analyzuje, kolik dotačních prostředků včetně příspěvku získala UTB ze státního rozpočtu a z ostatních zdrojů. Z tabulky 1.3 vyplývá, že UTB v roce 2006 obdržela ze státního rozpočtu na neinvestiční výdaje částku celkem tis. Kč, přičemž vyčerpala částku celkem tis. Kč, tedy 99,99 % přijatých prostředků. Přijaté a využité prostředky ze zahraničí činily v souhrnu částku tis. Kč, což představuje 1,77 % z příspěvku a dotací ze státního rozpočtu na činnost UTB. Od územně samosprávních celků činily přijaté a vyčerpané prostředky 441 tis. Kč, tj. 0,072 % z neinvestičních dotací a příspěvků ze státního rozpočtu. Dále tato tabulka obsahuje údaje o stavu jednotlivých fondů UTB k prvnímu a poslednímu dni účetního období. 1.4 Rozbor hospodářského výsledku Hospodářský výsledek jednotlivých součástí je analyzován tak, aby všechny součásti UTB ve svých nákladech zahrnovaly mimo jiné částku na krytí provozu budov a univerzitních areálů, na mezifakultní pedagogickou spolupráci a jiné. Tyto nákladové položky jsou finančně vyjádřeny vnitropodnikovým účtováním a rozdělováním společných nákladů na provoz každé součásti. Tak zajišťuje účetní jednotka UTB komplexní přehled o nákladech využitých k zabezpečení provozu univerzity. Celkový hospodářský výsledek UTB je kladný ve výši tis. Kč. Na kladném hospodářském výsledku se výrazně podílel především zisk z doplňkové činnosti. UTB si tak vytvořila rezervu vlastních finančních prostředků pro následující období. Podle tabulky 1.4 žádná součást UTB nehospodařila v roce 2006 se ztrátou. Na hospodářském výsledku UTB se největší měrou podílela součást Rektorát, a to se 38,31 %, dále pak Fakulta multimediálních komunikací s 15,82 % a Fakulta technologická s 15,08 %. Ostatní součásti se podílely celkem 30,79 % Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Tím, že byla UTB zřízena k : v roce 1999 ani v roce 2000 ještě neexistovala a netvořila tedy zisk ani ztrátu, za rok 2001 byl vytvořen zisk 186 tis. Kč, který byl k veden jako nerozdělený zisk, v roce 2002 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, v roce 2003 byla celá výše nerozděleného zisku z roku 2001 a zisku vytvořeného v roce 2002 v celkové hodnotě tis. Kč přidělena do Fondu reprodukce investičního majetku, v roce 2003 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku, v roce 2004 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku, 7

9 v roce 2005 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku, v roce 2006 realizovala UTB zisk ve výši tis. Kč, který v této výši zůstává i po zdanění. UTB předběžně počítá s návrhem k přidělení zisku opět do FRIM UTB. 1.5 Výrok auditora Zkrácená zpráva auditora o ověření roční účetní závěrky k pro účely výroční zprávy o hospodaření UNIVERZITA TOMÁŠE BATI VE ZLÍNĚ Mostní 5139, Zlín Odpovědný auditor: Auditia, spol. s r.o., Poštovská 8c, č. p. 455, Brno zapsaná rejstříkovým soudem vedeným Krajským soudem v Brně, odd. C, vložka 1603 registrovaná Komorou auditorů osvědčení č. 006 z Auditoři: Ing. Jiří Vrba osvědčení č. 006 Ing. Věra Šutová osvědčení č Vymezení odpovědnosti za účetní závěrku a popis rozsahu auditu Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět v dané situaci přiměřené účetní odhady. Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k účetní závěrce v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a o změně zákona č. 165/1998 Sb. ve znění pozdějších změn a zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších změn. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti 8

10 vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Výrok auditora k účetní závěrce K datu předání auditorské zprávy nedošlo dle prohlášení vedení účetní jednotky k žádným významným událostem, které měly být promítnuty v účetní závěrce a mohly by ovlivnit její vypovídací schopnost a celkovou prezentaci, případně ovlivnit druh výroku. Při auditu byly zhodnoceny zvolené účetní metody a vypovídací schopnosti poskytovaných informací z pohledu uživatele účetní závěrky. Zvolené účetní metody byly posouzeny jako odpovídající včetně zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. k účetní závěrce v souladu s 21, odst. 3 písm. b) zákona č. 111/1998 Sb. ve znění pozdějších změn. Tato zpráva je přiměřeně zkrácena a neobsahuje auditované účetní výkazy, jako Zpráva auditora ze dne o ověření roční účetní závěrky k , která bude předána statutárnímu orgánu podle platných zásad stanovených zákonem o auditorech a Komoře auditorů ČR. V Brně dne Ing. Jiří V r b a auditor ředitel a jednatel společnosti Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Celkovým posouzením prověřované účetní závěrky Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně dospěli ověřovatelé k závěru, že tato: podle našeho názoru podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví, finanční situace a výsledku hospodaření za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy. Poznámka: Tato zkrácená zpráva je vydávána výhradně pro účely jejího předložení do výroční zprávy o hospodaření zpracovávané Univerzitou Tomáše Bati ve Zlíně za rok 2006 a povinností doložit výrok auditora 9

11 2 Analýza výnosů a nákladů V analýze výnosů a nákladů jsou zhodnoceny zdroje a skladby peněžních nákladů (příjmů), výnosů (výdajů) a jejich vývoj, včetně kapitálových výnosů. Analýza výnosů a nákladů je vyjádřena v tabulkách tab. 2.1, 2.1.1a, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.3a, 2.2, 2.2.1a, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.3a, 2.2.3b. 2.1 Výnosy Financování programů reprodukce majetku V tabulce 2.1 je uveden přehled o dotacích na financování programů reprodukce majetku z kapitoly MŠMT. Celkem v roce 2006 získala UTB na financování reprodukce majetku částku tis. Kč. V programu Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ (program ) byly UTB přiděleny veškeré prostředky v investičních prostředcích, a to tis. Kč na UTB Univerzitní centrum (93,39 % z celkových dotačních prostředků na reprodukci majetku) a tis. Kč na UTB Nákup pozemku pro výstavbu Fakulty humanitních studií (6,61 % z celkových dotačních prostředků na reprodukci majetku). Z ostatních kapitol SR (MPO) byly v roce 2006 poskytnuty na financování programů reprodukce majetku dotace ve výši 4 345,42 tis. Kč, a to v programu Podpora konkurenceschopnosti průmyslu ČR (program ). 94 % prostředků v rámci tohoto programu (4 087,64 tis. Kč) bylo přiděleno v investičních prostředcích, 6% (257,78 tis. Kč) v provozních prostředcích. Z rozpočtů ÚSC a státních fondů nebo ze zahraničí nebyly v roce 2006 poskytnuty žádné dotace na financování programů reprodukce majetku (tabulka 2.1.1a) Dotace a příspěvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje V tabulce je uveden přehled příspěvku a dotací neinvestičního a investičního charakteru, a to jak z kapitoly MŠMT, tak z jiných kapitol státního rozpočtu, z rozpočtů orgánů místní samosprávy, ze zahraničních programů (např. Grantová agentura ČR, Grantová agentura Akademie věd ČR, ÚSC, Socrates/Erasmus z prostředků Evropské unie aj.). Tam, kde to připadá do úvahy, jsou uvedeny i dotace na výzkum a vývoj. V roce 2006 získala UTB celkem tis. Kč neinvestičních prostředků. Největší objem tvořily prostředky z kapitoly MŠMT, a to tis. Kč (96,46 %). Skladba neinvestičních prostředků z kapitoly MŠMT byla následující: Příspěvek tis. Kč. Dotace mimo výzkum a vývoj tis. Kč. Dotace na výzkum a vývoj tis. Kč: Institucionální podpora na specifický výzkum tis Kč. Institucionální podpora výzkumných záměrů tis. Kč. 10

12 Účelové prostředky Národní program výzkumu tis. Kč. Účelové prostředky Programy v působnosti poskytovatele 330 tis. Kč. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UTB provozní dotaci ve výši tis. Kč, jejíž nejvýznamnější položkou jsou prostředky od Grantové agentury ČR. Od obcí a ÚSC získala UTB prostředky ve výši 441 tis. Kč (0,077 % z celkových neinvestičních prostředků). Největšími poskytovateli dotace z této skupiny jsou Zlínský kraj (50,52 %) a Statutární město Zlín (40,49 %). Účel poskytnutých prostředků je uveden v následující tabulce. Poskytovatel dotace Částka Účel Zlínský kraj ,- Salvator ,- MISS ACADEMIA ,- Mezinárodní Baťova konference ,- TOP TEN ,- Fajn den 7 853,- Literární květen Statutární město Zlín ,- MIXER ,- Salvator 6 499,- 30dkg svobody ,- Sport University Cup ,50 Literární květen ,- Majáles ,- Reprezentativní výstava fotografií ,- MIXER Zahraniční programy se na poskytnuté dotaci podílí částkou tis. Kč (1,65 % z celkových prostředků). Přitom největší část dotace je poskytnuta na E-learning programme EVENE, a to ve výši tis. Kč. Kapitálová dotace mimo programové financování v roce 2006 činila celkem tis. Kč, z čehož tis. Kč bylo z kapitoly MŠMT, a to tis. Kč kapitálový příspěvek, tis. Kč v rámci ukazatele G FRVŠ, tis. Kč v ukazateli I, tis. Kč na výzkumné záměry a 523 tis. Kč na projekty v rámci Národního programu výzkumu. Dále UTB obdržela tis. Kč kapitálovou dotaci z ostatních kapitol státního rozpočtu (4 088 tis. Kč z kapitoly MPO a 61 tis. Kč z MŽP) Vlastní výnosy Tabulka je úplným a podrobným výčtem všech vlastních příjmů UTB. 11

13 Celkové vlastní výnosy (příjmy) činily tis. Kč, a to v hlavní a doplňkové činnosti celkem. Vlastní příjmy představují 16,58 % celkových výnosů UTB. Oproti roku 2005 zaznamenaly pokles o 21,34 %. Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.1.3, která reprezentuje výčet všech výnosů UTB. Tržbami za prodej zboží v hlavní činnosti ve výši tis. Kč je inkasován především prodej skript, prodaných v roce 2006 v Edičním středisku UTB (99,06 % z částky). Z hlediska výše této částky vzhledem k celkovým výnosům je její hodnota zanedbatelná, tvoří 1,56 % z celkových vlastních výnosů. Má však význam pro zajištění technické samostatnosti UTB v oblasti vydávání skript. Tržby za prodej zboží v doplňkové činnosti v roce 2006 dosáhly částky tis. Kč, což je nárůst oproti roku 2005 o 22,94 %. Tržby z prodeje potraviny v bufetu přitom tvoří 95,03 % z této částky. Největší vliv na výši vlastních výnosů (příjmů) UTB má změna způsobu účtování odpisů zachycená ve vyhlášce č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších přepisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání v platném znění, v 38 odst. 9a v Českých účetních standardech pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání č. 413 Vlastní zdroje a dlouhodobé závazky. O poměrnou část odpisů dlouhodobého hmotného majetku pořízeného z poskytnuté dotace není navyšován Fond reprodukce investičního majetku, ale sníží se výše vlastního jmění a současně se zvýší jiné ostatní výnosy. V roce 2005 byla tato změna prováděna poprvé. V roce 2006 jde o částku tis. Kč, což je 37,8 % celkových vlastních výnosů. Další významnou položku výnosů představují výnosy z ubytování, které činily v roce 2006 částku tis. Kč, a to v hlavní a doplňkové činnosti (16,79 % z celkových vlastních výnosů). Největší podíl je tvořen výnosy z kolejného ve výši tis. Kč (74,26 %). Další významnou položku výnosů představuje tržba za stravování studentů (vlastních i cizích), zaměstnanců a ostatních subjektů nespadajících do působnosti MŠMT v hodnotě tis. Kč, tedy 5,2 % celkových vlastních výnosů. V roce 2005 byly tržby za stravování v menze ve výši tis. Kč, klesly tedy o tis. Kč, to je o 14,91 %. Tržby za stravování studentů UTB se oproti roku 2005 snížily o 6,24 %. V oblasti stravování zaznamenaly nárůst pouze tržby za stravování zaměstnanců (o 11,74 %) a za samostatné akce KMZ (o 8,5 %). Další velkou položkou jsou tržby spojené s konferenční činností a s pronájmem prostor, které byly v minulých letech vždy nejvýraznější. V roce 2006 tvoří prodej služeb v rámci konferenční činnosti a pronájmů prostor včetně souvisejících služeb částku ve výši tis. Kč, což představuje 10,61 % celkových vlastních výnosů. Příjmy z kurzů celoživotního vzdělávání včetně Univerzity třetího věku tvoří částku tis. Kč, což je 2,35 % z vlastních výnosů UTB, současně ale znamená meziroční pokles o 51,97 %. Zájmem univerzity je naopak zvýšit objem celoživotního vzdělávání. Výnos z úroků je tvořen úroky na běžných účtech. UTB využila nabídky bankovního domu ke stanovení individuálního úroku z volných finančních prostředků. Tak UTB pokračovala v trendu minimalizace počtu běžných bankovních účtů, na kterých soustředila maximum peněžních prostředků, což je z hlediska kapitalizace krátkodobého finančního majetku pro UTB nejvýhodnější. 12

14 Výši poplatků spojených se studiem realizovaných v roce 2006 zachycuje tabulka 2.1.3a. Celkem bylo na poplatcích vybráno tis. Kč, z čehož tis. Kč (18,4 %) bylo vybráno za nadstandardní dobu studia a stalo se zdrojem Stipendijního fondu. Do výnosů UTB byla naúčtována částka tis. Kč (81,6 %), z čehož tis. Kč (61,61 %) bylo vybráno za přijímací řízení a zbývající část tis. Kč (38,39 %) za celoživotní vzdělávání. 2.2 Náklady Výdaje na financování programů reprodukce majetku Čerpání prostředků na investice v roce 2006 zohledňuje výdaje za nákup hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, vynakládané podle závazného účelového určení v souladu s přidělenými systémovými dotacemi a individuální dotací ze státního rozpočtu, účelovými prostředky a v souladu se schváleným objemem prostředků FRIM. V tabulce 2.2. jsou analyticky zachyceny jednotlivé akce dle členění ISPROFIN, které UTB v roce 2006 uskutečnila v rámci programu Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ v podprogramu U (Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny UTB ve Zlíně). V rámci tohoto podprogramu byly uskutečněny dvě akce, a to UTB Univerzitní centrum, financovaná částkou tis. Kč (individuální dotace), a akce UTB - Nákup pozemku pro výstavbu Fakulty humanitních studií, financovaná částkou tis. Kč (systémová dotace). Z celkem poskytnutých prostředků v hodnotě tis. Kč byly vyčerpány v souladu s rozhodnutími MŠMT prostředky ve výši ,26 tis. Kč, což je 94,55 % z celkem poskytnutých prostředků v rámci obou akcí. K uvedeným akcím poskytla UTB vlastní zdroje v celkové hodnotě 4 387,43 tis. Kč, což je 5,78 % z celkových finančních prostředků vyčerpaných v roce 2006 na uvedené akce. V tabulce 2.2.1a je analyticky zachycena akce financovaná z jiné kapitoly státního rozpočtu (MPO). Jedná se o akci s číslem ISPROFIN Vědeckotechnický park a Centrum pro transfer technologií při UTB ve Zlíně, která je financována částkou 4 087,64 tis. Kč (investiční prostředky) a 257,78 tis. Kč (provozní prostředky). Z ÚSC, státních fondů ani ze zahraničí nebyly v roce 2006 programy reprodukce majetku financovány (viz tab a) Neinvestiční náklady V tabulce jsou uvedeny a rozčleněny mzdové náklady a náklady v sociální oblasti (např. příspěvky na závodní stravování) ve vztahu k počtu zaměstnanců, dále pak ostatní neinvestiční náklady na vzdělávací, vědeckou, výzkumnou a uměleckou nebo další tvůrčí činnost, a nakonec některé další důležité náklady veřejné vysoké školy (např. odpisy). Odděleně jsou uvedeny náklady pro uskutečňování doplňkové činnosti. Osobní náklady celkem činí v hlavní činnosti částku tis. Kč (oproti roku 2005 nárůst o 18,37 %), v doplňkové činnosti tis. Kč (oproti roku 2005 nárůst o 10,49 %). Osobní náklady tvoří 42,48 % celkových nákladů. Příspěvky na stravování ve vztahu k počtu zaměstnanců za rok 2006 jsou ve výši 3,41 tis. Kč za rok na jednoho zaměstnance 13

15 (2 093 tis. Kč za rok na 613 zaměstnanců), což je zvýšení proti roku 2005 o 11,57 %. Zaměstnanec má dvě možnosti pro využití příspěvku zaměstnavatele na stravu. Jestliže se stravoval v menze, činil v roce 2006 tento příspěvek částku 35 Kč, což jsou kalkulované hodnoty režijních nákladů potřebných na výrobu jednoho teplého jídla. Zaměstnanec tedy o danou částku 35 Kč platil za jedno odebrané jídlo méně. Ve vnitropodnikových nákladech je za rok 2006 na předání služeb v menze částka tis. Kč. Zaměstnanec mohl také využít stravování mimo vlastní stravovací zařízení, příspěvek zaměstnavatele pak činil 20 Kč denně. Tímto způsobem bylo využito příspěvku zaměstnavatele v celkové výši 317 tis. Kč, což je částka, která je na účtu 527 Zákonné sociální náklady ve Výkazu zisku a ztráty. Významnou položku nákladů tvoří odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. V roce 2006 dosáhly výše tis. Kč, což je 8,53 % z celkových nákladů. UTB získala, stejně jako v minulých letech, i v roce 2006 Rozhodnutím MŠMT dotaci na uskutečnění bakalářských studijních programů, které jsou realizovány na Vyšší odborné škole ekonomické ve Zlíně (dále jen VOŠE), na Institutu mezioborových studií v Brně (dále jen IMS) a na Vyšší odborné škole filmové ve Zlíně (dále jen VOŠF). Výše uvedené studijní programy jsou garantovány univerzitou Pracovníci a mzdové prostředky Průměrný příjem, který je financován z dotací MŠMT, vzrostl na UTB od roku 2005 o 10,90 %. Přitom na fakultách, rektorátu a Univerzitním institutu (bez KMZ) vzrostl o 10,37 %, na Kolejích a menze vzrostl o 8,41 %. Podrobné informace jsou zachyceny v tabulkách č , 2.2.3a, 2.2.3b. Další významnou položkou jsou náklady na nákup drobného majetku v hodnotě tis. Kč (z toho 180 tis. Kč v doplňkové činnosti), což je 5,27 % z celkových nákladů. Velmi významnou položku nákladů tvoří také náklady na stipendia v celkové hodnotě tis. Kč (5,67 % z celkových nákladů). Náklady na cestovné činily v roce 2006 částku tis. Kč, z toho náklady na zahraniční cesty činily tis. Kč (75,89 %). Jedná se o položku nákladů, která zaznamenává značný meziroční nárůst, a to především kvůli rostoucímu zapojení UTB do mezinárodních projektů atd. 14

16 3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích Přehled o peněžních příjmech a výdajích je vyjádřen v tabulce č. 3. Obsah, metody jeho sestavení a vymezení jednotlivých ukazatelů vychází z kontrolní sestavy MÚZO, s.r.o. Praha. K byl stav peněžních prostředků UTB ,29 tis. Kč. Mezi nejdůležitější položky, které ovlivnily peněžní toky, patří nárůst závazků, tedy jejich kladný vliv na finanční hotovost na účtech. Vydání finanční hotovosti na pořízení stálých aktiv ve výši ,53 tis. Kč bylo kompenzováno částečně oprávkami, které zvýšily náklady a nebyly výdajem finanční hotovosti ve výši ,06 tis. Kč, dále navýšením vlastního jmění o částku ,17 tis. Kč. Oproti roku 2005 došlo v roce 2006 k nárůstu fondů, a to o ,93 tis. Kč. Záporný peněžní tok z investiční činnosti byl plně kompenzován kladným CF z provozní a finanční činnosti. Celkové zvýšení peněžních prostředků ke dni dosáhlo hodnoty ,90 tis. Kč a na konci účetního období vykazovala UTB stav peněžních prostředků v hodnotě ,18 tis. Kč. 4 Vývoj fondů veřejné vysoké školy Vývoj fondů UTB souhrnně vyjadřují tabulky: tab. 4 Sumář za UTB, tab. 4a Rezervní fond, tab. 4b FRIM, tab. 4c Stipendijní fond, tab. 4d Fond odměn, tab. 4e Fond účelově určených prostředků, tab. 4f Sociální fond, tab. 4g Fond provozních prostředků. Fondy byly v roce 2006 tvořeny vlastní činností, přesunem ze zůstatku příspěvku k i přídělem z hospodářského výsledku minulých let. Fond odměn a Rezervní fond zůstal opět v nezměněné podobě, nebyl ani navýšen, ani čerpán. Stipendijní fond byl navýšen o částku tis. Kč z poplatků studentů za překročení standardní doby studia o jeden rok, současně byl však čerpán ve výši 292 tis. Kč. Celková změna stipendijního fondu činí tis. Kč. FRIM (fond reprodukce investičního majetku) byl navýšen o poměrnou část odpisů dlouhodobého hmotného majetku, která nebyla pořízena z poskytnuté dotace ve výši tis. Kč, přídělem z hospodářského výsledku minulých let tis. Kč, zůstatkovou cenou dlouhodobého hmotného majetku ve výši 60 tis. Kč, z ostatních zdrojů 100 tis. Kč a z nevyčerpaného kapitálového příspěvku k v hodnotě 75 tis. Kč. Čerpán byl na stavby částkou tis. Kč. Na SZNN byl čerpán částkou tis. Kč a na ostatní užití v částce 157 tis. Kč. Investiční prostředky z FRIM UTB byly použity především na pokračování akce výstavby Univerzitního centra, na projektové a přípravné práce na akci Vědeckotechnologický park a Centrum transferu technologií při UTB ve Zlíně, zdroj chladu v objektu U2, 15

17 rekonstrukci a modernizaci výtahu a úpravu ústředního vytápění v objektu U6, úpravu místností zvukové režie v objektu U4, rekonstrukci 2. np. v objektu U1, dále na rekonstrukci vzduchotechniky pro konvektomaty a pec na pizzu do menzy a další. Dále pak byly prostředky z FRIM použity na nákup výpočetní techniky, a to zejména servery s celoškolským využitím, přístrojové vybavení do RVC v Uherském Hradišti, nákup audiovizuálního vybavení v objektu U2, a také nákup projekční techniky v rekonstruované části objektu U1. Podrobně jsou uskutečněné stavební akce, nakoupené přístroje a další vybavení rozepsány v tabulce 4b FRIM. Fond účelově určených prostředků (tab. 4e) byl poprvé tvořen v roce 2006, a to ve výši tis. Kč, z čehož tis. Kč (98,74 %) jsou neinvestiční prostředky. Převážná část Fondu účelově určených prostředků (84,79 %) je vytvořena z nevyčerpaných prostředků na VaV kapitoly 333- MŠMT. Dále je fond tvořen z účelově určených darů, účelově určených prostředků z dotace z kapitoly 333 MŠMT a ostatních prostředků na VaV. V roce 2006 nebyl Fond účelově určených prostředků čerpán. Fond sociální (tab. 4f) byl rovněž v roce 2006 tvořen poprvé, a to ve výši tis. Kč. V roce 2006 nebyl čerpán. Fond provozních prostředků (tab. 4g) byl v roce 2006 tvořen stejně jako předchozí dva fondy poprvé, a to ve výši tis. Kč ze zůstatku příspěvku k V roce 2006 nebyl čerpán. 5 Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Vývoj stavu majetku vyjadřují tabulky tab. 5a, 5b, 5c, 5d, 5.1a, 5.1b, 5.2a, 5.2b, 5.2c, 5.2d, 5.2e, 5.2f. 5.1 Zdroje financování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku UTB nově pořídila dlouhodobý nehmotný majetek (především SW) nákupem v hodnotě tis. Kč. Podrobná tabulka 5a přesně vyjadřuje zdroje pro pořízení tohoto majetku v roce Změny UTB zaznamenala také v oblasti budov a staveb, došlo k navýšení o tis. Kč, což je způsobeno technickým zhodnocením objektů UTB, především objektu U2 (vybudování centrálního chlazení ve shromažďovacích prostorech) a U1 (rekonstrukce elektroinstalace III. etapa, rekonstrukce střešního pláště, atd.). Samostatné movité věci nakoupila UTB v roce 2006 v hodnotě tis. Kč. V roce 2006 UTB investovala i do uměleckých děl, a to v částce 537 tis. Kč (insignie, děkanské a proděkanské řetězy nově vzniklé fakulty k vznikla Fakulta aplikované informatiky). V roce 2006 UTB rovněž nakoupila pozemek v hodnotě tis. Kč pro výstavbu Fakulty humanitních studií, která vznikla k Finanční majetek Analýza finančního majetku UTB je zachycena v tabulce 5b. 16

18 5.2.1 Dlouhodobý finanční majetek UTB se v červnu roku 2002 stala stoprocentním vlastníkem obchodní společnosti Střední odborná škola, Střední odborné učiliště a Učiliště Zlín, s. r. o. Obchodní podíl zakoupila za částku 200 tis. Kč. Jako 100 % vlastník v průběhu let 2002 až 2006 kontrolovala hospodaření obchodní společnosti a dohlížela na celkovou hospodárnost a restrukturalizaci personálního i prostorového vybavení společnosti. K změnila tato společnost své obchodní jméno na Střední škola obchodně technická s. r. o. Dne byla založena společnost Technologické inovační centrum s. r. o. se sídlem ve Zlíně. UTB se stala 50 % vlastníkem. Hodnota tohoto vkladu je 100 tis. Kč. Ve stavu dlouhodobého finančního majetku nedošlo v průběhu roku 2006 k žádné změně Krátkodobý finanční majetek UTB v průběhu roku 2006 založila 8 nových bankovních účtů, z toho 2 u České spořitelny, a.s. pro dotační financování investičních akcí a provozní financování akcí, vedených v Informačním systému programového financování (ISPROFIN), a dále šest bankovních účtů u Komerční banky, a.s. pro finanční prostředky projektu v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů (4 BÚ) a projektu Trvalá prosperita (2 BÚ). Hodnota všech volných peněžních prostředků na bankovních účtech činila k celkem tis. Kč, k pak hodnotu tis. Kč. 5.3 Zásoby Od je sklad zboží v prodejně skript veden v informačním systému Anete Kredit v.7. I v roce 2006 zůstává nejvýznamnější položkou zásob hodnota zásob v prodejně skript, a to ve výši tis. Kč (proti roku 2005 nárůst o 31,38 %). Dále došlo k přesunu evidence reklamních předmětů do informačního systému SAP, hodnota zásob reklamních předmětů byla 633 tis. Kč, což je proti roku 2005 nárůst o 46,53 %. Největší položku zásob materiálu na skladě opět tvoří položka chemikálie a laboratorní sklo, které slouží k technickému a praktickému výzkumu a výuce na Fakultě technologické a položka potraviny KMZ, viz tabulka 5c. 5.4 Pohledávky Na UTB je uložena bankovní záruka z roku 2001, kterou poskytla Československá obchodní banka, a. s. na žádost stavební společnosti IMOS Brno, a. s. a která se vztahuje k zárukám z vad stavebního díla Rekonstrukce Štefánikova Bankovní záruka, která byla realizována na základě smlouvy mezi investorem (UTB) a stavební společností, figuruje mezi potenciálními pohledávkami UTB. Bankovní záruka na vady stavebního díla byla platná do června 2006 a má hodnotu tis. Kč. V roce 2004 byla stejným bankovním domem poskytnuta na žádost stavební společnosti IMOS Brno, a. s., záruka, která se vztahuje k zárukám z vad stavebního díla UTB přestavba 13. ZŠ ve Zlíně na VŠ areál v hodnotě tis. Kč. Platnost této záruky je do V závěru roku 2005 byla na UTB uložena bankovní záruka, kterou poskytla GE Money Bank, a.s., na žádost společnosti 17

19 VW WACHAL, a.s., která se vztahuje na komplexní zhotovení stavby UTB Generální rekonstrukce objektu U12 IV. etapa. Tato bankovní záruka je platná do a má hodnotu tis. Kč. Celková hodnota pohledávek, které jsou po lhůtě splatnosti, je ve výši tis. Kč, což je oproti roku 2005 pokles o 8,82 %. Pohledávky po splatnosti se snížily od roku 2005 o 196 tis. Kč. Žádná pohledávka není promlčená. Pohledávky jsou monitorovány pravidelně v ekonomickém odboru a dlužníci jsou písemně upomínáni. V soudním vymáhání figurují veškeré pohledávky po lhůtě splatnosti, kde odběratelé nereagují na upomínání. Pohledávky z obchodního styku celkem vzrostly v průběhu roku o 116,63 %. Extrémní nárůst byl opět způsoben pohledávkou za správcem daně z titulu DPH (z 85,66 %), která byla vyrovnána dne Ostatní položky pohledávek z obchodního styku zaznamenaly proti roku 2005 pokles. 5.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) UTB neeviduje na svých účtech žádnou dlouhodobou přijatou zálohu. V krátkodobých závazcích zaznamenala UTB k pokles oproti počátku roku 2006 (o 17,75 %), který je způsoben především výrazným poklesem závazků z titulu dodavatelských vztahů, a to o 42,3 %. Pokles závazků z titulu přijatých záloh je oproti počátku roku 2006 ovšem o 95,06 %. Závazky vůči dodavatelům se na celkovém snížení podílí z 65,96 % a poklesly o 27,6 %. V závazcích UTB nezůstávají žádné nesplacené investiční pozastávky, vše je uhrazeno. Celkové závazky k vůči dodavatelům investic činí 212 tis. Kč, což znamená pokles proti roku 2005 o 85,92 %. Tyto závazky byly uhrazeny v průběhu ledna Bankovní výpomoci a půjčky UTB nehospodařila v roce 2006 s žádnými úvěry, ani nežádala banku o poskytnutí krátkodobé finanční výpomoci. 5.7 Analýza závazků a pohledávek Běžná likvidita závazků ukazuje, kolikrát pokrývají oběžná aktiva krátkodobé závazky. Na UTB byla na počátku roku běžná likvidita v hodnotě 1,58 a na konci roku 2006 k má hodnotu 2,77. Běžná likvidita na UTB se tedy v průběhu roku 2006 zlepšila. UTB se tak podařilo zvrátit nepříznivý vývoj, který nastal v roce 2002 a který se v roce 2004 již upravil. K pozitivnímu vývoji došlo především inkasem pohledávek, odloženou splatností závazků a především čistým zvýšením peněžních prostředků o tis. Kč, což je proti roku 2005 zvýšení o 155,04 %. Tím UTB splnila cíl udržet běžnou likviditu na výši alespoň roku předchozího. V tomto trendu by chtěla setrvat i nadále. 5.8 Inventarizace V souladu s 29 a 30 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, proběhla na všech součástech UTB fyzická inventura majetku, zásob a dokladová inventarizace za rok Fyzickou inventarizací majetku 18

20 na UTB byla splněna základní funkce inventarizace podle zákona o účetnictví, a to zejména: ověření věrohodnosti účetnictví, ověření pravdivosti majetkových soupisů, ocenění nově nalezeného majetku a zásob, vyřazení nenalezeného majetku z evidence. Fyzická inventura zásob materiálu na všech skladech UTB ve Zlíně proběhla bez zjištění inventarizačních rozdílů. Při fyzické inventuře zboží bylo zjištěno manko ve výši 1 152,50 Kč. Bylo proúčtováno do nákladů jako jiný ostatní náklad. V roce 2006 byla opětovně provedena fyzická inventarizace majetku pomocí čárových kódů a mobilních čtecích zařízení (PDT) ve FAIN, který je přímo napojen na modul AM/IM v SAP. To s sebou přineslo i změnu organizace samotných inventur, což bylo prověřeno prakticky již při inventarizaci majetku v roce Prováděním inventarizace majetku pomocí PDT bylo zajištěno jednoznačné a průkazné provedení inventur, důsledkem čehož je zvýšené množství majetku, který nebyl nalezen. Oproti roku 2005 má ale tento jev klesající charakter. Celková pořizovací cena předmětů, které nebyly v rámci fyzické inventury nalezeny, byla ,- Kč. Ve všech případech se jednalo o plně odepsané předměty. Všechny nenalezené předměty byly vyřazeny z evidence ke dni V lednu 2007 byla provedena reaktivace majetku v hodnotě ,- Kč, který byl následně dohledán. Fyzická inventura pokladní hotovosti a cenin na všech pokladnách UTB ve Zlíně proběhla bez zjištění inventarizačních rozdílů. 19

21 6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem je vyjádřena v tabulkách 6, 6b, 6c. Tato kapitola obsahuje ve struktuře stanovené Ministerstvem financí vypořádání příspěvku a dotace ze státního rozpočtu (vyhláška č. 551/2004 Sb. a zákon č. 111/1998 Sb.), a to ve skladbě podle zdrojů. S ohledem na vícezdrojové financování UTB je kapitola členěna na podkapitoly podle zdrojů s uvedením důvodu nevyčerpání dotace. 6.1 Příspěvek/ Dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování Vyúčtování příspěvku a dotace z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování (tab. 6) je dokumentováno jejími dvěma částmi: v první z nich jsou uvedeny zvlášť údaje o příspěvku a zvlášť údaje o dotaci, ve druhé části je uveden součet obou předchozích. Tabulka se člení na tyto oddíly: neinvestiční příspěvky a dotace na uskutečňování akreditovaných studijních programů atd. (viz podrobně 18 odst. 3 zákona), celkem neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, neinvestiční příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT celkem, kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování, kapitálové dotace na výzkum a vývoj, kapitálový příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT celkem, dotace z ostatních odborů MŠMT Příspěvek a dotace z kapitoly 333 mimo programové financování a) Neinvestiční příspěvky z kapitoly MŠMT Z příspěvku poskytnutého k ve výši Kč, bylo Kč poskytnuto v rámci ukazatele A a B, Kč ukazatele C, Kč ukazatele D zahraniční studenti krátkodobé pobyty, Kč na sociální stipendia a Kč na ubytovací stipendia. Z poskytnutého neinvestičního příspěvku mimo programové financování bylo k použito Kč, přičemž Kč ukazatele A a B, Kč ukazatele C, Kč ukazatele D zahraniční studenti krátkodobé pobyty, Kč na sociální stipendia a Kč na ubytovací stipendia. Do Fondu účelově určených prostředků bylo z poskytnutého příspěvku převedeno Kč, a to 1 Kč ukazatele C, Kč ze sociálních stipendií a Kč z ubytovacích stipendií. Do Sociálního fondu bylo z poskytnutého příspěvku ukazatele A a B - převedeno Kč. 20

22 Do Fondu provozních prostředků bylo z poskytnutého příspěvku ukazatele A a B převedeno Kč a z ukazatele D zahraniční studenti krátkodobé pobyty Kč. b) Kapitálové příspěvky mimo programové financování Z poskytnutého kapitálového příspěvku ukazatele A a B ve výši Kč, bylo Kč účelně použito a Kč bylo převedeno do Fondu rozvoje investičního majetku. c) Příspěvek z kapitoly MŠMT celkem Z kapitoly 333 MŠMT byl UTB k poskytnut příspěvek v celkové výši Kč, z čehož bylo Kč účelně použito, Kč bylo převedeno do Fondu rozvoje investičního majetku, Kč bylo převedeno do Fondu účelově určených prostředků, Kč bylo převedeno do Fondu sociálního a Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků. Do státního rozpočtu za rok 2006 nebyla vrácena žádná část poskytnutého příspěvku. d) Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT mimo VaV Z kapitoly 333 MŠMT byla UTB mimo programové financování poskytnuta k neinvestiční dotace mimo výzkum a vývoj v celkové částce Kč, přičemž v rámci ukazatele D studenti, kteří nejsou občany ČR Kč, ukazatele D program AKTION Kč, ukazatele D program CEEPUS Kč, ukazatele D program Socrates/Erasmus Kč, ukazatel F Fond vzdělávací politiky Kč, ukazatel G Fond rozvoje vysokých škol Kč, ukazatel I rozvojové programy Kč a dotace na ubytování a stravování studentů Kč. Z poskytnuté neinvestiční dotace bylo použito Kč na úhradu nákladů roku 2006, a to z ukazatele D Kč (zahraniční studenti zahraniční rozvojová pomoc Kč, AKTION Kč, CEEPUS Kč, Socrates/Erasmus Kč), z ukazatele F Kč, ukazatele G Kč, ukazatele I Kč a z dotace na ubytování a stravování studentů bylo za rok 2006 použito Kč. Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno Kč, a to v rámci ukazatele D - zahraniční studenti zahraniční rozvojová pomoc Kč a ukazatele D Socrates/Erasmus Kč. Do státního rozpočtu ČR byla vrácena pouze část poskytnuté dotace, a to ve výši Kč. Vráceny byly prostředky určené na úhradu nákladů z programu AKTION ve výši Kč, jelikož dotace připsaná na bankovní účet byla o výše uvedenou částku větší než bylo potvrzeno s Domem zahraničních služeb. Dále byla vrácena dotace z rozvojového projektu č. p. 352 ukazatele I ve výši Kč, jelikož nebyla k použita. Do státního rozpočtu byla vrácena i dotace ve výši Kč na úhradu nákladů na ubytování a stravování zahraničních studentů přijatých ke krátkodobým pobytům, která nebyla použita. e) Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT na výzkum a vývoj K byla UTB ve Zlíně poskytnuta neinvestiční dotace na výzkum a vývoj v celkový výši Kč, přičemž Kč bylo v rámci institucionální podpory na výzkumné záměry, Kč na specifický výzkum, Kč jako účelové prostředky Národního programu výzkumu, Kč jako účelové prostředky programů v působnosti poskytovatele. 21