Návrh - Závěrečný účet za rok 2015

Transkript

1 Kontaktní údaje Tel., fax: Bankovní spojení: /6800 Sberbank CZ, a.s. Statutární město Brno, městská část Brno-Ořešín Ronovská 20/10, Brno IČO: Návrh - Závěrečný účet za rok 2015 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1. Plnění příjmů a výdajů rok 2015 (výkaz FIN 2-12) Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Daňové příjmy (tř. 1) , , ,00 Nedaňové příjmy (tř. 2) , , ,11 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 0,00 Vlastní příjmy (tř ) , , ,11 Neinvestič. přijaté transfery , , ,64 Investiční přijaté dotace 0, , ,80 Přijaté dotace (tř. 4) , , ,44 Příjmy celkem (tř ) , , ,55 Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Běžné výdaje (tř. 5) , , ,34 Kapitálové výdaje (tř. 6) , , ,76 Výdaje celkem (tř. 5+6) , , ,10 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na obecním úřadu (výkaz FIN 2-12, rozbor čerpání příjmů a výdajů). Drobná překročení a nenaplnění příjmů a výdajů dle jednotlivých položek a paragrafů, byly projednány v ZMČ v rámci rozpočtových opatřeních Zastupitelstvo městské části Brno-Ořešín schválilo dne v rozpočtovém opatření č. 9/2015 navýšení prostředků z rezerv předchozích let o 140 tis. Kč. 2. Rozpočet na rok 2015 (viz Přílohy příjmů a výdajů k ) Rozpočet byl zastupitelstvem MČ Brno-Ořešín schválen dne na 4. zasedání ZMČ a byl upravován 10 rozpočtovými opatřeními.

2 Rozpočet Schválený Rozpočet po v tis. Kč rozpočet změnách % Skutečnost % Příjmy 3 630, ,59 238, ,04 99,82 Výdaje 3 630, ,59 240, ,20 98,82 O rozpočtových opatřeních je vedena evidence v souladu s 16, zák. č 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územního rozpočtu. 3. Finanční hospodaření obce (změny peněžních prostředků na účtech v Kč): Peněžní ústav Počáteční stav (Kč) Změna Zůstatek k , , ,72 * Sberbank CZ, a.s. Běžný účet Sociální fond , , ,50 Fond rezerv a rozvoje 591, ,50 Pohyb na fondech , ,72 * Změna: úhrada DPH Kč (rekonstrukce hájovny Ořešín) Kč (DPH inzerce)= ,72 (leden 2016 úhrada přenesené daňové povinnosti) 4. Hospodářská činnost MČ Brno-Ořešín Statutární město Brno, městská část Brno-Ořešín neúčtuje o hospodářské činnosti. 5. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a rozpočtům krajů a poskytnuté dotace (v Kč) ÚZ Účel poskytnuté dotace Poskytnuto Čerpaná dotace 77 Údržba chodníků , ,00 69 Zastávka MHD Pluháčkova (MMB) , ,00 69 Rekonstrukce hájovny Ořešín (MMB) , ,00 69 Revitalizace údolní nivy Rakovec. potoka (MMB) , , VPP aktivní politika zaměstnanosti , ,00 59 Oslava 740 let Ořešína - slavnosti , , Rekonstrukce hájovny Ořešín (MMB) , ,00 56 Neinvestiční transfer od města (náklady MŠ) , , Neinvestični transfery se SZIF 4 535, , Neinvestični transfery se SZIF , , Nákup věcných prostředků hasič. sboru (JmK) , ,00 74 Nákup drobného DHM, služby - hasiči , , Revitalizace údolní nivy Rakovec. (SFŽP) , , Revitalizace údolní nivy Rakovec. (MŽP) , ,82 V roce 2015 byly poskytnuty podpory: ze Státního fondu životního prostředí na Revitalizaci údolní nivy Rakoveckého potoka ,98 Kč z Ministerstva životního prostředí na Revitalizaci údolní nivy Rakoveckého potoka ,82 Kč z Jihomoravského kraje na nákup věcných prostředků dobrovol. hasičského sboru Kč ze Státního zemědělského a intervenčního fondu na poskytnutí platby na údržbu zemědělské půdy ,64 Kč

3 6. V roce 2015 poskytla MČ Brno-Ořešín neinvestiční transfer Knihovně Jiřího Mahena Kč (nákup knih a časopisů) 7. Hospodaření příspěvkové organizace Statutární město Brno, MČ Brno-Ořešín je zřizovatelem MŠ Oříšek Brno Drozdí 2c, příspěvkové organizace, které v roce 2015 poskytl neinvestiční transfer z rozpočtu obce: MŠ Brno Oříšek, příspěvková organizace, Drozdí 210/2c ,00 Kč Další výdaje na provoz MŠ z rozpočtu MČ Brno-Ořešín ,00 Kč Příspěvky ze státního rozpočtu MŠ Dotace SR ÚZ ,00 Kč Dotace SR ÚZ ,00 Kč Dotace SR ÚZ ,00 Kč Náklady SR celkem ,83 Kč Mzdové náklady ,00 Kč OON dohody 3 000,00 Kč Zákonné sociální pojištění ,00 Kč Příděl do FKSP 8 357,83 Kč Výnosy SR celkem ,85 Kč Výnosy z transferů ,85 Kč Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ,00 Kč Závazky veřejného zdravotního pojištění 8 391,00 Kč Rezervní fond počáteční stav k ,00 Kč koncový stav 662,80 Kč (použit na úhradu ztráty z minulých let) Tvorba fondu FKSP 8 357,83 Kč Čerpáno z FKSP 9 282,00 Kč Jiný drobný dlouhodobý majetek ,00 Kč (Přílohy: Rozvaha a výsledovka MŠ, Závěrečný účet MŠ)) 8. Hospodaření s majetkem MČ Brno-Ořešín Majetek k v Kč Počáteční stav Konečný zůstatek Dlouhodobý nehmotný 0, ,90 majetek Dlouhodobý hmotný , ,94 majetek celkem Stavby , ,70 Samostatné hmotné movité , ,50 věci Drobný dlouhodobý 0, ,74 hmotný majetek Nedokončený DHM , ,00 Oběžná aktiva , ,26 Krátkodobé pohledávky , ,48 Krátkodobý finanční majetek , ,22

4 Viz příloha Rozvaha k Inventarizace majetku MČ Brno-Ořešín Příkazem starosty byla provedena inventarizace za rok 2015 s dnem zahájení inventury: a dnem ukončení inventury: ) Dne byla ukončena dokladová inventarizace v GINIS programu na základě Příkazu starosty MČ ze dne ) Kontrola inventarizovaných prostředků byla provedena v kanceláři ÚMČ, hasičské zbrojnici, na hřišti Klimešova a byl vyřazen poškozený a nefunkční majetek. Po té následovala fyzická inventura hmotného majetku a kontrola nehmotného majetku. 3) Přehledy vyhotovených inventurních soupisů jsou vedeny na PC sestavách - program EMA. 4) Na účtu 419 bylo zjištěno chybné zařazení na analytickém účtu záměna sociálního fondu za majetkový fond. Opraveno v 1. čtvrtletí ) 25. listopadu 2015 bylo provedeno vyřazení majetku vnitřního vybavení MŠ Oříšek bezúplatným převodem drobného dlouhodobého hmotného majetku a majetku operativní evidence. 6) Fyzická inventura byla provedena za účasti odpovědných zaměstnanců, žádné hospodářské prostředky nebyly zatajeny. Manka a přebytky nebyly zjištěny. 10. Kontrola MČ Brno-Ořešín auditorem Společnost FINAUDIT s.r.o., třída Svobody 645/2, Olomouc, pracoviště FSG Finaudit, s.r.o., Šilingrovo nám. 257/3, Brno provedla kontrolu o ověřění účetní závěrky a o výsledku přezkoumání hospodaření za období až Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je přílohou závěrečného účtu. Opaření k připomínkám auditorů: Všechna doporučení a připomínka auditorů byla akceptována: 1) V podrozvaze jako není podmíněný závazek veden majetek státu, ke kterému má MČ právo hospodaření (radiostanice RT Matra easy + nabíječ), celková částka ,40 Kč Opatření MČ Brno-Ořešín: V roce 2016 zařazeno do podrozvahy účetnictví 2) Není v podrozvaze evidován majetek předaný příspěvkové organizaci Opatření MČ Brno-Ořešín: V roce 2016 zařazeno do podrozvahy účetnictví 3) Neproúčtování tvorby a čerpání sociálního fondu. Opatření MČ Brno-Ořešín: V roce 2016 provedeno odpovídajícím postupem. 4) Opakované nedostatky závěrečného účtu - chybějící informace Opatření MČ Brno-Ořešín: V roce 2016 bude provedeno dle zákona s kontrolou Finančního výboru. 5) Změny rozpočtu bez označených rozpočtových opatření, chybějící schválení v dílčím přezkoumání, od 8/2015 se nedostatky neobjevují (jiný správce rozpočtu) Opatření MČ Brno-Ořešín: Od 8/2015 pořádku 6) Nedostatečná dokumentace k veřejným zakázkám malého rozsahu - riziko prokázání dodržení zásad transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace Opatření MČ Brno-Ořešín: Od připomínek auditorů opakovaně kontrolujeme přesné zpracování, postupy a ukládání písemností při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu. Přílohy: Přehled hodnocení plnění příjmů a výdajů rozpočtu Výkaz FIN 2-12 M

5 Rozbor čerpání výdajů podle odvětví a paragrafů Rozvaha MČ Brno-Ořešín Výkaz zisků a ztrát MČ Brno-Ořešín Zpráva o ověření účetní závěrky Zpráva z přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky Ořešín V Brně dne