Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2012

Transkript

1 Závěrečný účet hospodaření města Počátky za rok 2012 K 1. lednu 2012 mělo město Počátky k dispozici tyto finanční prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank Oberbank KB Česká spořitelna KB Rekonstrukce kino Celkem ,12 Kč ,77 Kč ,50 Kč ,92 Kč ,31 Kč 2/ Fondy Fond modernizace bydlení ,30 Kč Sociální fond ,09 Kč Fond rezerv a rozvoje ,23 Kč /přehledy o hospodaření s fondy jsou přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu bez blokovaných prostředků a zůstatek fondu rezerv a rozvoje představují možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,54 Kč. V rámci finančního vypořádání bylo město Počátky povinno vrátit na účet Krajského úřadu kraje Vysočina nevyčerpanou část dotace na dávky hmotné nouze v částce ,- Kč a část dotace na sčítání lidu, domů a bytů v částce 1 668,- Kč. O tuto částku je potřeba snížit disponibilní zůstatek účtů, který po snížení činí ,54 Kč. Finanční hospodaření města Počátky v roce 2012 bylo realizováno v souladu s rozpočtem schváleným zastupitelstvem města dne v objemu: Příjmy Výdaje Financování - příjmy - výdaje Provedeno bylo 184 rozpočtových opatření. Rozpočet po provedených úpravách dosáhl v roce 2012 objemu: Příjmy ,10 Kč Výdaje ,10 Kč Financování - příjmy výdaje Navýšení financování je způsobeno zejména zrušením Fondu rezerv a Fondu modernizace bydlení. Příjmy města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2012 dosáhly výše ,28 Kč, včetně financování a převodů z vlastních fondů pak částky ,03 Kč. V rámci financování byly do rozpočtu zapojeny prostředky z vlastních fondů v celkové výši ,75 Kč: z toho: Fond rezerv a rozvoje Sociální fond Prostředky naspořené v minulých letech Zrušení Fondu rezerv a rozvoje ,70 Kč Zrušení Fondu modernizace bydlení ,05 Kč Převod na termínovaný vklad Prostředky ze zrušeného Fondu rezerv a rozvoje a Fondu modernizace bydlení byly částečně převedeny na termínovaný vklad a spořící účet (po 5 mil. Kč) a částečně na běžné účty města. 1

2 Druh příjmů Schválený Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Daňové příjmy , , ,50 113,83% 100,00% Nedaňové příjmy , , ,68 184,02% 100,00% Kapitálové příjmy , , , ,02% 100,00% Dotace , , ,10 192,93% 100,00% Příjmy celkem , , ,28 142,40% 100,00% * SR = schválený, UR = upravený Nejdůležitější složkou příjmové části rozpočtu jsou příjmy daňové, které dosáhly částky celkem ,50 Kč. Tyto příjmy spravují zčásti Finanční úřady; místní a správní poplatky jsou vybírány přímo městským úřadem. Daňové příjmy vybírané Finančními úřady Druh daně Schválený Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Závislá činnost , , ,74 110,60% 100,00% Samost.výdělečná činnost , , ,76 34,46% 100,02% kapitálové výnosy , , ,41 132,02% 100,01% Právnické osoby , , ,26 118,98% 100,00% DPPO za obec , ,00 0,00% 100,00% Přidaná hodnota , , ,00 106,17% 100,00% Nemovitost , , ,56 104,61% 100,00% Odvod z loterií a her 0, , ,27 0,00% 99,98% Odvod z VHP 0, , ,50 0,00% 100,03% Ostatní 0,00 150,00 146,00 0,00% 97,33% Příjmy celkem , , ,50 114,94% 100,00% Daňové příjmy vybírané Městským úřadem Schválený Druh daně Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Poplatek za odpady , , ,00 99,28% 100,01% Poplatek ze psů , , ,00 116,60% 100,09% Rekreační pobyt , , ,00 184,48% 100,04% Užívání prostranství , , ,00 91,50% 100,18% Provozovaný VHP ,00 0,00 0,00 0,00% 0,00% Ubytovací kapacita , , ,00 191,04% 100,10% Správní poplatky , , ,00 85,84% 100,06% Ostatní , ,00 0,00% 100,00% Příjmy celkem , , ,00 102,23% 100,02% Příjmy vybírané finančními úřady byly v porovnání se schváleným rozpočtem plněny v rozpětí 34,46 % - 132,02 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly daň z příjmu fyzických osob z kapitálových výnosů a daň z příjmu právnických osob. V porovnání se schváleným rozpočtem nebyla naplněna daň z příjmu FO ze samostatné výdělečné činnosti. Od roku 2012 došlo také ke změně u zpoplatnění loterií apod. her a zdanění výherních hracích přístrojů, které dnes probíhá prostřednictvím finančních úřadů a finanční úřady vybrané prostředky přerozdělují. V souhrnu daňové příjmy vybírané finančními úřady včetně nově zavedených odvodů z loterií a odvodů z VHP zaznamenaly v porovnání se schváleným rozpočtem navýšení ve výši ,50 Kč. Příjmy vybírané městským úřadem byly plněny v rozpětí 85,84 % - 191,04 %. Nejvyšší procento plnění zaznamenaly poplatky z ubytovací kapacity a poplatky za rekreační pobyt. 2

3 V roce 2012 obdrželo město Počátky mimořádné příjmy: Druh příjmu Částka Sankční platby ,- Pojistné náhrady ,- Prodej pozemků ,- Prodej hmotného majetku plynofikace Vesce ,- Prodej dýchací přístroj, vyřazená vrata (SDH) 4 500,- vyřazená světla,, desky (sportovní hala) 5 253,- rozmítací pila (lesy) ,- termojídlonosiče (pečovatelská služba) 4 000,- Dary Den přírody, dobrovolné vstupné ,- Účelový dar zvon v Heřmanči ,- Původně schválený kapitálových příjmů byl u prodeje pozemků navýšen z částky ,- o částku , protože skutečnost dosáhla částky ,- Kč. Dále byla do rozpočtu kapitálových příjmů zahrnuta částka za prodej plynofikace Vesce. Součástí příjmů rozpočtu jsou i splátky půjček zřizovaným a založeným organizacím: Vodotechnické služby s.r.o., Počátky Kulturní zařízení města Počátky Společnosti VTS s.r.o. Počátky byla prodána projektová dokumentace na akci Rekonstrukce ČOV Počátky a kanalizace Vesce a Palackého náměstí v hodnotě Pohledávka za prodej projektové dokumentace byla na základě schválení z 11. Zasedání Zastupitelstva města dne 26. června 2012 započtena na úhradu peněžitého příplatku k základnímu kapitálu společnosti VTS s.r.o. Počátky. DOTACE Dotace do rozpočtu města Počátky činily celkem ,10 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Dotace na volby prezidenta republiky na výdaje realizované v roce 2012 činila V roce 2012 nebyly realizovány žádné výdaje spojené s volbou prezidenta republiky; nevyčerpané prostředky z této dotace byly vráceny do SR dne 28. ledna Poskytovatel ÚZ Účel Položka Rozpočet Skutečnost MF - VPS Volba prezidenta , ,00 MF - VPS Volby do zastupitelstva kraje , ,00 MF Globální dotace - školství , ,00 MF Globál. dotace - státní správa , ,00 MPSV Pečovatelská služba , ,00 MŽP Památný strom , ,00 MK Zachování památek , ,00 MŠMT EU peníze školám , ,60 SR + EU 13101,13234 Veřejně prospěšné práce , ,00 Obce Dojíždějící žáci ZŠ, MŠ , ,00 Mikroregion Lípa Vypořádání příspěvku , ,50 Kraj Vysočina Zdravotně postižení žáci, 304 sportovní aktivity dětí , ,00 Kraj Vysočina 92 Zkvalitnění provozu infocentra , ,00 Kraj Vysočina Oprava oplocení sportovišť , ,00 Kraj Vysočina Den přírody , ,00 Kraj Vysočina 15 Sečení podél komunikací , ,00 Kraj Vysočina 53 Pečovatelská služba , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 Kraj Vysočina Požární ochrana , ,00 CELKEM , ,10 3

4 Výdaje města Počátky podle platné rozpočtové skladby za rok 2012 dosáhly výše ,18 Kč, včetně financování a převodů z vlastních fondů pak částky ,04 Kč. Financování ve výdajích dosáhlo výše ,86 Kč. Z toho: splátky půjček a úvěrů ,86 Kč převod do sociálního fondu ,00 Kč převod na termínovaný vklad Navýšení zůstatku fondů o splátky půjček poskytnutých: ze sociálního fondu Navýšení prostředků minulých let: Splátka půjčky od VTS s.r.o Druh výdajů Schválený Upravený Skutečnost plnění SR * plnění UR * Běžné výdaje , , ,14 117,19% 73,35% Kapitálové výdaje , , ,04 43,71% 20,34% Příjmy celkem , , ,18 109,75% 66,37% V rozpočtu na rok 2012 byly zahrnuty tyto investiční výdaje: Druh výdaje Upravený Skutečnost plnění UR * Silnice - investiční rezervy ,00 0,00 0,00% Úpravy přechodů pro chodce , ,00 100,01% Vysokorychlostní panel , ,00 100,00% MŠ - příprava zateplení ,00 0,00 0,00% Rekonstrukce - sportovní hala , ,40 98,55% Projekt - rekonstrukce čp ,00 0,00 0,00% VO-sloup Prostý, Žirovnická ul , ,00 99,99% Palackého nám.-prováděcí dokum ,00 0,00 0,00% SDH - úpravy hasičské zbrojnice , ,64 99,98% Výkup pozemků ,00 Spolufinancování k projektům EU ,00 Snížení inv.rezervy-chyba ,00 Rezerva - investiční výdaje ,00 Rezerva - spoluúčast k grantům ,00 Výdaje celkem , ,04 20,34% Výdaje byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Největší investiční akcí roku 2012 je dokončení rekonstrukce sportovní haly a hasičské zbrojnice. Některé investiční výdaje nebyly realizovány výkup stavebních pozemků. Na akci zateplení MŠ bylo požádáno o dotaci ze SFŽP. Podrobný přehled plnění rozpočtu je přílohou závěrečného účtu. Výsledek hospodaření za rok 2012 je přebytek ,10 Kč. Výsledek hospodaření obce vzniká porovnáním skutečně uhrazených příjmů a výdajů obce, které jsou v daném roce zaúčtovány v rozpočtové skladbě. V roce 2010 došlo ke změně předpisů pro vedení účetnictví územně samosprávných celků. Počínaje tímto rokem sestavují všechny obce výkaz zisku a ztrát, který porovnává výnosy a náklady obce obdobně jako u podnikatelských subjektů. Není zde rozhodující úhrada, ale pouze zaúčtování /předpis/. Podle výkazu zisku a ztrát dosáhlo město v roce 2012 výsledek hospodaření před zdaněním = zisk ,95 Kč; výsledek hospodaření po zdanění = zisk ,95 Kč. 4

5 V roce 2012 byly na základě rozhodnutí zastupitelstva města zrušeny Fond rezerv a rozvoje a Fond modernizace bydlení. Prostředky z těchto fondů byly převedeny částečně na spořící účet vedený u Sparkasse Waldviertler (vklad 5 mil. Kč), termínovaný vklad vedený u Volksbank Brno (vklad 5 mil. Kč) a částečně na běžný účet města. Po skončení účetního období tj. k mělo město Počátky k dispozici tyto prostředky: 1/ Základní účty volné prostředky GE Money Bank Oberbank KB Česká spořitelna Volksbank Sparkasse Waldviertler Celkem 2/ Blokované prostředky Volksbank termínovaný vklad ,07 Kč ,86 Kč ,19 Kč ,29 Kč ,15 Kč ,56 Kč / Fondy Fond modernizace bydlení Fond rezerv a rozvoje Sociální fond ,79 Kč /přehledy o hospodaření s fondy jsou přílohou závěrečného účtu/ Zůstatek základního účtu včetně blokovaných prostředků představují možné zdroje financování pro rok Jedná se o částku ,56 Kč. V rámci finančního vypořádání musí město Počátky vrátit na účet Krajského úřadu kraje Vysočina nevyčerpanou zálohu dotace na výdaje spojené s volbou prezidenta republiky v roce 2012 v částce (výdaje spojené s volbou prezidenta, které byly realizovány v roce 2013, kdy volba proběhla, budou pokryty novou dotací zaslanou v roce 2013). O tuto částku je potřeba snížit disponibilní zůstatek účtů, který po snížení činí ,56 Kč. Zařízením města budou rozpočty na rok 2013 navýšeny o případné úspory výdajů z r /případně sníženy o překročení/ na položkách 612. hmotný majetek, 5137 drobný hmotný majetek, 5169 služby a 5171 opravy a udržování v souladu s pravidly pro hospodaření s rozpočtem města až v roce 2013 rozpočtovým opatřením. Přehled nesplacených půjček a úvěrů k Úvěry: Oberbank Tábor Komerční banka Pelhřimov Půjčky: Fond modernizace bydlení Město Počátky splatilo v roce 2012 poslední splátky úvěru u Komerční banky a k datu nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. Podrobnější přehled půjček a úvěrů včetně účelu je přílohou závěrečného účtu. 5

6 Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Příspěvková organizace Výnosy Náklady Příspěvek neinvestiční Příspěvek investiční Výsledek hospodaření Základní škola , , ,60 město 0, , , ,- kraj ,- EU ,- EU Mateřská škola , , ,- město 0, , , ,- kraj Městské muzeum , , ,- 0, ,33 Kulturní zařízení , , ,- město ,- kraj ,98 RRA 0, ,07 Stav fondů příspěvkových organizací a rozdělení výsledku hospodaření Příspěvková Rezervní FKSP Fond odměn Fond Příděl do Příděl do organizace fond reprodukce majetku fondu odměn rezervního fondu Základní škola , , , ,00 0, ,17 Mateřská škola , , ,00 0,00 0, ,45 Městské , , , ,37 0,00 0,00 muzeum Kulturní zařízení 0, , , ,70 0,00 0,00 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. Hospodaření organizací založených městem Roční účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku schvaluje rada města ve funkci zakladatele. Zápis z valné hromady není určen ke zveřejnění. Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek kumulovaný Vodotechnické služby , , , ,60 s.r.o. Roční účetní závěrka včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na finančním odboru MěÚ. Připravila: Hůšová Ivana Starosta města Mgr. Karel Štefl Počátky 31. května 2013 Přílohy č. 1 7 jsou vyvěšeny na úřední desce webových stránek města Počátky ( a všechny jsou k nahlédnutí na finančním odboru MěÚ Počátky. Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: 5. června

7 Přílohy: č. 1 zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření č. 2 přehled hospodaření s fondy Fond modernizace bydlení Sociální fond Fond rezerv a rozvoje č. 3 přehled půjček a úvěrů č. 4 výkaz o plnění rozpočtu k č. 5 rozvaha, výkaz zisku a ztrát a příloha účetní závěrky k č. 6 Závěrečný účet za rok 2012 (sestava program GORDIC) č. 7 přehled hospodaření města Počátky k č. 8 inventarizace č. 9 přehledy hospodaření zřizovaných a zakládaných organizací 7

8 Příloha č. 2a) Fond modernizace bydlení Počáteční stav na bankovním účtu k Tvorba fondu: Splátky půjček Z toho: město občané SBD Úroky přijaté Z toho: město občané, SBD banka 2 535,11 Kč Tvorba fondu celkem ,30 Kč 2 535,11 Kč 2 535,11 Kč Čerpání fondu: Půjčky poskytnuté Z toho: město občané SBD Bankovní poplatky Zrušení fondu převod na běžný účet Čerpání fondu celkem 829,36 Kč ,05 Kč ,41 Kč Konečný stav na bankovním účtu k Usnesením 11. Zasedání Zastupitelstva města Počátky ze dne 26. června 2012 byl Fond modernizace bydlení zrušen. Zpracoval: Schválil:.. 8

9 Příloha č. 2b) Sociální fond Počáteční stav na bankovním účtu k ,09 Kč Tvorba fondu Rozpočet Skutečnost Stav fondu k , ,09 Převody z minulého roku ,, ,- Jednotný příděl , ,- Splátky půjček , ,- Úroky 500,- 544,70 Tvorba fondu celkem , ,79 Čerpání fondu Rozpočet Skutečnost Půjčky na bytové účely , ,- Rezerva na půjčky ,- 0,- Příspěvek na stravování , ,- Příspěvek na zájezdy, rekreace ,- 0,- Příspěvek na kulturu, tělovýchovu , ,- Sociální výpomoc-nenávratná ,- 0,- Sociální výpomoc - návratná 0,- 0,- Dary peněžní 0,- 0,- Dary nepeněžní , ,- Ostatní čerpání 0,- 0,- Bankovní poplatky 1 500, ,- Čerpání fondu celkem , ,- Konečný stav na bankovním účtu k ,79 Kč Zpracoval: Schválil:.. 9

10 Příloha č. 2c) Fond rezerv a rozvoje Počáteční stav na bankovním účtu k Tvorba fondu: Převody schválené ZM Úroky Tvorba fondu celkem ,23 Kč ,82 Kč ,82 Kč Čerpání fondu: Převod na základní účet použití schváleno ZM Bankovní poplatky Čerpání fondu celkem ,65 Kč 1 132,40 Kč ,05 Kč Konečný stav na bankovním účtu k Usnesením 11. Zasedání Zastupitelstva města Počátky ze dne 26. června 2012 byl Fond rezerv a rozvoje zrušen. Zpracoval: Schválil:.. 10

11 Příloha č. 3) Přehled půjček a úvěrů k Úvěr /půjčku/ poskytl Výše úvěru Roční splátky Splaceno v roce 2012 Nesplacený zůstatek Účel úvěru /půjčky/ Komerční banka , , ,86 0,- Závazky po Tábor VVN CELKEM , , ,86 0,- Město Počátky splatilo v roce 2012 poslední splátky úvěru u Komerční banky a k datu nemělo přijatý žádný úvěr ani půjčku. Zpracoval: Schválil:.. 11