Podnikatelský plán. Úvod. Cíl podnikání a situace na trhu. Vlastní produkty. Analýza trhu. Výhody firmy. Nevýhody firmy. Jiří Janák Daniel Tekverk

Transkript

1 Jiří Janák Daniel Tekverk Podnikatelský plán Firma Fóliovníky J+D zabývající se výrobou fóliovníků. Úvod Na trhu je celkem velké množství výrobců, kteří se zabývají výrobou fóliovníků. V České Republice není zrovna mnoho nížin, proto si lidé musejí pořídit fóliovník nebo skleník chtějí-li si vypěstovat rostliny, které vyžadují teplo. Většina lidí preferuje fóliovníky, protože cena je nižší než u skleníků. Fólie vyžadují občasnou výměnu z důvodu poškození nebo únavy materiálu. Vlivem této skutečnosti vyplývá neustálá poptávka po materiálu. Cíl podnikání a situace na trhu Našim cílem je vyrábět co možno nejlevněji a dodávat na trh výrobky s co možná nejvyšší kvalitou, a při tom si udržovat nižší cenu než konkurence. Naše fóliovníky mají mít velký výběr z rozměrů, tak aby si každý zákazník mohl vybrat přesně dle svých potřeb. Fóliovníky se obvykle vyrábějí jako kovová či dřevěná konstrukce, potažená tenkou průsvitnou fólií. Jako materiál fólie vychází nejlépe polyetylénové (PE) fólie. Analýza trhu Na českém trhu není mnoho výrobců. Většinu trhu tvoří sortiment dvou společností, Fólie Hradec Králové a HCV group Brno. V následující tabulce je srovnání cen některých fóliovníků. Aby naše výrobky byly žádané, musí být ceny pod cenami konkurence. Výrobek Fólie HK s.r.o. HCV group, a.s. naše nabídka Fóliovník 3x3m Kč Kč Kč Fóliovník 3x4m Kč Kč Kč Fóliovník 3x5m Kč Kč Kč Fóliovník 4x6m Kč Kč Fóliovník 4x10m Kč Kč Výhody firmy - nové nápady zaměstnanců, inovace starých typů - možnost držet cenu níže než konkurence - kvalita výrobků, 100% záruční a pozáruční servis, dostupné náhradní díly Nevýhody firmy - běžné potíže začínající firmy nezavedená značka, v počátku bude nutno investovat více do reklamy - prodej výrobků ovlivněn ročním obdobím Vlastní produkty Hlavním sortimentem jsou fóliovníky. Kromě nich je možná i zakázková výroba a prodej náhradních dílů. Tyto položky budou posuzovány individuálně. Standardní sortiment :

2 Typ Materiál - fólie Materiál - tyče Čas (hod) Práce Přímé náklady Prodejní cena Zisk Fóliovník 3x3 455 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 3x4 548 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 3x5 642 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 3x6 735 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 4x4 653 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 4x5 758 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 4x6 863 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 4x Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 4x Kč Kč Kč Kč Kč Kč Fóliovník 4x Kč Kč Kč Kč Kč Kč Management Právní forma Právní forma společnosti bude společnost s ručením omezeným. Společníci budou dva, oba se stejným základním vkladem. Společníky budou : - Jiří Janák - Daniel Tekverk Daň z příjmu Daň z příjmů právnických osob pro rok 2008 je 21% ze sníženého základu daně. Zde bude zjednodušeně používáno přímo 21% a to i pro další roky. Základní jmění Každý ze společníků vloží kapitál Kč. Celkem tedy základní jmění bude Kč. Provoz firmy Pro provoz firmy bude potřeba prostor o výměře 120m2. Prostor je výhodnější rovnou zakoupit, očekávaná cena je Kč. Měsíční náklady na energie (elektřina, plyn) a vodu budou činit 4.000Kč. Náklady za telefon a připojení k internetu budou činit 2.000Kč. Do fondu oprav půjde měsíčně 5.000Kč. Vedení běžného účtu a další bankovní poplatky budou stát 500Kč měsíčně. Pro výrobnu bude potřeba pracovní stůl (9.000Kč), stojanová vrtačka (20.000Kč), ohýbačka (15.000Kč) a svářečka na fólie (16.000Kč). Dále bude potřeba různé drobné nářadí v celkové ceně Kč. Pro kancelář bude potřeba stůl (4.000Kč), dvě židle (3.000Kč), počítač se softwarovým vybavením (20.000Kč) a rychlovarná konvice (1.000Kč). V pokladně bude na provoz firmy zůstávat částka přibližně Kč. Ve firmě budou pracovat pouze oba společníci. Každý bude dostávat hrubou mzdu Kč. Žádná další osoba nebude zaměstnána. Pracovní doba ve firmě bude od 8:00 do 15:30 s pauzou na oběd 30 minut. Pracovní týden je od pondělí do pátku. Oba zaměstnanci se budou rovným dílem dělit o činnost ve výrobě a o administrativní činnost ve firmě. Rozvaha

3 Aktiva Pasiva prostor firmy Kč vklad p.janák Kč pracovní stůl Kč vklad p.tekverk Kč vrtačka Kč dlouhodobý úvěr Kč ohýbačka Kč svářečka Kč drobné nářadí Kč kancelářský stůl Kč židle Kč židle Kč konvice Kč počítač Kč materiál Kč hotovost Kč aktiva celkem Kč pasiva celkem Kč Výroba Výroba se sestává z konstrukce rámu a svaření fólie. Rám bude vyroben z železných profilů a spojen šrouby. Dodavatelem materiálu (profilů i spojovacího materiálu) bude firma Ferona a.s. Fólii dodá firma GARTEX Brno s.r.o. Materiál a zásoby Potřebné skladové zásoby pro výrobu cca 25 kusů : položka cena/bm balení počet kusů cena fólie PE, polotubka š.120, 28 Kč 100m Kč čtyřhranná trubka - jäckel 20mm 40 Kč 5m Kč spojovací materiál Kč cena celkem Kč Odhad poptávky Vzhledem k sortimentu zboží bude prodej výrobků kolísat v průběhu roku. Například brzy na jaře se dá očekávat výrazný nárůst poptávky. Odhad za celý rok je cca 80x malý a levný fóliovník 3x4m, 80x fóliovník 4x6m v akci a 20x velký fóliovník 4x12m. Celkem poptávka činí Kč. Roční rozpočet V přehledové tabulce je uveden základ pro roční rozpočet. Není zde ještě zahrnuto financování firmy (tzn. výdaje související s půjčkou). Náklady Výnosy služby Kč prodej výrobků Kč mzdy Kč materiál Kč fond oprav Kč bankovní poplatky Kč náklady celkem Kč výnosy celkem Kč zisk před zdaněním Kč daň 21% Kč zisk po zdanění Kč

4 Financování Financování je možné dvěma způsoby. Prvním je úvěr pro právnické osoby. Jeho vyřízení je rychlé (běžně 5 dnů), úroková sazba se pohybuje okolo 7,5%. Druhým způsobem je hypotéka pro právnické osoby, za kterou by se koupil prostor pro provoz firmy. Hypotéky mají nižší úroky (5-7%), avšak jejich vyřízení je administrativně mnohem náročnější. Většina bank nezveřejňuje procenta úroku a jednotlivé případy posuzuje individuálně. Proto byl pro výsledovku použit první způsob financování. Leasing možný není. Je zpravidla poskytován pouze na stroje a zařízení, poskytování pro účel nemovitosti je velmi ojedinělý. Úvěr České spořitelny - úvěr bude na 6 let s roční splátkou, tzn. úrok 7,6% - po celou dobu bude fixní úroková sazba - úvěr bude splácen konstantní splátkou - lineární odpisová sazba bude 10% V následující tabulce jsou úrokové sazby v závislosti na délce úvěru : doba 2 roly 3 roky 4 roky 5 let 6 let 7 let 8 let 9 let 10 let úroková sazba 7,25% 7,30% 7,40% 7,50% 7,60% 7,65% 7,70% 7,80% 7,85% Výsledovka, splácení úvěru a cash flow je na poslední stránce. Znázornění zisku, splácení úvěru, toku hotovosti a celkových financí firmy : ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč zisk po zdanění úvěr Cash flow peněžní prostředky Hypotéka Raiffeisen banky Banka poskytuje hypotéční úvěry i právnickým osobám. Sazba je vyšší než u hypotéčních úvěrů pro obyčejné lidi, zároveň je však menší než úvěr na obecný projekt firmy. Předpokládaná hodnota je 7,1% p.a. Jednotlivé žádosti jsou posuzovány zvlášť. Protože nelze přesně předem určit úrokové procento, nebude zde uvedena výsledovka pro tento způsob financování.

5 Finanční analýza Finanční analýza byla provedena pomocí Vnitřního výnosového procenta (IRR) a pomocí Čisté současné hodnoty (NPV) : rok CF Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč diskontní sazba 2,75% NPV Kč IRR 17% Z tabulky je vidět, že dochází k celkem velkému zhodnocení vkladu. Riziko investice v prvních letech není až tak velké, pokud se nesníží předpokládaná poptávka přibližně o 4,4% (to je přibližně 70000Kč). To by znamenalo ztráty (CF by bylo záporné). Snížit riziko krachu v počátku lze např. tím, že nakoupíme levnější stroje či si pronajmeme menší prostor a až po době, kdy si uděláme jméno na trhu, můžeme investovat do rozvoje. Závěr Provoz naší firmy je celku možný. Z počátku je nutno počítat s nižší poptávkou a v průběhu času doufat, že se zvedne přinejmenším na předpokládanou hodnotu.v prvních měsících by šly náklady snížit tím, že bychom nakoupili levnější stroje nebo na určitou dobu si pronajali prostor. Nejprve je nutnost nalákat zákazníky. To je možné reklamou, slevami nebo nákupními akcemi. Pokud by vše probíhalo dle našich výpočtů, dalo by se v této firmě zbohatnout. Ale musíme počítat s tím, že jsme vytvořili pouze zjednodušenou studii, která nepostihuje úplně všechny možnosti na trhu (např. reakce konkurence), a proto by začátky byly možná těžší. Přesto se domníváme, že by bylo možno podle této práce začít podnikat.

6 Výsledovka rok výnos z prodeje výrobků 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč materiál 0,00 Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč mzdy 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ostatní náklady 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč odpisy 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč úrok 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,80 Kč ,13 Kč ,97 Kč 9 056,32 Kč zisk před zdaněním 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,20 Kč ,87 Kč ,03 Kč ,68 Kč daň 21% 0,00 Kč ,80 Kč ,39 Kč ,19 Kč ,82 Kč ,48 Kč ,97 Kč zisk po zdanění 0,00 Kč ,20 Kč ,61 Kč ,00 Kč ,04 Kč ,56 Kč ,71 Kč Splácení úvěru rok úvěr ,00 Kč ,63 Kč ,26 Kč ,70 Kč ,46 Kč ,06 Kč 0,00 Kč úrok 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,80 Kč ,13 Kč ,97 Kč 9 056,32 Kč úmor 0,00 Kč ,37 Kč ,37 Kč ,57 Kč ,24 Kč ,40 Kč ,05 Kč splátka 0,00 Kč ,37 Kč ,37 Kč ,37 Kč ,37 Kč ,37 Kč ,37 Kč Výkaz o toku hotovosti rok zisk z běžné činnosti po zdanění 0,00 Kč ,20 Kč ,61 Kč ,00 Kč ,04 Kč ,56 Kč ,71 Kč odpisy 0,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč úmor 0,00 Kč ,37 Kč ,37 Kč ,57 Kč ,24 Kč ,40 Kč ,05 Kč zásoby ,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč CF z běžné činnosti ,00 Kč ,83 Kč ,24 Kč ,44 Kč ,81 Kč ,15 Kč ,66 Kč investice ,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč dlouhodobé finanční závazky ,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč CF po investicích ,00 Kč ,83 Kč ,24 Kč ,44 Kč ,81 Kč ,15 Kč ,66 Kč počáteční stav peněžních prostředků ,00 Kč ,00 Kč ,83 Kč ,07 Kč ,51 Kč ,32 Kč ,47 Kč konečný stav peněžních prostředků ,00 Kč ,83 Kč ,07 Kč ,51 Kč ,32 Kč ,47 Kč ,13 Kč