- PDF Stažení zdarma

Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové označ a AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení označ a PASIVA CELKEM ( ř ) A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy řád 013 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. AKTIVA CELKEM ( ř ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b PASIVA b Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř ) Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 1 / 3 c c Běžné účetní období Minulé účetní období

28 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže ( ř ) II. Výkony B. Výkonová spotřeba Přidaná hodnota ( ř ) C. Osobní náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ( + / - ) IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření ( ř (-15) - (-16 ) ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkoodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti ( + / - ) X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 2 / 3

29 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření ( ř (-30)-(-31) ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost ( ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti * Mimořádný výsledek hospodaření ( ř ) T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) ( ř ) Právní forma účetní jednotky : společnost s ručením omezeným Předmět podnikání nebo jiné činnosti : Koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Ing. Petr Bečvář Zdeňka Budínská Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 3 / 3

30 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxxxx k Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2006 a končící dnem 31. prosince Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

31 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: Právní forma: IČO: Rozhodující předmět činnosti: Datum vzniku společnosti: Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: (Uveďte popis organizační struktury nebo přiložte organizační schéma společnosti, s uvedením nebo vyznačením změn.) Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny 2

32 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - metodou FIFO - skladovými cenami - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem - jiným způsobem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: a) ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii b) v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné b) v pořizovacích cenách předem stanovených zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie - správní režie - jinak DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie 3

33 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k správní režie - jinak 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním období firma ne/vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení - jinak 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady - jinak Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady - jinak 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) a) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. b) Ve sledovaném účetním období došlo v účetní jednotce k následujícím změnám: (postupy odpisování, uspořádání položek účetní závěrky, způsobů oceňování, postupů účtování apod.) Změna Důvod změny Peněžní vyjádření změny na majetek závazky hosp. výsl. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky nebyly tvořeny. b) Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací o určení výše OP Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k Běžné období Minulé období Běžné obd. Minulé obd. Běžné období Minulé období Běžné obd. Minulé obd. 4

34 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. c) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. d) Odpisový plán účetních odpisů byl stanoven jiným způsobem. Daňové odpisy - použita metoda: - lineární - zrychlená Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku (Uveďte systém evidence, případně odpisování drobného dlouhodobého majetku, např. v závislosti na jeho hodnotě.) Drobný dlouhodobý hmotný majetek do... Kč se účtuje na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán...%. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do... Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do... Kč se účtuje na účet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán...%. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do...kč je účtován do nákladů společnosti na účet Ostatní služby. Jinak: 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) a) Ve sledovaném období společnost nepracovala s údaji v cizí měně. b) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - aktuální denní kurz vyhlášený ČNB - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) a) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. b) Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků byly použity tyto metody : 5

35 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Název majetku Účetní hodnota Běžné období Forma Účel Doba Závazek zajištění Název majetku Účetní hodnota Minulé období Forma Účel Doba Závazek zajištění 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Do a více 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku do a více 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) Běžné období Minulé období 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) 6

36 Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) Typ záruky Příjemce záruky Sledované období Minulé období Sestaveno dne: Sestavil: Podpis statutárního zástupce: 7

37 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové označ a AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení označ a PASIVA CELKEM ( ř ) řád 013 A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) 014 A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy 016 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. AKTIVA CELKEM ( ř ) Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky 023 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b PASIVA b Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 1 / 3 c c Běžné účetní období Minulé účetní období

40 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2007 a končící dnem 31. prosince Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

41 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: DIA-NA HK, s.r.o. Pražská 686, Hradec Králové Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: 1. ledna 1999 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zdena Budínská Maxe Malého 186, HK Ing. Miloš Rejha Úprkova 703, HK Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Nebyly Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Vzhledem k počtu zaměstnanců není organizační struktura stanovena, společnost zaměstnává oba společníky a 1 sekretářku. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Jednatel Budínská Zdena Jednatel Ing. Rejha Miloš Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny nedošlo 2

42 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - skladovými cenami Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nepřichází u společnosti v úvahu. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Nepřichází u společnosti v úvahu Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Nepřichází u společnosti v úvahu Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Nepřichází u společnosti v úvahu. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nepřicházelo v úvahu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám starším než 180 dní tak, že k pohledávkám vymáhaným soudně jsou ve výši 100%, k ostatním ve výši 20%. Souhrnná výše opravných položek k pohledávkám činí 113 tis. Kč.. 3

43 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do ,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti dle způsobu B účtování zásob. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do ,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Ostatní služby. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k počátku čtvrtletí, - kurz ČNB k rozvahovému dni pro přepočet pohledávek, závazků a hotovosti. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4

44 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Společnost nemá majetek zastavený zástavním právem. 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn Do a více Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn do a více Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) nepřichází v úvahu 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) nepřichází v úvahu Sestaveno dne: 18. února 2008 Sestavil: Ing. Petr Bečvář Podpis statutárního zástupce: Zdena Budínská 5

45 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové označ a AKTIVA CELKEM ( ř ) řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení označ a AKTIVA PASIVA PASIVA CELKEM ( ř ) A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) A. I. Základní kapitál řád 013 A. II. Kapitálové fondy 016 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky 023 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b b c c Běžné účetní období Minulé účetní období Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 1 / 3

49 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: DIA-NA HK, s.r.o. Pražská 686, Hradec Králové Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: 1. ledna 1999 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zdena Budínská Maxe Malého 186, HK Ing. Miloš Rejha Úprkova 703, HK Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Nebyly Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Vzhledem k počtu zaměstnanců není organizační struktura stanovena, společnost zaměstnává oba společníky, 1 technickohospodářskou pracovnici a 1 dělníka. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Jednatel Budínská Zdena Jednatel Ing. Rejha Miloš Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny nedošlo 2

50 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - skladovými cenami Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nepřichází u společnosti v úvahu. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Nepřichází u společnosti v úvahu Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Nepřichází u společnosti v úvahu Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Nepřichází u společnosti v úvahu. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nepřicházelo v úvahu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám starším než 180 dní tak, že k pohledávkám vymáhaným soudně jsou ve výši 100%, k ostatním ve výši 20%. Vzhledem k tomu, že došlo k odpisu nedobytných pohledávek, činí souhrnná výše opravných položek k pohledávkám činí 25 tis. Kč.. 3

51 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do ,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti dle způsobu B účtování zásob. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do ,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Ostatní služby. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k počátku čtvrtletí, - kurz ČNB k rozvahovému dni pro přepočet pohledávek, závazků a hotovosti. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4

52 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Společnost nemá majetek zastavený zástavním právem. 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn Do a více Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn do a více Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) nepřichází v úvahu 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) nepřichází v úvahu Sestaveno dne: 18. února 2009 Sestavil: Ing. Petr Bečvář Podpis statutárního zástupce: Zdena Budínská 5

53

54

55

56

57

58

59

60

61 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové označ a AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení označ a PASIVA PASIVA CELKEM ( ř ) A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) A. I. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy řád 013 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. AKTIVA CELKEM ( ř ) Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky 023 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b b Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, 1 / 3 c c Běžné účetní období Minulé účetní období

65 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: DIA-NA HK, s.r.o. Pražská 686, Hradec Králové Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: 1. ledna 1999 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zdena Budínská Maxe Malého 186, HK Ing. Miloš Rejha Úprkova 703, HK Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Nebyly Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Vzhledem k počtu zaměstnanců není organizační struktura stanovena, společnost zaměstnává oba společníky, 1 technickohospodářskou pracovnici a 1 dělníka. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Jednatel Budínská Zdena Jednatel Ing. Rejha Miloš Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny nedošlo 2

66 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - skladovými cenami Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nepřichází u společnosti v úvahu. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Nepřichází u společnosti v úvahu Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Nepřichází u společnosti v úvahu Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Nepřichází u společnosti v úvahu. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nepřicházelo v úvahu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám starším než 180 dní tak, že k pohledávkám vymáhaným soudně jsou tvořeny ve výši dle zákona o rezervách. Souhrnná výše opravných položek k pohledávkám činí 62 tis. Kč.. 3

67 Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se rovnají. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do ,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti dle způsobu B účtování zásob. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do ,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Ostatní služby. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k počátku čtvrtletí, - kurz ČNB k rozvahovému dni pro přepočet pohledávek, závazků, hotovosti a bankovního účtu vedeného v EUR. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4

Zobrazit více