1. Úvod. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního)

Transkript

1 1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního) Druhové členění peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a konečně na dílčí položky. Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Odvětvové členění používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy.zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2008 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednávání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu. 1

2 2. Majetek obce Obec Písek financovalo v roce 2008 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz a investice jedné příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Písek). O hospodaření příspěvkové organizace informuje Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ Písek za rok 2008, která je součástí programu zasedání obecního zastupitelstva. Inventarizace majetku obce proběhla k a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2008 v porovnání s rokem 2007 uvádí Rozvaha, která je rovněž uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům. A. AKTIVA Drobný dlouhodobý nehmotný majetek účet 018 Počáteční stav Vyřazení - pokladny WinPok ,40 Kč ,00 Kč ,40 Kč Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek účet 019 Územní plán obce Písek ,00 Kč ,00 Kč Stavby účet 021 Počáteční stav ,75 Kč Přírustky - technické zhodnocení mostek Folvark vodovodní přípojky 4.516,00 Kč kanalizační přípojky ,00 Kč přemostění potoka "Byrtusovský" ,00 Kč chodník - 2.etapa ,64 Kč VO kolem chodníku ,58 Kč VO "Gazurová" ,00 Kč ,97 Kč 2

3 Samostatné mov. věci a soubory účet 022 Počáteční stav ,00 Kč Vyřazení - radiostanice s přísluš ,00 Kč faxové zařízení ,00 Kč tiskárna Card Latin/ ,00 Kč Počítač ,00 Kč Počítač ,00 Kč Přírustek - požárnické auto ,00 Kč ,00 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek účet 028 Počáteční stav ,63 Kč Přírustky - počítač (účetní) ,00 Kč monitor (účetní) 4.700,00 Kč prac. stůl do knihovny (PC) 5.340,70 Kč otočný sloup (starosta) 8.521,00 Kč dávkovací čerpadlo - vodojem 8.568,00 Kč espresso Krups ,00 Kč průtokový ohřívač (pošta) 3.028,00 Kč žebřík (ČOV) 3.168,00 Kč tenisový stůl (ZŠ) ,00 Kč Vyřazení - dle inventárního seznamu ,25 Kč ,08 Kč Pozemky účet 031 Počáteční stav Přírustek ,38 Kč ,00 Kč 7.600,00 Kč ,38 Kč 3

4 na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do ,- Kč na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad ,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- do ,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce na účtu 041 a 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené stavby a pořizování územního plánu, podrobnější přehled uveden níže: Nedokončené hmotné investice účet 042 Směrový ukazatel PS ,00 Kč Znak na směrový ukazatel ,00 Kč Projekt - Mostek u OÚ (náhon) PS ,00 Kč projekt - 3 mostky ve Folvarku PS ,00 Kč odběr pitné vody u kříže - projekt PS ,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka ÚR PS ,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka SP PS ,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu ÚR 1.000,00 Kč Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří PS ,00 Kč Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří PS 1.500,00 Kč Stavební povolení - odkanal. Zajavoří PS 1.000,00 Kč Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří PS ,00 Kč Geodetické práce - odkanal. Zajavoří PS ,00 Kč Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP 3.600,00 Kč Výběrové řízení - odkanalizování Zajav ,00 Kč Projekt - rozšíření kanalizace PS ,00 Kč Správní poplatek - rozšíření kanalizace SP PS 3.000,00 Kč Správní poplatek - rozšíření kanalizace ÚR PS 1.000,00 Kč Správní poplatek - odlehč. SP 3.000,00 Kč Vytyčení kom. sítě - rozšíření kanalizace 2.798,30 Kč Projekt - obtok ČOV, odlehč. komora, ÚR, SP PS ,00 Kč Vyjádření k SP, obtok ČOV 600,00 Kč Správní poplatek - ÚR - obtok ČOV 1.000,00 Kč Správní poplatek - SP - obtok ČOV 3.000,00 Kč Projekt - generální oprava MŠ PS ,00 Kč Generální oprava MŠ Písek ,04 Kč Projekt GO Požární zbrojnice - SP ,00 Kč Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice 1.000,00 Kč Projekt k provedení stavby GO Požární zbrojnice ,00 Kč ,34 Kč 4

5 Mezi aktiva dále patří : zásoby poskytnuté zálohy účet 314 pohledávky účet 315 prostředky rozpočtového hospodaření obec má tři základní běžné účty, a to 2 u Komerční banky a.s. (běžný účet a běžný účet odpad) a 1 u České spořitelny. V rozvaze najdeme stav běžných účtů (231) a stav Sociálního fondu (účet 236) Podrobnější informace najdeme v rozpisu níže: Zboží na skladě účet ks popelnice á 700,- Kč 8.400,00 Kč 8.400,00 Kč Poskytnuté provozní zálohy účet 314 Dodávka el. energie (3x91.510,-) ,00 Kč Dodávka plynu OÚ (2x6.620,- a 4x8.330,-) ,00 Kč Dodávka plynu MŠ (4x18.250,-) ,00 Kč Sbírka zákonů 09-1 záloha 5.000,00 Kč Mzdová účtárna 4.Q 08-3.Q ,00 Kč ,00 Kč Pohledávky za rozpočtové příjmy účet 315 Odvoz odpadu - podnikatelé - přeplatek Odvoz odpadu - obyvatelé Vodné Místní poplatek ze psů Likvidace odpadních vod Pronájem nebytových prostor Pronájem obec. pozemků -929,70 Kč ,00 Kč ,00 Kč 4.650,00 Kč ,00 Kč 600,00 Kč 285,00 Kč ,30 Kč 5

6 Základní běžný účet účet 231 Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet Česká národní banka a.s. *dotační účet ,27 Kč ,67 Kč ,15 Kč 852,80 Kč ,89 Kč Běžné účty k peněž. fondům účet 236 ČSOB a.s. *sociální fond ,15 Kč ,15 Kč 6

7 Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2007 Počáteční zůstatek k ,56 Kč Převod do soc. fondu za IV./Q 2006 Převod do soc. fondu za I./Q 2007 Převod do soc. fondu za II./Q 2007 Převod do soc. fondu za III./Q 2007 Úroky z vkladů za rok 2007 c e l k e m příjmy k ,00 Kč 6.194,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 85,97 Kč ,97 Kč Čerpání ze soc. fondu Bankovní poplatky c e l k e m výdaje k ,00 Kč 672,00 Kč ,00 Kč Čerpání soc. fondu bylo použito jako příspěvek zaměstnancům OÚ Písek na zimní rekreaci v roce Zůstatek soc. fondu k ,53 Kč B. PASIVA Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo jedná se o protiúčety k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Krátkodobé závazky účet 321 7

8 Bankovní úvěry na účtu 951 jsou investiční úvěry poskytnuté Komerční bankou a.s. a Českou spořitelnou a.s. na výstavbu kanalizace a plynofikace v obci. Dodavatelé Firma č. fa var. symbol částka Kč Byrtus Jan Písek 381/ ,00 Nehlsen s.r.o. Třinec 382/ ,00 383/ ,30 Goryl Karel Jablunkov 384/ ,50 Bojko Josef Písek 385/ ,00 Ligocki Jan Jablunkov 386/ ,75 TŽ a.s. Třinec 387/ ,00 Moraviapress a.s. Břeclav 388/ ,00 Telefónica O2 Praha 389/ ,52 Nehlsen s.r.o. Třinec 390/ ,60 Alprotel s.r.o. Dobrá 391/ ,40 Telefónica O2 Praha 392/ ,89 Hemza Josef Nýdek 393/ ,00 c e l k e m k ,96 Dlouhodobé nesplacené úvěry účet 951 Čerpací úvěr - Generální oprava MŠ, VO kolem chodníku - 2.etapa Česká spořitelna a.s. c e l k e m k ,62 Kč ,62 Kč 3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 12. zasedání dne rozpočet obce Písek na rok 2008 ve výši: 8

9 ,- Kč příjmů, ,- Kč výdajů a ,- Kč financování V průběhu roku byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo v průběhu roku celkem 8. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližší zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši: ,- Kč příjmů, ,- Kč výdajů a ,- Kč financování Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 100,00%, výdaje byly čerpány na 95,66 %. 4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří: A. daňové příjmy třída 1 B. nedaňové příjmy třída 2 C. kapitálové příjmy třída 3 D. dotace třída 4 A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří: 1. daně z příjmů fyzických a právnických osob 2. daň z přidané hodnoty 3. správní poplatky 4. poplatky za znečišťování životního prostředí 5. místní poplatky 6. daň z nemovitosti 7. ostatní daňové příjmy Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany obce ovlivnit. U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši ,- Kč, poplatek ze psů ve výši ,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši ,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši ,- Kč. B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) 9

10 Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Odd.par. Kč 2310 vodné , stočné , čtenářské poplatky 2.726, inzerce ve Zpravodaji 300, pronájem nebyt. prostor , příjmy z mandlování , tříděný odpad ,- Příjmy z úroků na běžných účtech činily ,81 Kč. C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, v letošním roce nebyl prodán dlouhodobý majetek obce. E. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka: 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR a) volby do zastupitelstev územních samosprávných celků , Neinvest. dotace za SR souhr.dotač.vztah celkem ,- a) příspěvek na výkon státní správy ,- b) příspěvek na školství , Ostatní neinvest. přijaté dotace ze SR a) dotace na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce , Neinvestiční přijaté dotace od krajů a) Školní zahrada učíme se s pohádkou , Investiční přijaté transfery ze státních fondů (SFDI) a) chodník pro pší v obci Písek, 2. část , Investiční přijaté dotace od krajů celkem ,- a) chodník pro pěší v obci Písek, 2. část ,- b) přemostění Byrtusovského potoka v obci Písek ,- 10

11 V roce 2006 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši ,- Kč, čerpáno bylo ,- Kč. Pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování ze státním rozpočtem. 5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : -běžné provozní výdaje účtová třída 5 - investiční výdaje účtová třída 6 Z celkových výdajů ve výši ,12 Kč tvořily investiční výdaje zhruba ,- Kč. 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích O přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2008 byl v souladu s 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů požádán auditor Ing. Jiří Turoň. Svaz obcí Jablunkovska Obec Písek je členem Svazu obcí Jablunkovska, kde byl v roce 2008 zaplacen roční příspěvek člena ve výši ,- Kč. Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je rovněž členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2008 byl zaplacen roční příspěvek ve výši 5.375,20 Kč. 7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o PO Základní škola a mateřská škola Písek V roce 2008 ji obec poskytla příspěvek ve výši ,- Kč, na pokrytí odpisů 11

12 ,- Kč. Od kraje získala PO neinvestiční dotaci na vytvoření školní zahrady Učíme s pohádkou ve výši ,- Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2008 je zisk ve výši ,- Kč. 8. Přílohy 1. Tabulka Rozpočet obce na rok 2008, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce