Závěrečný účet Obce Horní Dubenky za rok 2017

Transkript

1 Závěrečný účet Obce Horní Dubenky za rok 2017 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu, ve znění pozdějších předpisů) Hospodaření Obce Horní Dubenky v roce 2017 se řídilo v souladu se schváleným rozpočtem Obce Horní Dubenky na rok 2017 (schváleno usnesením Zastupitelstva Obce Horní Dubenky č. 14/2016 ze dne ). Během roku 2017 došlo k 11 úpravám rozpočtu rozpočtovými opatřeními, která schválil na základě pověření Zastupitelstva obce starosta, následně vzalo zastupitelstvo obce na vědomí. 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí v kanceláři Obecního úřadu v Horních Dubenkách (výkaz FIN 2-12). Rekapitulace příjmů,výdajů a schválený rozpočet rozpočet po změnách výsledek od počátku roku financování Daňové příjmy ,--Kč ,-- Kč ,30 Kč Nedaňové příjmy ,--Kč ,-- Kč ,58 Kč Kapitálové příjmy 0,-Kč ,-- Kč ,-- Kč Přijaté dotace ,--Kč ,98Kč ,98Kč Příjmy celkem ,--Kč ,98Kč ,86 Kč Běžné výdaje ,--Kč ,60Kč ,89 Kč Kapitálové výdaje 0,--Kč ,38Kč ,80 Kč Výdaje celkem ,--Kč ,98Kč ,69 Kč Financování 0,--Kč 0,-- Kč ,83 Kč 1.1. Úhrn plnění rozpočtu příjmů Rozpočet příjmů Obce Horní Dubenky byl v roce schválen ve výši ,-- Kč. V průběhu roku byl rozpočtovými změnami rozpočet příjmů upraven na ,98,-- Kč. Skutečné příjmy Obce Horní Dubenky dosáhly v roce 2017 výše ,69 Kč Složení realizovaných příjmů Obce Horní Dubenky v roce 2017 Rekapitulace % příjmů z příjmů Kč Daňové příjmy 39, ,30 Kč Nedaňové příjmy 24, ,58 Kč Kapitálové příjmy 0, ,-- Kč Přijaté dotace 35, ,98 Kč Příjmy celkem ,86 Kč 35,91 0,43 24,05 39,61 daňové příjmy nedaňové příjmy kapitálové příjmy dotace

2 1.1.2 Přijaté dotace a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem ,98 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2017 je zpracován v tabulce. Při finančním vypořádání obce za rok 2017 bylo dle podmínek o poskytnutí dotací zasláno vyúčtování o využití dotací. Dotace název poskytnuto k neinvestiční 4112 neinvestiční 4111 ÚZ UZ neinvestiční 4116 ÚZ neinvestiční 4116 ÚZ UZ 304 ÚZ 90 UZ 053 investiční 4213 UZ91628 investiční 4116 ÚZ investiční 4116 ÚZ neinvestiční 4216 ÚZ Převody z rozpočt. účtů Ostatní převody z vlastních fondů Převody z rozpočtových účtů celkem dotace přijaté Státní rozpočet v rámci souhrnného dotačního vztahu použito k zůstatek pro rok ,00 Kč ,00 Kč 0 Státní rozpočet volby do PS Parlamentu ČR ,00 Kč ,00 Kč 0 MPSV pečovatelská služba DPS ,00 Kč ,00 Kč 0 Úřad práce veřejně prospěšné práce ,00 Kč ,00 Kč 0 Hasiči - zásahy ,00 Kč ,00 Kč 0 Akceschopnost SDH ,00 Kč ,00 Kč 0 Podpora vzdělávání Dotace z POV oprava místní komunikace ,00Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 0 Provoz DPS ,00 Kč ,00 Kč 0 SFDI rekonstrukce chodníků Horní Dubenky Průtokový transfer pro ZŠ Průtokový transfer pro ZŠ Zateplení ZŠ Horní Dubenky ,50 Kč ,50 Kč ,70 Kč ,70 Kč ,90 Kč ,90 Kč ,88 Kč ,88Kč 0 Sociální fond - tvorba ,00 Kč ,00 Kč 0 Sociální fond - čerpání ,00 Kč ,00 Kč 0 Fond oprav vodovodu a kanalizace ,00 Kč ,00 Kč ,98 Kč ,98 Kč 0

3 1.1.3 Nedaňové příjmy Název účet příjmy Podpora ostatních produkčních činností ,00 Kč Ostatní záležitosti pozemních komunikací ,00 Kč Pitná voda ,80 Kč Odvádění a čištění odpadních vod ,20 Kč Ostatní záležitosti kultury a církví ,00 Kč Ostatní tělovýchovná činnost ,00 Kč Bytové hospodářství ,23 Kč Nebytové hospodářství ,25 Kč Pohřebnictví ,00 Kč Komunální služby a územní rozvoj ,00 Kč Sběr a svoz ostatních odpadů ,00 Kč Prevence vzniku odpadů ,00 Kč Ostatní činnosti k ochraně přírody a krajiny ,00 Kč Osobní asist. pečovatelská služba a podpora ,00 Kč Požární ochrana SDH ,00 Kč Činnost místní správy ,50 Kč Příjmy z finančních operací ,60 Kč Nedaňové příjmy celkem ,58 Kč Obec Horní Dubenky v roce 2017 obdržela nedaňové příjmy ve výši ,58 Kč Kapitálové příjmy Název účet příjmy Komunální služby a územní rozvoj ,00 Kč Požární ochrana - SDH ,00 Kč Kapitálové příjmy celkem ,00 Kč Obec Horní Dubenky v roce 2017 obdržela kapitálové příjmy ve výši ,00 Kč. 1.2 Úhrn plnění rozpočtu výdajů Zastupitelstvo Obce Horní Dubenky schválilo rozpočet výdajů v roce 2017 ve výši ,--Kč. V průběhu roku 2017 došlo úpravami rozpočtu k jeho navýšení na ,98 Kč Souhrn skutečných celkových hrazených výdajů Obce Horní Dubenky za rok 2017 byl ve výši ,69 Kč.

4 1.2.1 Složení realizovaných výdajů Obce Horní Dubenky v roce 2017 Kapitálové výdaje 54, ,80 Kč Běžné výdaje 45, ,89 Kč 54,21 Kapitálové Běžné Výdaje celkem ,69 Kč 45, Kapitálové výdaje Název Účet /položka výdaje Silnice 2212/ ,00 Kč Chodníky 2219/ ,00 Kč Pitná voda 2310/ ,00 Kč Základní škola 3117/ ,00 Kč Veřejné osvětlení 3631/ ,80 Kč Veřejná zeleň 3745/ ,00 Kč Kapitálové výdaje celkem ,80 Kč Kapitálové výdaje souvisely v roce 2017 především s investiční akcí Zateplení Základní školy Horní Dubenky, výměnou střešní krytiny a oken, rekonstrukcí chodníků v části obce Horní Dubenky, rekonstrukcí veřejného osvětlení, přípravnými pracemi na posílení vodárenské soustavy a zbudováním nového vrtu, výstavbou parkoviště a komunikace u bytového domu č.p. 55 a 56 a zakoupením sekačky na údržbu veřejné zeleně Běžné výdaje Název účet výdaje Podpora ostatních produkčních činností ,00Kč Správa v lesním hospodářství ,30Kč Silnice ,16Kč Ostatní záležitosti pozemních komunikací ,00Kč Pitná voda ,44Kč Odvádění a čištění odpadních vod ,71Kč První stupeň základních škol ,20Kč Činnosti knihovnické ,00Kč Pořízení, zachování a obnova hodnot nár. his ,00Kč Rozhlas ,00Kč Ostatní záležitosti kultury ,49Kč Ostatní tělovýchovná činnost ,55Kč Bytové hospodářství ,14Kč Nebytové hospodářství ,34Kč Veřejné osvětlení ,18Kč

5 Pohřebnictví ,00Kč Komunální služby a územní rozvoj ,00Kč Sběr a svoz nebezpečných odpadů ,00Kč Sběr a svoz komunálních odpadů ,00Kč Sběr a svoz ostatních odpadů ,00Kč Veřejná zeleň ,00Kč Dům s pečovatelskou službou ,95Kč Ochrana obyvatelstva ,00Kč Požární ochrana ,36Kč Zastupitelstva obcí ,45Kč Volby do Parlamentu ČR ,00Kč Činnost místní správy ,02Kč Obecné příjmy a výdaje z finančních operací ,60Kč Převody vlastním fondům ,00Kč Ostatní finanční operace ,00Kč Finanční vypořádání minulých let ,00Kč Ostatní činnosti j.n ,00Kč Běžné výdaje celkem ,89Kč Podrobné členění běžných výdajů vynaložených v roce 2017 je zobrazeno ve výkazu FIN 2-12, který je přílohou této zprávy. 1.3 Financování Financování výdajů bylo uskutečněno z běžných účtů obce vedených u České spořitelny a.s. a České národní banky. 2. Stav účelových fondů a finančních aktiv 2.1. Sociální fond stav k ,30 Kč Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem obce a směrnicí sociálního fondu schválenou zastupitelstvem obce dne , účinnou od V roce 2017 činily příjmy SF ,00 Kč a výdaje SF ,00 Kč Zůstatky na bankovních účtech stav k bankovní účet vedený u České spořitelny, a.s ,27 Kč - bankovní účet vedený u Waldviertler Spakasse ,96 Kč - bankovní účet ČNB SFDI 301,40 Kč - bankovní účet vedený u ČNB ,47 Kč ,10 Kč 3. Inventarizace majetku Inventarizace byla zahájena dne , ukončena dne a byla provedena ke dni Způsob zjišťování skutečných stavů: fyzicky a dokladově. Věci neupotřebitelné, znehodnocené, nevyužité, poškozené, na odpis apod. jsou uvedeny v Protokolu o vyřazení majetku.

6 Inventarizační komise potvrdila, že inventarizace byla provedena podle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. a vyhlášky č. 270/2010 Sb., veškerý majetek a závazky jsou uvedeny v inventarizačních zápisech a jeho ocenění bylo zkontrolováno. Zjištění a návrhy na opatření komise: rozdíly nebyly zjištěny, evidence je řádně dodržována a opatření k odstranění nebyla uložena. Aktiva 112 Materiál na skladě 1.121,00 Kč 311 Odběratelé ,25 Kč 314 Poskytnuté zálohy ,09 Kč 315 Pohledávky ,00 Kč 377 Ost. krátkodobé pohledávky ,42 Kč 231 Zůstatek BÚ ,10 Kč 236 Sociální fond ,30 Kč 263 Ceniny 0,00 Kč Pasiva 401 Jmění účetní jednotky ,64 Kč 403 Dot. na pořízení dl. majetku ,67 Kč 406 Oceňovací rozdíly ,86 Kč 419 Ostatní fondy ,30 Kč Výsledek hospodaření ,24 Kč 432 Nerozdělený zisk min. let ,64 Kč 451 Úvěr 0,00 Kč 321 Závazky k dodavatelům 5.589,00 Kč 324 Krátkodobé přijaté zálohy ,00 Kč 331 Závazky k zaměstnancům ,00 Kč 336 Sociální zabezpečení ,00 Kč 337 Zdravotní pojištění ,00 Kč 342 Jiné přímé daně ,00 Kč 343 DPH ,00 Kč 384 Výnosy příštích období ,00 Kč 389 Dohadné účty pasivní 0,00 Kč

7 331 - Závazky obce k zaměstnancům výplaty a pojistné částky z prosince 2017 byly vyplaceny k Pohledávky obec sleduje a vymáhá je formou výměrů a exekucí Poskytnuté zálohy jsou vyúčtovány během následujícího kalendářního roku. 324 Přijaté krátkodobé zálohy jsou vyúčtovány během následujícího kalendářního roku. 343 Daň z přidané hodnoty závazek vůči FÚ byl uhrazen v lednu Údaje o hospodaření s majetkem obce k k k drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,80 Kč ,30 Kč 019 ostatní drobný dlouh. nehm. majetek ,19 Kč ,19 Kč 031 pozemky ,02 Kč ,50 Kč 032 umělecká díla a předměty 8.299,00 Kč 8.299,00 Kč 021 stavby ,02 Kč ,22 Kč 022 samostatné movité věci ,52 Kč ,52 Kč 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek ,58 Kč ,80 Kč 042 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ,00 Kč ,00 Kč 052 poskytnuté zálohy na DHM 0,00 Kč 0,00 Kč Výkaz zisku a ztráty obce Horní Dubenky za rok 2017 Náklady celkem: ,54 Kč Výnosy celkem: ,78 Kč Výsledek hospodaření před zdaněním: ,24 Kč Výsledek hospodaření po zdanění: ,24 Kč Při projednávání schválení závěrečného účtu obce Horní Dubenky za rok 2017 bude Zastupitelstvu obce Horní Dubenky předložena ke schválení/neschválení řádná účetní závěrka a výsledek hospodaření Obce Horní Dubenky za rok Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Obec Horní Dubenky má zřízenu jednu příspěvkovou organizaci: Základní škola a mateřská škola Horní Dubenky, okr. Jihlava, příspěvková organizace IČ Finanční příspěvek ,00 Kč odsouhlasen Zastupitelstvem obce usnesením č. 14/2016 ze dne Příspěvková organizace v roce 2017 dosáhla výsledku hospodaření ,63 Kč Roční účetní závěrky zřízené příspěvkové organizace byly předány zřizovateli Náklady celkem: ,78 Kč. Výnosy celkem: ,15 Kč. Při projednávání schválení závěrečného účtu obce Horní Dubenky za rok 2017 bude Zastupitelstvu obce Horní Dubenky předložena ke schválení/neschválení řádná účetní závěrka a výsledek hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Horní Dubenky za rok Z toho : Neinv. Příspěvek od obce: Od min.školství: ,-- Kč ,32 Kč.

8 Výsledek hospodaření: ,63 Kč Výsledek hospodaření běžného účetního období ,63 Kč Výsledek hospodaření minulého období: ,35 Kč O použití výsledné ztráty rozhodne zastupitelstvo obce Horní Dubenky při schválení/neschválení řádné účetní závěrky. 5. Hospodářská činnost obce Obec Horní Dubenky nevede hospodářskou činnost 6. Dotace a příspěvky poskytnuté 6.1 Poskytnuté finanční podpory: ZV FOS v Janštejně, poskytnut příspěvek ve výši ,00 Kč. Český svaz včelařů, o.s., poskytnut příspěvek ve výši 1.000,00 Kč FSČCE Horní Dubenky ve výši ,00 Kč VÚ, ZŠ, SŠ a SVP Velké Meziříčí ve výši 2.000,00 Kč 7. Zpráva o finanční kontrole za rok Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 Přezkoumání hospodaření provedl Krajský úřad Kraje Vysočina, dílčí přezkoumání dne a závěrečné dne Závěr přezkoumání hospodaření obce Horní Dubenky za rok 2017: Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Při přezkoumání hospodaření obce Horní Dubenky za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Zpráva je součástí tohoto dokumentu. 7.2 Veřejnosprávní kontroly provedené v roce Finanční kontrola, kterou provedl Finanční výbor obce v rozsahu stanovených zákonem 320/2001 Sb. o finanční kontrole a ve znění pozdějších předpisů, je součástí finančního řízení obce zabezpečujícího hospodaření s veřejnými prostředky. Ve smyslu ustanovení 9 zákona o finanční kontrole obec vytvořila systém finanční kontroly, kterým zajišťuje vnitřní finanční kontrolu svého hospodaření. V roce 2017 provedl finanční výbor čtyři kontroly kontrolu evidence a výběrů vodného a stočného v obci Horní Dubenky, kontrolu evidence a vybírání místních poplatků, kontrolu použití poskytnutých neinvestičních dotací z rozpočtu Obce Horní Dubenky.

9 7.2.2 Kontrolní výbor provedl tři kontroly kontrolu usnesení zastupitelstva obce Horní Dubenky, kontrolu nájemních smluv na byty a pozemky pro rok 2017 a kontrolu vodoměrů a plomb při provádění odečtů fakturačních vodoměrů. Zprávu o výsledku finančních kontrol byla do předložena v rozsahu a struktuře stanovené vyhláškou MF č. 416 ze dne 28. června 2004 v písemné podobě Krajskému úřadu. Závěr zprávy: schválen bez výhrad s výhradami Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2017, výkaz FIN 2-12, výkaz zisku a ztrát za rok 2017, rozvaha roku 2017 a příloha jsou přílohou závěrečného účtu. V Horních Dubenkách Vypracoval: Naděžda Krátká, účetní obce, správce rozpočtu Přílohy: Rozvaha 2017 Výkaz zisků a ztrát 2017 Příloha účetní závěrky 2017 Výkaz FIN 2-12 M 2017 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Dubenky za rok 2017 Všechny přílohy jsou uloženy k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu Horní Dubenky. Schváleno bez výhrad Zastupitelstvo Obce Horní Dubenky, Usnesení č. 24/2018 ze dne