Česká školní inspekce Liberecký inspektorát PROTOKOL. Čj. ČŠIL-842/12-L. I. Kontrolovaná osoba

Transkript

1 Česká školní inspekce Liberecký inspektorát PROTOKOL Čj. ČŠIL-842/12-L o státní a veřejnosprávní kontrole podle 174 odst. 2 písm. d) a e) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. I. Kontrolovaná osoba Název kontrolované osoby: Základní škola a Mateřská škola Rychnov u Jablonce nad Nisou, příspěvková organizace Sídlo: Školní 488, Rychnov u Jablonce nad Nisou IČO: Identifikátor: Právní forma: příspěvková organizace Zastoupená: Ing. Petrem Sacherem, ředitelem Zřizovatel: Město Rychnov u Jablonce nad Nisou Místo kontroly: Školní 488, Rychnov u Jablonce nad Nisou Termín kontroly: 22. až 23. říjen 2012 Kontrolované období: od k datu inspekční činnosti na místě II. Předmět kontrolní činnosti Státní a veřejnosprávní kontrola byla vykonána na podnět podle 174 odst. 5 školského zákona. Státní kontrola dodržování právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání. 1 Kontrola zapisování údajů o poskytovaném vzdělání a jeho průběhu do třídních knih. 2 Kontrola průkaznosti projednávání zásadních pedagogických dokumentů a opatření týkajících se vzdělávací činnosti školy.

2 Státní kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona a souvisejících prováděcích právních předpisů v oblasti zajišťování bezpečnosti a ochrany zdraví žáků při vzdělávání a s ním přímo souvisejících činnostech. 3 Kontrola poskytování nezbytných informací žákům k zajištění jejich bezpečnosti při vzdělávání, provádění pravidelných kontrol a revizí elektrických spotřebičů s pohyblivým přívodem používaných žáky při vzdělávání, na organizování nácviku evakuace pro případ mimořádné události. 4 Kontrolu vyhotovených záznamů o úrazu, jejich aktualizaci a zasílání České školní inspekci. Veřejnosprávní kontrola využívání finančních prostředků ze státního rozpočtu poskytnutých školám zřizovaným obcemi nebo dobrovolnými svazky obcí podle 160 odst. 1 písm. c) školského zákona. 5 Kontrola, zda finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na platy a na odměny za práci vykonávanou na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr byly použity oprávněně a v souladu s právními předpisy. 6 Kontrola stanovení rozsahu přímé pedagogické činnosti. 7 Prověření udržování a fungování vnitřního kontrolního systému. III. Kontrolní zjištění Státní kontrola a veřejnosprávní kontrola byly zaměřeny na kontrolu plnění opatření k odstranění nedostatků uvedených v Inspekční zprávě čj. ČŠIL-233/12-L ze dne a u čj. ČŠIL-234/12-L ze dne Kontrola vedení dokumentace školy podle 28 odst. 1 písm. f) školského zákona. V této oblasti byly zjištěny nedostatky při předchozí inspekční činnosti, k přijetí opatření k jejich odstranění byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. Opatření k odstranění nedostatků byla v této lhůtě přijata. Přijatá opatření k odstranění těchto nedostatků byla ke dni kontroly splněna. Údaje o poskytovaném vzdělání (probíraném učivu) zapisované do třídních knih ve třídách druhého stupně základní školy jsou průkazně vedeny. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného ustanovení školského zákona. 2 Kontrola plnění povinnosti ředitele školy projednávat s pedagogickou radou zásadní pedagogické dokumenty a opatření týkající se vzdělávací činnosti školy podle 164 odst. 2 věty první školského zákona. V této oblasti byly zjištěny nedostatky při předchozí inspekční činnosti, k přijetí opatření k jejich odstranění byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. Opatření k odstranění nedostatků byla v této lhůtě přijata. Přijatá opatření k odstranění těchto nedostatků byla splněna. Ředitel školy projednává s pedagogickou radou zásadní pedagogické dokumenty a opatření týkající se vzdělávací činnosti školy. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného ustanovení školského zákona. 2/11

3 3 Kontrola zajišťování bezpečnosti a ochrany zdraví dětí a žáků při vzdělávání a s ním přímo souvisejících činnostech; poskytování informací žákům k zajištění jejich bezpečnosti při vzdělávání podle 29 odst. 2 školského zákona. V oblasti provádění pravidelných kontrol a revizí elektrických spotřebičů s pohyblivým přívodem používaných žáky při vzdělávání a v oblasti organizování nácviku evakuace pro případ mimořádné události byly zjištěny nedostatky při předchozí inspekční činnosti. K přijetí opatření byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. Opatření k odstranění a opakování nedostatků byla v této lhůtě přijata. Kontrolovaná osoba provedla kontrolu a revize elektrických spotřebičů s pohyblivým přívodem používaných žáky při vzdělávání, seznámení žáků s řády odborných učeben pro školní rok 2012/2013 a nácvik evakuace pro případ mimořádné události. Přijatá opatření k odstranění těchto nedostatků byla ke dni kontroly splněna. Ve sledované oblasti nebylo zjištěno porušení uvedeného právního předpisu. 4 Kontrola vyhotovených záznamů a zasílání záznamů o úrazu a aktualizací České školní inspekci podle 29 odst. 3 školského zákona a 2 a 4 vyhlášky č. 64/2005 Sb., o evidenci úrazů dětí, žáků a studentů, ve znění pozdějších předpisů. Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že zápisy o úrazech evidovaných v knize úrazů pod pořadovými čísly 17, 18, 22, 23, 24, 25 a 35 neobsahovaly údaje o datu narození žáků, formuláře záznamů o úrazech žáků vyhotovené v období školního roku 2010/2011 a 2011/2012 do data kontroly byly vyplněny neúplně a nebyly odeslány ve stanovené lhůtě v elektronickém formuláři České školní inspekci a kontrolovaná osoba neprováděla aktualizace záznamů o úrazu. K přijetí opatření k odstranění uvedených nedostatků byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. Kontrolovaná osoba poslala písemné oznámení o přijatých opatřeních k jejich odstranění. Kontrolou bylo zjištěno, že údaje v knize úrazů byly doplněny, záznamy o úrazu vyhotovené ve školním roce 2011/2012 byly v elektronické podobě odeslány České školní inspekci. Kontrolovaná osoba neprovedla aktualizaci záznamů o úrazu žáků podle 2 odst. 6 písm. a) vyhlášky č. 64/2005 Sb. a k 30. září 2012 nevyrozuměla Českou školní inspekci o aktualizacích záznamů o úrazu, které se staly v uplynulém školním roce 2011/2012 podle 4 odst. 4 vyhlášky č. 64/2005 Sb. Přijatá opatření k odstranění nedostatků byla ke dni kontroly splněna pouze částečně. Ve sledované oblasti bylo zjištěno porušení 4 odst. 4 vyhlášky č. 64/2005 Sb., ve znění účinném v kontrolovaném období. Ředitel nepřijal opatření k zamezení opakování nedostatku zjištěného při předchozí inspekční činnosti České školní inspekce týkajícího se aktualizace záznamů o úrazu, jak požaduje 164 odst. 1 písm. d) školského zákona. 5 Kontrola, zda finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu podle 160 odst. 1 písm. c) školského zákona na platy a na odměny za práci vykonávanou na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr byly použity oprávněně a v souladu s právními předpisy. Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba v roce 2010 zvýšila výdaje na platy ze státního rozpočtu vlivem nesprávného zařazení ředitele do vyšší platové třídy, než mu náležela a v roce 2011 proplacením platu nepedagogické pracovnici za práci, kterou nevykonala. Dále v roce 2011 použila finanční prostředky státního rozpočtu na odměnu za práci vykonanou na základě dohody o provedení práce za činnost, která nesouvisí s výchovou a vzděláváním. Kontrolované osobě byla Českou školní inspekcí 3/11

4 uložena lhůta k přijetí opatření k odstranění zmíněných nedostatků. Kontrolovaná osoba poslala písemné oznámení o přijatých opatřeních k jejich odstranění. Kontrolou bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba uzavřela v kontrolovaném období dohody o provedení práce na činnosti, které s výchovou a vzděláváním přímo souvisejí. Kontrolou bylo ověřeno, že zaměstnancům kontrolovaná osoba proplatila plat a odměnu za práci na základě dohod uzavřených mimo pracovní poměr pokud byla skutečně vykonána. Přijatá opatření k odstranění těchto nedostatků byla ke dni kontroly splněna. V uvedených oblastech nebyly shledány nedostatky. Dále bylo kontrolou zjištěno, že od byla zaměstnankyně s osobním číslem 1984 zařazena do vyšší platové třídy, než jí podle pracovní náplně náležela. Na základě takto zařazené zaměstnankyně byla zvýšena platová třída i řediteli a zástupci ředitele, kteří její výkon práce řídí. Kontrolovaná osoba v kontrolovaném období tímto postupem neoprávněně zvýšila výdaje na platy poskytnuté ze státního rozpočtu. Na základě výše uvedeného máme podezření, že právnická osoba, vykonávající činnost školy, ve výše uvedených případech z titulu porušení zákona čerpala finanční prostředky neoprávněně a mohla porušit rozpočtovou kázeň ve smyslu 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění účinném v kontrolovaném období. Vzhledem k tomu, že při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno neoprávněné zvýšení výdajů na platy z finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu za rok 2010 ze stejného důvodu, zařazení pracovníka do vyšší platové třídy než mu náležela, je zřejmé, že ředitel nepřijal opatření k odstranění nedostatku zjištěného při předchozí inspekční činnosti České školní inspekce, jak požaduje 164 odst. 1 písm. d) školského zákona. 6 Kontrola stanovení rozsahu přímé pedagogické činnosti podle 23 zákona č. 563/2004 Sb., o pedagogických pracovnících a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů a podle nařízení vlády č. 75/2005 Sb., o stanovení rozsahu přímé vyučovací, přímé výchovné, přímé speciálně pedagogické a přímé pedagogickopsychologické činnosti pedagogických pracovníků, ve znění pozdějších předpisů. Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že ředitel školy nestanovil jedné pedagogické pracovnici žádný týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti a sobě a zástupci ředitele základní školy nestanovil týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti správně. Kontrolované osobě byla Českou školní inspekcí uložena lhůta k přijetí opatření k odstranění zmíněných nedostatků. Kontrolovaná osoba poslala písemné oznámení o přijatých opatřeních k jejich odstranění. Kontrolou bylo zjištěno, že týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti byl stanoven pedagogickým pracovníkům správně. Výjimkou bylo stanovení týdenního rozsahu přímé pedagogické činnosti řediteli školy. Ředitel školy si stanovil pro školní rok 2012/2013 týdně o 1 hodinu přímé pedagogické činnosti více, než mu podle počtu tříd a oddělení rozhodných pro stanovení týdenního rozsahu přímé pedagogické činnosti podle přílohy k nařízení vlády č. 75/2005 Sb. měla být stanovena. Kontrolovaná osoba tím nezvýšila výdaje na platy poskytnuté ze státního rozpočtu. Kontrolovaná osoba v uvedeném případě nepostupovala podle nařízení vlády č. 75/2005 Sb. Přijatá opatření k odstranění nedostatků byla ke dni kontroly splněna pouze částečně. 4/11

5 7 Prověření udržování a fungování vnitřního kontrolního systému ve smyslu 25 až 27 zákona o finanční kontrole. Při předchozí inspekční činnosti bylo vzhledem ke zjištěným nedostatkům konstatováno, že vedoucí zaměstnanci kontrolované osoby v rámci své odpovědnosti nezajistili funkčnost nastaveného vnitřního kontrolního systému. Českou školní inspekcí byla stanovena lhůta k přijetí opatření k odstranění nedostatků. Kontrolovaná osoba poslala písemné oznámení o přijatých opatřeních k jejich odstranění. Na základě zjištěných skutečností při inspekční činnosti, např. neoprávněné čerpání finančních prostředků na platy poskytnutých ze státního rozpočtu a tím podezření na porušení rozpočtové kázně a nedostatky v personální dokumentaci barevná kopie podpisu ředitele na originálních dokladech (dodatky k pracovní smlouvě), Česká školní inspekce konstatuje, že vedoucí zaměstnanci v rámci své odpovědnosti nezajistili funkčnost vnitřního kontrolního systému. Vzniká tak vysoké riziko, že není zajištěno hospodárné, efektivní a účelné využívání veřejných prostředků. Ve sledované oblasti bylo zjištěno porušení 25 odst. 1 a 4 zákona o finanční kontrole. Ředitel nepřijal opatření k odstranění zjištěného nedostatku při předchozí inspekční činnosti České školní inspekce, jak požaduje 164 odst. 1 písm. d) školského zákona. IV. Odůvodnění Ad 1 Kontrolou třídních knih vedených ve školním roce 2011/2012 a ve školním roce 2012/2013 ke dni kontroly ve třídách druhého stupně základní školy (6. 9. ročník) bylo zjištěno, že údaje o poskytovaném vzdělání (probíraném učivu) zapisované do třídních knih jsou průkazně vedeny. Při kontrole úplnosti údajů v kontrolovaných třídních knihách nebyly shledány nedostatky. Ad 2 Kontrolovány byly zápisy z jednání pedagogické rady konané ve dnech , a , které ve škole proběhly po ukončení inspekční činnosti v březnu 2012 (viz Inspekční zpráva čj. ČŠIL-233/12-L ze dne ). Kontrolou zápisu z jednání pedagogické rady konané dne bylo zjištěno, že ředitel školy s přítomnými pedagogickými pracovníky (jedna omluvena) prokazatelně bez připomínek pedagogů projednal zásadní pedagogické dokumenty a opatření týkající se vzdělávací činnosti školy pro školní rok 2012/2013 (školní řád, pravidla pro hodnocení žáků, pokyn pro pořádání mimoškolních akcí, plán DVPP, organizace školního roku 2012/2013, plán kontrolní činnosti 2012/2013, organizační řád školy, kritéria pro osobní příplatky a odměny 2012/2013, řád školní jídelny, vnitřní řád školní družiny, pokyn pro pořádání LVK). Ad 3 Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba nezajistila ve školním roce 2010/2011 provedení cvičného požárního poplachu. Kontrolovaná osoba uvedený nedostatek odstranila tím, že provedla nácvik evakuace ve spolupráci s místní jednotkou hasičů. Provedení cvičné požární evakuace bylo ověřeno v zápise z uvedené akce ze dne Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba nezajistila bezpečnost a ochranu zdraví žáků při práci s výpočetní technikou tím, že neučinila opatření k provedení periodické kontroly a revize elektrických spotřebičů s pohyblivým přívodem a prodlužovacích šňůr ve stanovené lhůtě. Kontrolovaná osoba uvedený nedostatek 5/11

6 odstranila a předložila protokoly o revizi a kontrole elektrických spotřebičů a prodlužovacích přívodů, která byla provedena ve dnech Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba neposkytla žákům VIII. a IX. třídy nezbytné informace k zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví v odborné učebně pro výuku jazyků a v učebně výpočetní techniky. Provedení seznámení žáků s řády odborných učeben bylo kontrolováno podle záznamů v třídních knihách pro školní rok 2012/2013 VIII. a IX. třídy. Žáci VIII. třídy byli seznámeni s řádem výpočetní techniky učebny dne a žáci IX. třídy s řádem jazykové učebny a učebny výpočetní techniky dne Kontrolovaná osoba uvedený nedostatek odstranila. Ad 4 Kontrolou knihy úrazů bylo při předchozí inspekční činnosti zjištěno, že zápisy o úrazech evidovaných v knize úrazů pod pořadovými čísly 17, 18, 22, 23, 24, 25 a 35 neobsahovaly údaje o datu narození žáků. Ve školním roce 2011/2012 bylo evidováno v knize úrazů 18 úrazů dětí a žáků a ve školním roce 2012/2013 dva úrazy. Zápisy v kontrolovaném období byly doplněny a obsahovaly všechny údaje stanovené v 1 odst. 2 vyhlášky č. 64/2005 Sb. Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že formuláře záznamů o úrazech žáků vyhotovené v období školního roku 2010/2011 a 2011/2012 do data kontroly byly vyplněny neúplně a nebyly odeslány ve stanovené lhůtě v elektronickém formuláři České školní inspekci. Kontrolou bylo zjištěno, že záznamy o úrazu vyhotovené ve školním roce 2011/2012 pořadové č. 10/2011/2012 a pořadové č /2011/2012 byly v elektronické podobě dne dodatečně odeslány České školní inspekci. Záznamy o úrazu vyhotovené ve školním roce 2012/2013 byly odeslány České školní inspekci v termínu stanoveném v 4 odst. 1 písm. vyhlášky č. 64/2005 Sb. Dále bylo při předchozí inspekční činnosti zjištěno, že kontrolovaná osoba neprováděla aktualizace záznamů o úrazu. K odstranění a opakování uvedeného nedostatku přijala kontrolovaná osoba opatření, která nebyla ke dni inspekční činnosti splněna. Kontrolou na místě bylo zjištěno, že do data inspekční činnosti kontrolovaná osoba obdržela oznámení o vyřízení čtyř pojistných událostí náhrady za bolest v důsledku úrazu žáků (Oznámení o výši náhrady škody z pojistné události č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne ). Kontrolovaná osoba neprovedla aktualizaci záznamů o úrazech, u kterých byla poskytnuta náhrada za bolest podle 2 odst. 6 písm. a) vyhlášky č. 64/2005 Sb., ve znění účinném v kontrolovaném období a nevyrozuměla Českou školní inspekci o aktualizacích záznamů o úrazu za uplynulý školní rok 2011/2012 k 30. září 2012 (po uvedeném datu je dodatečné zasílání aktualizací bezpředmětné). Uvedený stav není v souladu s 4 odst. 4 vyhlášky č. 64/2005 Sb. Ad 5 Při předchozí inspekční činnosti bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba v roce 2010 zvýšila výdaje ze státního rozpočtu, protože zařadila pracovníka do vyšší platové třídy, než mu náležela. V kontrolovaném období roku 2011 se tento nedostatek již neopakoval. Při následné kontrolní činnosti bylo z předložené personální dokumentace mimo jiné zjištěno, že pracovnice s osobním číslem 1084 (učitelka I. stupně), která je zároveň výchovná poradkyně, byla na základě ukončení specializačního studia pro výchovné poradce od zařazena do 13. platové třídy. Podle Metodického pokynu MŠMT k odměňování čj.: 10300/ je absolvování specializačního studia pro výchovné poradce jedním z předpokladů, ale neznamená automatické zařazení do 13. platové třídy. Kontrolovaná osoba (zaměstnavatel) nepředložila pracovní náplň, které by tato třída odpovídala ani jiné dokumenty, kterými by doložila, že je po uvedené zaměstnankyni požadována práce uvedená v katalogu prací odpovídající 13. platové třídě. Předložen byl Plán výchovného 6/11

7 poradce ze dne , ve kterém jsou uvedeny standardní činnosti výchovného poradce. V osobní složce uvedené zaměstnankyně byla pracovní náplň na druh práce učitelka s požadovanou nejnáročnější prací odpovídající 12. platové třídě. Zároveň byla od přiznána 13. platová třída pracovníkům, kteří její výkon práce řídí (řediteli školy a zástupci ředitele školy pro ZŠ). Ve výplatních lístcích za období 5-9/2012 bylo ověřeno, vyplácení platu uvedeným pracovníkům ve výši tarifu odpovídajícímu 13. platové třídě. Tento postup neodpovídá 123 odst. 2 a 3 zákoníku práce a kontrolovaná osoba ke dni kontroly tímto postupem neoprávněně zvýšila výdaje na platy poskytnuté ze státního rozpočtu. Dále bylo sledováno, na jaké činnosti byly uzavírány dohody o provedení práce. Kontrolovaná osoba předložila ke kontrole dohody o provedení práce zaměstnanců s osobním číslem 234, 1984, 2297, 3684, 3925, 3941, 7736, 7919, 8189, 8239, 8650, Uvedené dohody o provedení práce byly uzavřeny na činnosti, které souvisely s výchovou a vzděláváním. Kontrolovaná osoba obdržela v roce 2012 ze státního rozpočtu na ostatní osobní náklady Kč, dle účetnictví bylo k vyčerpáno celkem Kč. Odměny vyplacené na ostatní osobní náklady - dohody o provedení práce v celkové výši Kč byly odsouhlaseny na rozúčtování mezd a účetnictví za období leden až září Při sledování relevantnosti vynakládání finančních prostředků na platy a na odměny za práci vykonávanou na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr byly zjištěny následující nedostatky, které jsou uvedeny v zápise provedeném v době inspekční činnosti na místě dne U zaměstnanců s osobním číslem 1965, 3941, 7736, 8189 byly předloženy jako originální doklady dohody o změně pracovní smlouvy pouze s barevnou kopií podpisu ředitele školy. 2. U zaměstnance s osobním číslem 1985 byl předložen jako originál Dohoda o změně pracovní smlouvy ze dne bez podpisu pracovníka a s barevnou kopií podpisu ředitele školy. 3. U zaměstnance s osobním číslem 7736 byl předložen jako originál Dohoda o provedení práce ze dne s barevnými kopiemi podpisu zaměstnance i ředitele školy. 4. U zaměstnance s osobním číslem 8189 nebyla předložena Dohoda o změně pracovní smlouvy platná od (dle platového výměru z došlo ke zvýšení úvazku). 5. U zaměstnance s osobním číslem 9296 (ředitel školy) nebyl předložen platový výměr platný od (došlo ke změně v zařazení do platové třídy). 6. U zaměstnance s osobním číslem 1985 nebyl předložen platový výměr platný od (došlo ke změně úvazku). 7. U zaměstnance s osobním číslem 1984 nebyla předložena pracovní náplň odpovídající 13. platové třídě, do které byl pracovník od zařazen. 8. Se zaměstnankyní s osobním číslem 8189 byla dne uzavřena Dohoda o provedení práce na stejný druh práce (učitelka), který vykonávala. Z uvedených nedostatků je zřejmé, že kontrolovaná osoba při vyhotovování personálních dokladů jako základních dokladů pro nárok na čerpání finančních prostředků na platy zaměstnanců nejedná v souladu s právními předpisy a vykazuje riziko možnosti zvýšení výdajů ze státního rozpočtu. 7/11

8 Ad 6 Z předložené dokumentace (rozvrhy hodin pro 1. a 2. stupeň základní školy pro školní rok 2012/2013) bylo zjištěno, že ředitel školy stanovil pedagogickým pracovníkům týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti podle přílohy k nařízení vlády č. 75/2005 Sb. Výjimkou bylo stanovení týdenního rozsahu přímé pedagogické činnosti řediteli školy, který si stanovil pro školní rok 2012/2013 celkem 8 hodin přímé pedagogické činnosti. Podle počtu tříd v základní škole, v mateřské škole a počtu oddělení ve školní družině řediteli školy přísluší podle přílohy k nařízení vlády č. 75/2005 Sb. 7 hodin přímé pedagogické činnosti týdně. Ředitel školy si stanovil o 1 hodinu více přímé pedagogické činnosti týdně, než mu přísluší podle počtu tříd a oddělení rozhodných pro stanovení týdenního rozsahu přímé pedagogické činnosti podle přílohy k nařízení vlády č. 75/2005 Sb. Kontrolou bylo ověřeno, že se nejednalo o nařízenou hodinu nad stanovený týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti. Ve výkazu odpracované pracovní doby ředitele školy za září 2012 bylo ověřeno, že nebyla evidována žádná nařízená hodina nad stanovený týdenní rozsah hodin přímé pedagogické činnosti. Ve výplatním lístku ředitele školy za období 9/2012 bylo ověřeno, že mu nebyl poskytnut příplatek za přímou pedagogickou činnost nad stanovený rozsah. Kontrolovaná osoba nepostupovala podle přílohy k nařízení č. 75/2005 Sb., ale nezvýšila tím výdaje na platy poskytnuté ze státního rozpočtu. Ad 7 Při předchozí inspekční činnosti bylo na základě zjištěných nedostatků konstatováno, že i když kontrolovaná osoba nastavila vnitřní kontrolní systém, nebyla zajištěna jeho funkčnost. Při kontrole nebyl inspekční komisi předložen vnitřní předpis, který by popisoval systém kontroly při nakládání s veřejnými prostředky poskytnutými prostřednictvím státního rozpočtu. Z předložené personální dokumentace školy bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba předložila k uzavřeným pracovním smlouvám jako originální doklady dohody o změně pracovní smlouvy a dodatky, na kterých nebyl podpis ředitele, ale jeho barevná kopie. Rovněž byly předloženy jako originální doklady dohody o provedení práce s barevnou kopií podpisu ředitele školy. Uvedený nedostatek se projevil u celého kontrolovaného vzorku, což naznačuje systémové zavedení v organizaci. Kontrolovaná osoba proplácela z finančních prostředků ze státního rozpočtu výdaje na plat zaměstnanci (výchovné poradkyni) ve vyšším tarifu (resp. v 13. platové třídě), než na který měl podle doložených podkladů pro určení platu (tarifu/třídy) nárok. Do vyšší platové třídy tak byli následně zařazeni i řídící pracovníci zástupce ředitele a ředitel. Dále bylo zjištěno, že nebyly vždy zachyceny změny určující délku týdenní pracovní doby ve všech dotčených dokladech (chyběly dodatky k pracovní smlouvě, ve kterých je uvedena změna týdenního rozsahu pracovní doby např. u zaměstnance s os. č. 8189, platové výměry např. zaměstnanci s os. č a 9296). Vzhledem ke skutečnosti, že se jedná o prvotní dokumenty, kterými se zakládá nárok na čerpání poskytnutých veřejných prostředků na platy a s nimi související odvody, a na odměny za práci vykonávanou na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr je zřejmé, že vedoucí zaměstnanci v rámci své odpovědnosti nezajistili funkčnost vnitřního kontrolního systému. Kontrolovaná osoba tak nepostupovala podle 25 odst. 1 a 4 zákona o finanční kontrole. 8/11

9 V. Závěry V oblasti státní kontroly dodržování právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb, zejména školského zákona a navazujících právních předpisů bylo zjištěno, že kontrolovaná osoba neprováděla aktualizaci záznamů o úrazu a nezasílala vyrozumění o aktualizacích České školní inspekci. V oblasti veřejnosprávní kontroly využívání finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu byly zjištěny následující nedostatky: Kontrolovaná osoba od k datu kontroly měla zařazeny 3 pracovníky do vyšší platové třídy, než jim náležela, tím nepostupovala podle 123 odst. 2 a 3 zákoníku práce, a zvýšila výdaje na platy z finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu. Na základě výše uvedeného máme podezření, že právnická osoba, vykonávající činnost školy, ve výše uvedených případech z titulu porušení zákona čerpala finanční prostředky neoprávněně a mohla porušit rozpočtovou kázeň ve smyslu 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění účinném v kontrolovaném období. Řediteli školy nebyl pro školní rok 2012/2013 ke dni inspekční činnosti stanoven týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti správně. Vedoucí zaměstnanci v rámci své odpovědnosti nezajistili funkčnost vnitřního kontrolního systému. Česká školní inspekce v souladu s 175 odst. 4 školského zákona ve lhůtě do 30 dnů požaduje zaslání oznámení o přijetí opatření k odstranění zjištěných nedostatků. Oznámení zašlete na adresu: Česká školní inspekce, Liberecký inspektorát, Masarykova 801/28, Liberec, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu (csi.l@csicr.cz) s připojením elektronického podpisu. VI. Doklady a materiály, o které se kontrolní zjištění opíralo 1. Zřizovací listina ze dne , s účinností od Výpis z rejstříku škol a školských zařízení [online: , 3. Inspekční zpráva čj. ČŠIL-233/12-L ze dne čj.:čšil-234/12-l ze dne Oznámení o odstranění zjištěného nedostatku čj.: ČŠIL-625/12-L ze dne Zápisy z jednání pedagogické rady konané ve dnech , a Třídní knihy vedené ve třídách druhého stupně základní školy ve školním roce 2011/ Třídní knihy vedené ve třídách druhého stupně základní školy ve školním roce 2012/ Účtový rozvrh roku Hlavní kniha účetnictví k Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství za čtvrtletí 2012 ze dne /11

10 12. Výkaz M3 o základní škole podle stavu k ze dne Výkaz S1-01 o mateřské škole podle stavu k ze dne Rozúčtování mezd Bankovní výpisy rok 2012: příjem dotace č. A. 2 ze dne 3. 2., č. A. 3 ze dne , č. A. 5 ze dne , č. A. 6 ze dne , č. A. 9 ze dne ; úhrada platů, odvodů a převod přídělů do FKSP - č. A. 2 ze dne 7. 2., č. A. 3 ze dne 6. 3., č. A. 4 ze dne 6. 4., č. A. 5 ze dne 7. 5., A. 6 ze dne 7. 6., č. A. 7 ze dne 4. 7., č. A. 8 ze dne 8. 8., A. 9 ze dne Interní doklady rok 2012: příjem dotace - č z 3. 2., č z , č z , č z , č z ; platy, odvody, FKSP - č z , č ze dne , č z , č z , č z , č z , č z , č z , č z Dohody o provedení práce od do (osobní číslo) 234, 1984, 2297, 3684, 3925, 3941, 7736, 7919, 8189, 8239, 8650, Docházkový list za měsíc září 2012 (zaměstnanci s osobním číslem: 434,1984, 1985, 3684, 3925, 8650, 8239, 9296) 19. Seznam zaměstnanců ZŠ a MŠ Rychnov u Jablonce n. N. 20. Organizační řád školy ze dne , s účinností od (včetně struktury organizačního schéma) 21. Organizační řád školy, část: Vnitřní platový předpis bez data vyhotovení, s účinností od Rozvrh hodin ZŠ 2012/ Úvazky pedagogických pracovníků školní rok 2012/ Učební plán pro 1. stupeň rok 2012/ Zápis o průběhu inspekční činnosti prováděné Českou školní inspekcí ze dne Osobní spisy zaměstnanců s osobním číslem: 434, 1965, 1984, 1985, 3941, 7736, 8189, 8650, 9293 a Plán výchovného poradce ze dne y č o revizích a kontrolách elektrických spotřebičů a prodlužovacích přívodů provedených ve dnech Zápis o provedení cvičné požární evakuace ze dne Kniha úrazů s prvním evidovaným údajem ze dne Záznamy o úrazu (dítěte, žáka, studenta) za školní rok 2011/2012 a 2012/ Provedené proškolení žáků a seznámení s řádem učebny fyziky a chemie ze dne 5. září Oznámení o výši náhrady škody z pojistné události č ze dne , č ze dne , č ze dne , č ze dne /11

11 VI. Poučení Podle 17 zákona č. 552/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, může kontrolovaná osoba proti protokolu podat písemné a zdůvodněné námitky, a to do 5 dnů ode dne seznámení s protokolem. Případné námitky zašlete na adresu Česká školní inspekce, Liberecký inspektorát, Masarykova 801/28, Liberec, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu (csi.l@csicr.cz) s připojením elektronického podpisu, a to k rukám ředitelky inspektorátu. Složení inspekční komise a datum vyhotovení protokolu V Liberci dne (razítko) Titul, jméno, příjmení, funkce Mgr. Jan Vrabec, školní inspektor Jan Vrabec v. r. Bc. Ivana Kolářová, kontrolní pracovnice Ivana Kolářová v. r. Bc. Irina Kopčanová, kontrolní pracovnice Irina Kopčanová v. r. Bc. Andrea Trejtnarová, kontrolní pracovnice Andrea Trejtnarová v. r. Datum a podpis ředitele školy potvrzující seznámení s protokolem a předání stejnopisu protokolu V Rychnově u Jablonce nad Nisou dne (razítko) Titul, jméno, příjmení, funkce Ing. Petr Sacher, ředitel školy Petr Sacher v. r. 11/11