Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu obhospodařovaného Investiční společností České spořitelny, a.s.

Transkript

1 Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu obhospodařovaného Investiční společností České spořitelny, a.s., za rok 2005 Základní informace Datum Informace ke dni IČ Název Investiční společnost Investiční společnost České spořitelny, a.s. IČ Název Rozlišení fondu Měna Jmenovitá hodnota podílového listu SIN Druh fondu Typ fondu Otevřený podílový fond Investiční společnost České spořitelny, a.s., OPATRNÝ MIX FF - otevřený podílový fond OPF 1 CZK 1 1, standardní 2 fond fondů 3 Dne Zpracováno Jméno Člen statutárního orgánu nebo statutární orgán odpovědný za účetnictví fondu Ing. Radek Urban

2 02_01 Bilanční aktiva fondu (v tis. Kč) Běžné účetní období Netto Minulé účetní období Netto Předminulé účetní období Netto Rozvahová aktiva celkem Pokladní hodnoty a) Pokladní hotovost b) Ostatní pokladní hodnoty Pohledávky za bankami a) Pohledávky za bankami splatné na požádání b) Ostatní pohledávky za bankami Termínové vklady jednodenní termínové vklady ostatní termínové vklady Jiné pohledávky za bankami Pohledávky za nebankovními subjekty (vyjma pohledávek investičních) a) Pohledávky splatné na požádání Pohledávky splatné na požádání za obchodníkem s cennými papíry Pohledávky splatné na požádání za jinými subjekty b) Ostatní pohledávky Ostatní pohledávky za obchodníkem s cennými papíry Ostatní pohledávky za jinými subjekty Dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky (dluhové cenné papíry) a) Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi, regionální nebo místní správní jednotkou a centrálními bankami - Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené Ostatní dluhové cenné papíry b) Dluhové cenné papíry vydané ostatními subjekty Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené Ostatní dluhové cenné papíry Akcie, obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti a) Akcie Akcie dané do repa a půjčené Ostatní akcie b) Ostatní cenné papíry přestavující podíl na společnosti Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování listy Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování držené do splatnosti Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování dané do repa a půjčené Ostatní cenné papíry vydané fondem kolektivního investování Nástroje peněžního trhu Nástroje peněžního trhu k obchodování Nástroje peněžního trhu držené do splatnosti Nástroje peněžního trhu dané do repa a půjčené Ostatní nástroje peněžního trhu Cenné papíry opravňující k nabytí cenných papírů Deriváty Majetkové účasti Dlouhodobý nehmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) a) Zřizovací výdaje b) Goodwill c) Ostatní nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek a) Pozemky a budovy pro provozní činnost b) Pozemky a budovy pro investiční činnost Pozemky a budovy pro investiční činnost zastavené Pozemky a budovy pro investiční činnost nezastavené c) Ostatní hmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) Ostatní aktiva rozvahová a) Kladné reálné hodnoty derivátů uzavřených s jinými subjekty b) Kurzové rozdíly ze spotových operaci - debetní zůstatek c) Splatná daň z příjmu debetní zůstatek d) Odložená daňová pohledávka e) Marže burzovních derivátů f) Dohadné účty aktivní g) Další rozvahová aktiva h) Ostatní investovaný majetek (investiční složka majetku) Majetková práva Ostatní druhy majetkových hodnot komodity drahé kovy ostatní kovy zemědělské komodity energie ostatní komodity starožitnosti a umělecké předměty doplňkový likvidní majetek pohledávky investiční (speciální fond) jiné majetkové hodnoty Pohledávky z upsaného vlastního kapitálu Náklady a příjmy příštích období a) Náklady příštích období b) Příjmy příštích období

3 02_02 Bilanční pasiva fondu (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období Rozvahová pasiva celkem Závazky vůči bankám a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky Závazky z titulu obchodování s cennými papíry Úvěry přijaté v rámci repo operaci Ostatní úvěry přijaté Jiné závazky Závazky vůči finančním institucím (kromě bank) a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky Závazky z titulu obchodování s cennými papíry Úvěry přijaté v rámci repo operaci Jiné závazky Závazky vůči ostatním subjektům a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky Ostatní pasiva rozvahová a) Záporné reálné hodnoty derivátů b) Kurzové rozdíly ze spotových operaci kreditní zůstatek c) Splatná daň z příjmu kreditní zůstatek d) Odložený daňový závazek e) Dohadné účty pasivní f) Závazky vůči akcionářům Závazky vůči akcionářům z upsaného nezapsaného základního kapitálu Ostatní závazky vůči akcionářům g) Další rozvahová pasiva, která jsou zahrnuta do ostatních pasiv rozvahových Výnosy a výdaje příštích období a) Výnosy příštích období b) Výdaje příštích období Rezervy a) Rezervy na důchody a podobné závazky b) Rezervy na daně c) Ostatní rezervy Podřízené závazky Základní kapitál a) Splaceny základní kapitál b) Nesplaceny základní kapitál Vlastni akcie Emisni ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) Povinné rezervní fondy b) Rezervní fondy k vlastnim akciím c) Ostatní rezervní fondy d) Ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) Oceňovací rozdíly z majetku a závazků b) Oceňovací rozdíly ze zajišťovacích derivátů c) Oceňovací rozdíly z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období a) Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta po schválení b) Zisk (ztráta) z minulého roku ve schvalovacím řízení Zisk nebo ztráta za účetní období Vlastní kapitál

4 02_03 Podrozvaha (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí 0 0 0

5 02_04 Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy a) Výnosy z úroků z dluhových cenných papírů b) Ostatní úrokové výnosy Úroky z běžných účtů u bank Úroky z termínových vkladů Úroky od jiných subjektů z repo operací Ostatní úroky c) Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů Náklady na úroky a podobné náklady a) Náklady na úroky z dluhových cenných papírů b) Ostatní úrokové náklady c) Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů Zisk (ztráta) z úrokových výnosů (pol.1-pol.2) Náklady na poplatky a provize a) Poplatky na obhospodařování b) Poplatky a provize na platební styk c) Poplatky a provize na operace s investičními instrumenty d) Poplatky a provize na devizové operace e) Poplatky a provize ostatní Zisk (ztráta) z investiční činnosti a) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů držených do splatnosti b) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů ostatních Zisk (ztráta) z akcií a cenných papírů představujících podíl na společnosti Zisk (ztráta) z dluhových cenných papírů Zisk (ztráta) z cenných papírů fondu kolektivního investování Zisk (ztráta) z derivátů Zisk (ztráta) z nástrojů peněžního trhu Zisk (ztráta) z jiných nástrojů c) Zisk (ztráta) z investiční činnosti s jinými majetkovými hodnotami Zisk (ztráta) z pozemků a budov Zisk (ztráta) z majetkových práv Zisk (ztráta) z komodit Zisk (ztráta) ze starožitných a uměleckých předmětů Zisk (ztráta) z pohledávek Zisk (ztráta) z ostatních majetkových hodnot Správní náklady a) Náklady na zaměstnance Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištěni Ostatní náklady na zaměstnance b) Ostatní správní náklady Nájemné Spotřeba materiálu Náklady na outsourcing Náklady na reklamu Náklady na audit, právní a daňové poradenství Daně a poplatky Ostatní nakupované výkony Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Tvorba a použití opravných položek z investiční činnosti Tvorba opravných položek Použití opravných položek Tvorba a použití opravných položek z provozní činnosti Tvorba opravných položek Použití opravných položek Tvorba a použití rezerv Tvorba rezerv Použití rezerv Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Výnosy z akcií a podílů Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmu a) Splatná daň z příjmu b) Odložená daň z příjmu c) Tvorba rezervy na daň z příjmu d) Použití rezervy na daň z příjmu f) Podíl na dani z příjmu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období po zdaněni

6 03_01 Dodatečné údaje Hodnota Vlastní kapitál připadající na jeden podílový list (Kč) 01 1,0011 Jmenovitá hodnota podílového listu (Kč) 02 1,00 Hodnota zisku nebo ztráty před zdaněním připadající na jeden podílový list za rozhodné období (Kč) 03 0,00 Hodnota všech vyplacených výnosů za rozhodné období na jeden podílový list (Kč) 04 0,00 Hodnota všech reinvestovaných výnosů za rozhodné období na jeden podílový list (Kč) 05 0,00 Výnosová míra na jeden podílový list podílového fondu v % p.a. za rozhodné období 06 n.a. Obrátkovost aktiv ve fondu za rozhodné období (podíl objemu transakcí ve fondu a měsíční průměrné velikosti aktiv) 07-51,18 Průměrná měsíční výkonnost (%) vypočtená z prodejních cen ke konci kalendářního měsíce, ve kterých jsou započteny případné nákupní přirážky u OPF a příp. reinvestované hrubé výnosy nebo dividendy vyplacené podílníkům 08 0,01% Směrodatná odchylka od průměrné měsíční výkonnosti 12 měsíčních výkonností za rozhodné období (v %) 09 0,25% Ukazatel BETA relativní míra (citlivost) rizika proti stanovenému indexu (benchmark) 10 0,58

7 03_02 Náklady na správu fondu Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) Úplata určená investiční společnosti za obhospodařování podílového fondu ,21 Další peněžní částky, které byly převedeny z účtu fondu na účet investiční společnosti, případně na účet osob propojených s investiční společností 0 0,00 Úplata depozitáři 262 0,04 Poplatky za audit 109 0,02 Přirážky, které šly do majetku investiční společnosti 0 0,00 Srážky, které šly do majetku investiční společnosti 0 0,00 Veškeré poplatky za právní a poradenské služby mimo poplatky investiční společnosti nebo osobám blízkým s investiční společností 0 0,00 Poplatky obchodníkovi s cennými papíry: 124 0,02 - Transakční 34 0,00 - Ostatní 90 0,01 Registrační poplatky 37 0,01 Ostatní správní náklady 14 0,00

8 03_03 Riziková struktura aktiv ve fondu Název: Investiční společnost České spořitelny, a.s., OPATRNÝ MIX FF - otevřený podílový fond Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) δ je menší než 1 % ,23 δ je v rozmezí od 1 % do 5 % (včetně) ,03 δ je v rozmezí od 5 % do 20 % (včetně) ,74 δ je nad 20 % 0 0,00

9 Další údaje Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) Členění termínovaných vkladů podle doby zbytkové splatnosti - termínované vklady celkem ,21 - Termínované vklady splatné do 24 hodin 0 0,00 - Termínované vklady splatné od 24 hodin do 3 měsíců ,21 - Termínované vklady splatné od 3 měsíců do 1 roku 0 0,00 - Termínované vklady splatné od 1 roku do 2 let 0 0,00 - Termínované vklady splatné od 2 let do 5 let 0 0,00 - Termínované vklady splatné nad 5 let 0 0,00 Členění dluhových cenných papírů podle doby zbytkové splatnosti - dluhové cenné papíry celkem ,50 - Dluhové cenné papíry se splatností do 3 měsíců ,40 - Dluhové cenné papíry se splatností od 3 měsíců do 1 roku ,38 - Dluhové cenné papíry se splatností od 1 roku do 2 let ,31 - Dluhové cenné papíry se splatností od 2 let do 5 let ,95 - Dluhové cenné papíry se splatností nad 5 let ,46 Struktura aktiv podle zemí (sídla emitenta) - Česká republika ,02 - Země Hospodářské a měnové unie celkem ,98 - Ostatní aktiva 0 0,00 Struktura aktiv podle ekonomického sektoru emitenta Vládní instituce celkem ,50 - Ústřední vládní instituce ,50 - Národní vládní instituce 0 0,00 - Místní vládní instituce 0 0,00 Měnové finanční instituce ,72 - Banky 0 0,00 - Fondy kolektivního investování peněžního trhu ,83 - Ostatní měnové finanční instituce 0 0,00 - Ostatní fondy kolektivního investování ,89 - Pojišťovny 0 0,00 Ostatní (nevládní, nefinanční sektor) celkem ,78 - Energetika (plyn, ropa, energie) 0 0,00 - Spotřební průmysl 0 0,00 - Strojírenství 0 0,00 - Telekomunikace, technologie 0 0,00 - Zemědělství 0 0,00 - Ostatní 0 0,00 Struktura aktiv podle uschovatele - Objem majetku fondu, který je mimo úschovu a jiné opatrování depozitáře 0 0,00

10 Dodatečné údaje týkající se struktury pasiv Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových pasivech (%) Vlastní kapitál ,39 Členění závazků, celkové závazky 0 0,00 - Závazky splatné do tří měsíců 0 0,00 - Závazky splatné od tří měsíců do jednoho roku (pouze IS) 0 0,00 - Závazky splatné od jednoho roku do dvou let (pouze IS) 0 0,00 - Závazky splatné nad dva roky (pouze IS) 0 0,00 - Ostatní pasíva ,61 Struktura závazků podle zemí (sídla věřitele) - Česká republika 0 0,00 - Země Hospodářské a měnové unie celkem 0 0,00 - Ostatní závazky 0 0,00 Struktura závazků podle ekonomického sektoru věřitele - Závazky za bankami 0 0,00 - Závazky za ostatními finančními institucemi 0 0,00 - Ostatní závazky 0 0,00

11 Standardní fond - skladba majetku Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) 1. Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu podle 26 odst. 1 písm. a) zákona s dalším rozdělením na: ,72 - obchodované na regulovaném trhu, který je uveden v seznamu regulovaných trhů Komise Evropských společenství ,72 - obchodované na jiném regulovaném trhu v členském státě EU, který je povolen dozorovým úřadem členského státu, na kterém se pravidelně obchoduje a který je přístupný veřejnosti 0 0,00 - obchodované na oficiálním trhu burzy cenných papírů, nebo na jiném regulovaném trhu ve státě, který není členským státem EU 0 0,00 2. Investiční cenné papíry podle 26 odst. 1 písm. b) zákona 0 0,00 3. Cenné papíry vydané standardním fondem podle 26 odst. 1 písm. c) zákona ,73 4. Cenné papíry vydané speciálním fondem podle 26 odst. 1 písm. d) zákona 0 0,00 5. Vklady u bank podle 26 odst. 1 písm. e) zákona s rozdělením na: ,70 - banky se sídlem v EU ,70 - banky se sídlem mimo EU 0 0,00 6. Finanční deriváty včetně rovnocenných nástrojů, s nimiž je spojeno právo na vypořádání v penězích, přijatých k obchodování na regulovaném trhu podle ustanovení 26 odst. 1 písm f) zákona 0 0,00 7. Finanční deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle 26 odst.1 písm. g) zákona ,27 8. Nástroje peněžního trhu podle 26 odst. 1 písm h) zákona ,78 9. Investiční cenné papíry podle 26 odst. 1 písm. i) zákona 0 0,00

12 08_01 Členění derivátů podle podkladového aktiva (v tis. Kč) Celkem Splatnost do 1 roku Splatnost 1 rok až 5 let Splatnost nad 5 let (hodnota podkladového (hodnota podkladového (hodnota podkladového (hodnota podkladového aktiva) aktiva) aktiva) aktiva) 1. Opce a) Call opce i) Call opce nakoupené akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné ii) Call opce prodané akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné b) Put opce i) Put opce nakoupené akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné ii) Put opce prodané akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné Pevné termínové kontrakty Futures akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné Forwardy akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné Swapy akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné odvozuje zejména z kurzu podkladového aktiva 3. Jiné investiční nástroje, ze kterých vyplývá právo na vypořádáni v penězích a jejichž hodnota se akciové úrokové měnové komoditní úvěrové jiné

13 05_01 Skladba cenných papírů a emitentů s podílem více než 1 % na hodnotě majetku fondu Název CP (název emitenta) ISIN Registrace CP Sídlo emitenta Kód (pro druh CP) Druh CP Podíl na vlastním kapitálu fondu [%] Podíl na základním kapitálu emitenta [%] GOVERNMENT BOND /09 CZ BCPP CESKA REPUBLIKA DD Dluh. tuz. 3,00 8,50 GOVERNMENT BOND /15 CZ BCPP CESKA REPUBLIKA DD Dluh. tuz. 1,49 8,50 GOVERNMENT BOND /07 CZ BCPP CESKA REPUBLIKA DD Dluh. tuz. 1,33 8,50 ISCS CS KORP. DLUHOPIS. OPF CESKA REPUBLIKA PLD PL tuz. 3,69 5,30 ISCS TRENDBOND CESKA REPUBLIKA PLD PL tuz. 2,15 0,91 ESPA BOND EMERGIN MKTS T AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 1,28 0,10 ESPA BOND EUROPE HIGH YIELD T AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 1,12 0,16 ESPA CASH ASSET BRACKET T AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 14,25 1,51 ESPA CESKY FD PENEZNIHO T-VT AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 15,82 17,44 ESPA CESKY FOND ST. DLUHOPISU AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 3,05 3,02 ESPA FIDUCIA-VT AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 7,25 3,55 ESPA KORPORATNI FOND PEN. TRHU AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 15,52 8,51 ESPA SHORT TERM PREFERED T AT RAKOUSKO PLZ PL zahr. 5,04 2, SKD ČNB CESKA REPUBLIKA PP Pokl. pouk. 1,42 0, SKD ČNB CESKA REPUBLIKA PP Pokl. pouk. 1,41 0,20

14 05_02 Skladba derivátů Označení derivátu včetně identifikace maximálních hodnot všech investičních cenných papírů, které lze na základě derivátu získat do portfolia fondu Název derivátu ISIN (Identifikace derivátu) Název CP (název emitenta) ISIN (Identifikace CP) Registrace CP Sídlo emitenta Kód (pro druh CP) Druh CP Podíl na vlastním kapitálu fondu [%] Podíl na základním kapitálu emitenta [%] xxxx 0,00 0,00

15 04_02 Měnová struktura aktiv Název: Investiční společnost České spořitelny, a.s., OPATRNÝ MIX FF - otevřený podílový fond Měna Hodnota aktiva (měna) Hodnota aktiva cizí měny v tis. Kč Podíl na celkových aktivech (%) Kolik % aktiv v cizí měně je zajištěno proti riziku kolísání kurzu CZK/ cizí měna (%) EUR ,55 99,04 GBP 0 2 0,00 USD 0 3 0,00 HUF ,00 PLN 0 1 0,00 SKK 3 2 0,00

16 07_04 Měnová struktura závazků Název: Investiční společnost České spořitelny, a.s., OPATRNÝ MIX FF - otevřený podílový fond Měna Hodnota závazku (měna) Hodnota závazku (tis. Kč) Podíl závazku na celkových pasivech (%) xxxx 0 0 0,00