Zpráva o v ý s le dku inven ta r iz a c e ma je tk u a z á v a z k ů mě s ta L ipn ík n a d Bečvo u k

Transkript

1 Zpráva o v ý s le dku inven ta r iz a c e ma je tk u a z á v a z k ů mě s ta L ipn ík n a d Bečvo u k I. Úvod Město Lipník nad Bečvou, co by účetní jednotka, provedlo fyzickou a dokladovou inventuru svého majetku k v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Postup práce při inventarizaci byl koordinován příkazem starosty č. 2/2008 k provedení inventarizace majetku a závazků města Lipník nad Bečvou ze dne II. Složení ústřední inventarizační komise Starosta jmenoval dne ústřední inventarizační komisi (ÚIK) ve složení: předseda: členové: Šoltys Pavel Ing. Beránková Kateřina Šik Pavel Ing. Tůmová Lenka Ing. Weigel Přemysl Dodatkem č. 1/2008 ze dne k příkazu starosty č. 2/2008 byla jmenována členkou ÚIK Dvořáková Jana na místo Ing. Beránková Kateřiny. III. Provedení inventarizace Předseda ÚIK jmenoval ve všech organizacích města včetně městem zřízených, tj. příspěvkových organizacích, dílčí inventarizační komise (DIK), nejméně tříčlenné, které ÚIK metodicky řídila. Provedení inventarizace - průběh: 1. fyzická nebo dokladová inventura 2. porovnání zjištěného stavu s operativní a účetní evidencí 3. písemné vyjádření rozdílu mezi skutečností a evidencí 4. zjištění příčin vzniku rozdílu 5. návrh vypořádání rozdílu 6. sepsání protokolu k vyrovnání rozdílu 7. vyhotovení inventarizačního zápisu Inventarizace veškerého majetku a závazků byla provedena k datu Harmonogram postupu prací při inventarizaci v roce 2008: 1. Ustanovení dílčích inventarizačních komisí Proškolení DIK Předložení návrhů na vyřazení a protokolů o vyřazení majetku, případně protokolů o převzetí a zařazení majetku do evidence Zajištění inventury majetku a závazků DIK ke dni Provedení odpisů spotřebovaného materiálu na skladech ke dni Předání vyhotovených inventurních soupisů včetně prohlášení na MěÚ OF, příspěvkové organizace předloží přehled přírůstků a úbytků majetku př Odsouhlasení inventurních soupisů s účetní evidencí Předání vyhotovených inventurních soupisů přísp. organizacemi Zpracování závěrečné zprávy o zhodnocení stavu evidence, ochrany a péče o majetek města, jeho příspěvkových organizací a org.složek únor březen Předložení závěrečné zprávy k projednání radě města březen 2009

2 IV. Výsledky inventarizace a příčiny zjištěných inventurních rozdílů ÚIK zpracovala výsledky provedené inventarizace k města Lipník nad Bečvou a jím zřízených příspěvkových organizací dle jednotlivých inventurních seznamů a dle jednotlivých účtů, jejichž hodnota činí: A) Město Lipník nad Bečvou účet Účtová třída 0 Majetek stav k stav k Software , , Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , Budovy, haly a stavby , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , , Umělecká díla a předměty , , Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek , , Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , Finanční dlouhodobý majetek 0,00 0, Majetkové účasti v os. s rozhodujícím vlivem , , Ostatní dlouhodobý finanční majetek , ,00 Celkem , ,86 účet Účtová třída 1 Zásoby stav k stav k PHM městská policie 1.212,00 967,50 PHM - vnitřní správa 4.324, ,50 PHM - požární ochrana , ,00 Materiál - vnitřní správa , ,09 Materiál - výpočetní technika , ,24 Materiál - správa budov 833,62 561,82 Krizový štáb , , Zboží na skladě , ,00 Celkem , ,87 účet Účtová třída 2 Finanční účty stav k stav k Základní běžný účet , , Běžný účet sociální fond , , sbírka TILIA 0, , Depozitní účet /6015/ , , Ceniny stravenky , ,00 Celkem , ,79 účet Účtová třída 3 Zúčtovací vztahy stav k stav k Poskytnuté provozní zálohy 0, , Pohledávky z obchodního styku , , Pohledávky za zaměstnanci , ,00 pohledávky celkem , Závazky z obchodního styku , , Ostatní závazky , , Ostatní závazky vůči zaměstnancům 0,00 0,00 závazky celkem , ,85 účet Účtová tř. 9 Dlouhodobé úvěry, půjčky stav k stav k Dlouhodobé bankovní úvěry , , Ostatní dlouhodobé závazky , ,51 Celkem , ,51 2

3 B) Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o. 021 Budovy, haly a stavby , ,10 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , ,50 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,50 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FKSP 3.835, , Pokladna 3.344, , Ceniny - stravenky 67,50 0,00 Celkem , , Poskytnuté provozní zálohy , , Jiné pohledávky 190,48 292,73 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Ostatní závazky , , Zaměstnanci , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Jiné závazky 2.975, ,00 závazky celkem , , Náklady příštích období 910, ,00 přechodné účty aktivní 910, , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 C) Základní škola a mateřská škola Lipník nad Bečvou, ulice Hranická 511, p. o. 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8.025, , Budovy, haly a stavby , ,40 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , DDHM učební pomůcky , , Pozemky , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Pořízení hmotných investic 0, ,00 Celkem , , Materiál na skladě , ,18 Celkem , ,18 3

4 241 Běžný účet , , Běžný účet FKSP , , Pokladna , ,00 Celkem , , Odběratelé , , Poskytnuté provozní zálohy , , Ostatní pohledávky - stravné , , Pohledávky za zaměstnanci , , Jiné pohledávky 1.438,00 0,00 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Přijaté zálohy , , Ostatní závazky , , Zaměstnanci , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Vypořádání přeplatku SR ,00 0,00 závazky celkem , , Náklady příštích období , ,20 přechodné účty aktivní , , Výnosy příštích období 6.376, , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 D) Základní škola Lipník nad Bečvou, ulice Osecká 315, p. o. 018 Drobný nehmotný investiční majetek , , Budovy, haly a stavby , ,80 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,60 majetek ve správě Program Slunce do škol , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný hmotný investiční majetek , , Pozemky , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,00 Celkem , , Materiál na skladě , , Zboží na skladě , ,04 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FKSP , , Pokladna 1.010, , Ceniny stravenky , ,00 Celkem , ,97 4

5 311 Odběratelé , , Poskytnuté provozní zálohy , , Ostatní pohledávky , , Pohledávky za zaměstnanci 0, , Jiné pohledávky 197,00 519,00 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Přijaté zálohy , , Ostatní závazky , , Zaměstnanci 0,00 38, Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Daň z přidané hodnoty , , Jiné závazky , ,00 závazky celkem , , Náklady příštích období , ,97 přechodné účty aktivní , , Výnosy příštích období 4.939,47 0, Dohadné účty pasivní , ,76 přechodné účty pasivní , ,76 Účet Účtová třída 9 Dlouhodobé závazky stav k stav k Dlouhodobé závazky grant Comenius , ,78 Celkem , ,78 E) Základní škola a mateřská škola Loučka, p. o. 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Budovy, haly a stavby , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,00 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FKSP , , Pokladna 3.635, , Ceniny 48,00 140,00 Celkem , , Poskytnuté provozní zálohy , , Jiné pohledávky 105,00 114,00 pohledávky celkem , , Dodavatelé 0, , Zaměstnanci , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Jiné závazky 1,34 1,54 5

6 závazky celkem , ,37 přechodné účty aktivní 0,00 0, Výdaje příštích období 105,00 114, Výnosy příštích období 4.020, , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 F) Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o. 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Budovy, haly a stavby , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,00 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FKSP , , Pokladna 6.157, , Ceniny - stravenky 1.800, ,00 Celkem , , Odběratelé 834,50 528, Poskytnuté provozní zálohy , , Pohledávky za zaměstnanci , ,00 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Přijaté zálohy , , Zaměstnanci , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Jiné závazky -307,48-176,00 závazky celkem , ,88 přechodné účty aktivní 0,00 0, Výnosy příštích období 0, , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 G) Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o. 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , Budovy, haly a stavby , ,53 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,614,53 6

7 022 Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , ,50 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,50 Celkem , , Zboží na skladě 6.773, ,00 Celkem 6.773, , Běžný účet , , Běžný účet FKSP , , Pokladna , , Ceniny 186,50 395,50 Celkem , , Odběratelé , , Jiné pohledávky , ,30 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Ostatní závazky , , Zaměstnanci , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , ,00 závazky celkem , , Náklady příštích období , ,90 přechodné účty aktivní , , Výnosy příštích období , , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 H) Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o. 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Budovy, haly a stavby , ,70 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , ,00 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FKSP , , Pokladna , , Ceniny - stravenky , ,00 Celkem , ,03 7

8 311 Odběratelé , , Poskytnuté provozní zálohy , , Ostatní pohledávky , , Pohledávky za zaměstnanci , ,00 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Přijaté zálohy , , Ostatní závazky 6.980, , Zaměstnanci , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Jiné závazky 2.807, ,00 závazky celkem , , Náklady příštích období , , Dohadné účty aktivní ,00 0,00 přechodné účty aktivní , , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 I) Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o. 013 Software , , Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Budovy, haly a stavby , ,29 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , ,67 Z toho majetek ve správě , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , Pozemky , ,00 Z toho majetek ve správě dle ZL , , Pořízení hmotných investic , ,00 Celkem , , Materiál na skladě , , Zboží na skladě 3.492, ,90 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FSKP , , Pokladna , , Ceniny 9.240, ,00 Celkem , , Odběratelé , , Poskytnuté provozní zálohy , , Ostatní pohledávky 0, , Pohledávky za zaměstnanci , , Ostatní daně a poplatky 4.584, ,00 pohledávky celkem , ,00 8

9 321 Dodavatelé , , Přijaté zálohy 0, , Ostatní závazky , , Sociální a zdravotní pojištění , , Daň z příjmu , , Ostatní přímé daně , , Daň z přidané hodnoty , ,00 závazky celkem , , Náklady příštích období , , Dohadné účty aktivní , ,00 přechodné účty aktivní , , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 K) Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o. 013 Software , , Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Samost. movité věci a soubory movitých věcí , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,80 Celkem , , Zboží na skladě , ,56 Celkem , , Běžný účet , , Běžný účet FKSP 1.190,09 140, Pokladna , , Ceniny stravenky 0,00 20,00 Celkem , , Odběratelé 158, , Poskytnuté provozní zálohy , , Jiné pohledávky 124,92 347,90 pohledávky celkem , , Dodavatelé , , Ostatní závazky , , Sociální a zdravotní pojištění , , Ostatní přímé daně , , Jiné závazky 1.418, ,00 závazky celkem , , Náklady příštích období 1.299, ,00 přechodné účty aktivní 1.299, , Výnosy příštích období , , Dohadné účty pasivní , ,00 přechodné účty pasivní , ,00 9

10 L) Hodnota majetku a závazků města Lipník nad Bečvou vč. příspěvkových organizací Účtová třída 0 Majetek stav k stav k Město Lipník nad Bečvou , ,86 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o , ,27 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,86 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,90 ZŠ a MŠ Loučka, p. o , ,92 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o , ,63 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,73 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,85 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,28 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,86 Celkem , ,16 Účtová třída 1 Zásoby stav k stav k Město Lipník nad Bečvou , ,87 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o. 0,00 0,00 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,18 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,69 ZŠ a MŠ Loučka, p. o. 0,00 0,00 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o. 0,00 0,00 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o. 0,00 0,00 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,96 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,56 Celkem , ,26 Účtová třída 2 Finanční účty stav k stav k Město Lipník nad Bečvou , ,79 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o , ,93 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,19 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,97 ZŠ a MŠ Loučka, p. o , ,40 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o , ,53 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,60 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,03 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,56 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,10 Celkem , ,10 Účtová třída 9 Dlouhodobé úvěry, půjčky stav k stav k Město Lipník nad Bečvou , ,51 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,78 Celkem , ,29 Účtová třída 3 Zúčtovací vztahy stav k stav k Pohledávky Město Lipník nad Bečvou , ,16 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o , ,73 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,80 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,79 ZŠ a MŠ Loučka, p. o , ,00 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o , ,36 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,30 10

11 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,70 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,40 Pohledávky celkem , ,24 Závazky Město Lipník nad Bečvou , ,85 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,22 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,92 ZŠ a MŠ Loučka, p. o , ,37 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o , ,88 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,67 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,16 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,90 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,30 Závazky celkem , ,27 Přechodné účty aktivní Město Lipník nad Bečvou 0,00 0,00 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o. 910, ,00 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,20 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,97 ZŠ a MŠ Loučka, p. o. 0,00 0,00 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o. 0,00 0,00 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,90 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,68 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Přechodné účty aktivní celkem , ,75 Přechodné účty pasivní Město Lipník nad Bečvou 0,00 0,00 Mateřská škola Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 ZŠ a MŠ Lipník nad Bečvou, ul. Hranická 511, p. o , ,00 ZŠ Lipník nad Bečvou, ul. Osecká 315, p. o , ,76 ZŠ a MŠ Loučka, p. o , ,00 Gymnázium Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Středisko volného času Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Sociální služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Technické služby Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Městská knihovna Lipník nad Bečvou, p. o , ,00 Přechodné účty pasivní celkem , ,76 11

12 V. Průběh inventarizace Předseda ÚIK jmenoval ve stanoveném termínu jednotlivé DIK. ÚIK zasedala celkem dvakrát, a to: - dne bylo provedeno proškolení členů DIK, - dne byly projednány výsledky inventarizace a projednáno znění závěrečné zprávy o výsledku inventarizace za rok Ke dni ukončila pracovní poměr členka ÚIK Ing. Tůmová Lenka, Zjištění vyplývající z výsledků inventur ÚIK konstatuje, že nebylo shledáno žádných závažných nedostatků. ÚIK konstatuje, že inventarizace majetku a závazků byla provedena řádně a v souladu se schváleným harmonogramem. Zjištěný skutečný stav veškerého majetku a závazků k odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví města a jednotlivých příspěvkových organizací. Zpráva o výsledku inventarizace byla sepsána a tento den je pokládán za den úplného ukončení inventarizace majetku a závazků za rok Ústřední inventarizační komise: Předseda Šoltys Pavel Členové Dvořáková Jana Šik Pavel Ing. Weigel Přemysl