Stavební bytové družstvo občanů P R Ů K O P N Í K Štefánikova 454, 407 47 Varnsdorf Zpráva o hospodaření Rok 2009 Datum : 5. května 2010
OBSAH: Informace o družstvu 3 Zpráva představenstva za rok 2009 4 Zpráva o činnosti kontrolní komise za rok 2009 5 Bilance investic technického úseku za rok 2009 6 Hlavní ekonomické ukazatele za rok 2009. 8 Přílohy: Rozvaha a Výkaz zisku a ztráty Výrok auditora 2
Informace o družstvu Obchodní jméno firmy: " Stavební bytové družstvo občanů Průkopník " Identifikační číslo: 0 0 0 4 1 5 3 0 Sídlo: Štefánikova 454, Varnsdorf Družstvo je podnikatelský subjekt a působí na základě Obchodního zákoníku. Vzniklo dnem zápisu do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Ústí nad Labem, a to 31.května 1962, pod značkou oddíl Dr XXVI, vložka 49. Hlavní činností družstva je zabezpečit bytové potřeby svých členů, proto je v názvu bytové družstvo. K 31.12.2009 mělo družstvo 3 190 členů bydlících a 26 členů nebydlících. Celkem družstvo vlastní 83 bytových domů s 3080 vlastními byty a 125 byty převedenými do osobního vlastnictví členů. Vlastní kapitál k 31.12.2009: 4 9 0 7 2 9 tis. K č Mezi další činnosti družstva patří správa bytů ve vlastnictví jiných osob než vlastních členů, včetně vedení účetnictví. Družstvo v loňském roce spravovalo pět společenství vlastníků jednotek a to ve Varnsdorfu, Chřibské a v Dolní Poustevně. Dále nabízí údržbu domů a bytů ve vlastnictví jiných osob než členů družstva. Provozuje malé domovní kotelny, ale také kotelny většího rozsahu a zabezpečuje z nich dodávku tepla jak pro členy družstva, tak i pro nečleny. Družstvo se řídí stanovami, které jsou tvořeny dle platných zákonů a schvalovány shromážděním delegátů, jako nejvyšším orgánem družstva. Stanovy jsou evidovány na příslušném rejstříkovém soudu. Poslední změna stanov byla schválena na shromáždění delegátů dne 13.11.2006. Shromáždění delegátů volí představenstvo družstva, které je řídícím orgánem družstva. Představenstvo pracovalo ve složení: Jan Mareš - předseda Mgr. Ivana Dudková - místopředseda Ing. Lubomír Bílek - člen Bronislava Nedvědová - člen Miloš Neuwirt - člen Radim Novotný - člen 3
Hana Přikrylová - člen Veškerou činnost družstva je oprávněna kontrolovat kontrolní komise, která má také právo projednávat stížnosti členů družstva. Kontrolní komise pracovala ve složení: Dana Koubková - předseda Jana Doležalová - člen Ladislav Horníček - člen Lidmila Hurychová - člen Ivana Riegerová - člen Zpráva o činnosti představenstva za rok 2009 Představenstvo družstva v průběhu roku 2009 jednalo na 13 řádných schůzích s průměrnou účastí členů představenstva 90,4 %. Proběhly pracovní porady předsedů, techniků a delegátů příslušných samospráv, konaných v 03/2009 po jednotlivých lokalitách ve Varnsdorfu, Rumburku, Jiříkově, Šluknově a v 10/2009 společná porada všech lokalit. Pracovních porad se oproti minulým rokům účastnil větší počet zástupců samospráv a to 84,1 %. Shromáždění delegátů 15.6.2009 bylo s účastí 76,5 % delegátů. Vysoká účast na jednání dává stále záruku řádného projednání všech důležitých rozhodnutí a jejich řádné většinové schválení dle Stanov družstva. Zástupci správy a představenstva se na pozvání účastnili jednání několika samospráv na členských nebo výborových schůzích. Vybraná témata projednávaná představenstvem družstva: Stavební bytové družstvo občanů Průkopník je stále největším regionálním vlastníkem bytů. K zajištění klidného a spokojeného bydlení spravuje vlastní byty, ale nabízí také správu bytů jiných vlastníků (společenství vlastníků jednotek, fyzických i právnických osob). Správa družstva v roce 2009 se snížila na 13 pracovníků. V rozdělení to znamená na úseku předsedy a členských záležitostí 3 pracovníci, na ekonomickém úseku 6 pracovníků a na technickém úseku 4 pracovníci. K oběhu dokladů je zajištěn kurýr. Údržba a sklad má 4 pracovníky. Kotelna CZT Jiříkov má 2 pracovníky a domovní kotelny v rámci družstva mají sjednány na dohody o činnosti vlastní provozní obsluhy. Správa a její jednotlivé úseky jsou ve stávající době, kdy se počty bytů výrazně nemění, stabilizovány co do počtu pracovníků včetně jejich školení a rozsahu činnosti. Počet samospráv byl k 31.12.2009 celkem 78. Rozdělení: Varnsdorf: ČS 1,2,4,9,10,11,12,28,29,30,37,38,39,42,43,44,45,46,47,48,60,74,75 Rumburk: ČS 5,6,14,17,18,19,21,24,25,26,27,31,32,35,36,53,54,57,58,59,61,62,63,67,68,72,73,79, 1.1.2009 ČS 80 Jiříkov: ČS 15,23,33,34,49,50,51,52,55,56,66 Šluknov: ČS 16,22 Chřibská: ČS 64,71 Krásná Lípa: ČS 41,76,77,78 Velký Šenov: 13 Vilémov: ČS 8,20,69,70 4
Dolní Poustevna: ČS 7,40 V uplynulém roce 2009 byla zaměřena činnost představenstva i správy družstva na dosažení dobrých výsledků činnosti družstva a to i v období složité ekonomické situace, kdy například nezaměstnanost šluknovského výběžku je přes 17 %. Rok 2009 byl ve znamení dalších rekonstrukcí a oprav, s cílem zlepšit technický stav našich objektů. Podpora představenstva a správy družstva k rekonstrukcím panelových domů přinesla v SBDO Průkopník výsledky v dosažení téměř 100 % instalovaných plastových oken a v zateplení již 50 % objektů. Naplňuje tak dlouhodobé plány družstva vedoucí k modernizaci panelových domů. Za rok 2009 bylo podepsáno 8 smluv o poskytnutí dotaci z programu PANEL. Pro družstvo to znamená přínos 7 257 171,- Kč ve formě dotace do úroků z úvěrů, kterou družstvo, potažmo rekonstruované samosprávy, obdrží v průběhu následujících 10 let. Od roku 2002 byla družstvu přidělená dotace z programu PANEL ve výši 37 192 004,- Kč. V roce 2009 se také zvýšil dohled nad neplatiči v našem družstvu. Dlužníci jsou podle Stanov družstva vyloučeni. Podle Občanského zákoníku se zánikem členství v družstvu zaniká nájem bytu. Družstvo dále podává výpověď bez přivolení soudu podle OZ 711, odst.2, písm. a), b). Pronajímatel může vypovědět nájem, jestliže nájemce nezaplatil nájemné a úhradu za plnění poskytovaná s užíváním bytu ve výši odpovídající trojnásobku měsíčního nájemného. Nájemce může ve lhůtě 60 dnů podat žalobu k soudu na určení neplatnosti výpovědi. Pokud tak neučiní je povinen byt vyklidit nebo je byt vyklizen pronajímatelem. Uvedený postup se osvědčil a pomáhá družstvu udržovat pohledávky z nájmu ve výši kolem 600 Kč na byt. Představenstvo stále usiluje soudní cestou o snížení ceny tepla v Rumburku. Pro rok 2009 se podařilo udržet správní poplatek ve výši 144,- Kč/byt/měsíc. Informace o družstvu SBDO Průkopník lze získat v úředních dnech na správě družstva nebo na www.sbdoprukopnik.cz. Hospodaření družstva a také vyjádření financující banky ČSOB za rok 2009, vykazují příznivé ekonomické podmínky družstva a tvoří dobrý základ dalšího rozvoje. Družstvo nemá žádné nevyřízené pohledávky a závazky. Rok 2009 můžeme uzavřít konstatováním, že výsledky hospodaření družstva jsou zárukou pro dobrou budoucnost. Jan Mareš předseda představenstva Zpráva o činnosti kontrolní komise za rok 2009 Komise v lednu přivítala nového člena p. Horníčka a začala svou každoroční práci. Schůzky se konaly obvykle jednou za 2 až 3 měsíce vždy v kanceláři v Rumburku a členové na nich byli seznamováni s děním v družstvu. Předsedkyně komise dochází na jednání představenstva a tím jsou ostatní členové přímo informováni o problémech, které se v představenstvu řeší. V lednu byla provedena kontrola inventarizačních zápisů, pracovníci družstva jsou již velmi zkušení a nebyly shledány závady. V březnu a v říjnu jsme se účastnili porad předsedů samospráv, na kterých se projednávala II. etapa rekonstrukce výtahů, zprávy úseků družstva, dotazy předsedů. Komisi byla předložena zpráva auditora o hospodaření za rok 2009 s označením - nemám výhrady. 5
V prosinci proběhla kontrola náležitostí při sjednávání smluv k rekonstrukcím domů. Byly zkontrolovány 4 velké akce a pouze u jedné samosprávy bylo zjištěno nedodržení výběrového řízení. Vcelku by se dala naše práce označit jako dobře zaběhnutá, rutinní, ale nechceme, aby družstvo usnulo na vavřínech a proto přeji do budoucna členům kontrolní komise hodně úspěchů v jejich práci. Dana Koubková předseda kontrolní komise Bilance investic technického úseku za rok 2009 V loňském roce 2009 bylo celkem sepsáno 114 smluv o dílo. Finanční výdaje na opravy objektů a další výdaje s nimi spojené ve výše uvedených smlouvách o dílo představuje 49 427 704,- Kč. Jde pouze o smlouvy o dílo (akce nad 20 000 Kč), které byly v témže roce proinvestovány. V této sumě není zahrnuta modernizace výtahů, kdy se dokončovala 2.etapa. Je zde pouze modernizace výtahu na ČS 19, kde byl výtah modernizován samostatně. V roce 2009 je znát citelný pokles objemu zakázek. Počet uzavřených SOD se sice zvýšil, ale šlo o práce nižších finančních nákladů. Především se projevil razantní pokles investic do otvorových výplní a investic do celkových rekonstrukcí objektů. Na druhé straně se zvýšil počet investic do oprav menších rozsahu, např. malování, výměna schránek, elektroinstalační práce, instalatérské rozvody atd. Údržba SBDO provedla 689 požadavků pro členské samosprávy v celkové hodnotě 1 150 316,- Kč. Dále pracovníci údržby SBDO provedli práci pro firmu Techem s.r.o., firmu Helios spol. s.r.o. a další práce vyplívající ze smluvních vztahů ve výši 303 798,94 Kč Havarijní služba vyjela k 39 případům, jejíž celková finanční hodnota představuje 39 147,- Kč. Celkem provedla údržba SBDO práce v celkové hodnotě 1 454 114,94 Kč. Celkové rekonstrukce PD 31 510 211 Kč Oprava střešního pláště vč. zateplení 2 169 811 Kč Malování 1 043 383 Kč Výměna 80000000 oken a dveří Finanční objem 120000000 100000000 8 878 088 Kč 60000000 Rozvody 1 506 359 Kč 40000000 Ostatní 4 319 852 Kč 20000000 Bilance TÚ (jen SOD) za období 2000-2009 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Rok 6
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Modernizace výtahů Po absolvování první etapy modernizaci výtahů, která byla ukončena v červnu 2007 se začala realizovat etapa druhá. Druhá etapa byla započata v listopadu 2008 a ukončena na konci roku 2009. Tato etapa spočívala v rekonstrukci kabiny včetně navazujícího příslušenství. Dne 16.7.2007 byla sepsána druhá smlouva o dílo č. C5SG2430 s celkovou sumou 20 668 858 Kč. V této etapě nejsou zahrnuty kabiny, které jsou původní plechové (výstavba na přelomu devadesátých let bytové objekty OP 1.21). Zároveň došlo k provedení rekonstrukce na ČS 19, kde byl namontován v roce 2009 první motor typu GEN 2. Zde byla provedena kompletní rekonstrukce celého výtahu. V současné době se projednává třetí etapa. V této etapě by mělo dojít ke konečnému dokončení modernizace. Jde především o pohon (projednávají se podmínky o možné instalaci nové pohonné jednotky typu GEN 2) a montáž klecových dveří. U výtahů, u kterých se nerealizovala 2.etapa, bude součástí třetí etapy výměna kabiny včetně příslušenství. Harmonogram třetí etapy bude sestaven na základě technického stavu konkrétního výtahu a počtu provozních rizik. Daniel Pianka vedoucí technického úseku Měření tepla SBDO Průkopník spravuje 78 samospráv. Měření tepla v bytech není na 5 samosprávách, jelikož si zde bydlící topí vlastními zdroji tepla. Na 61 samosprávách je digitální měření spotřeby tepla na radiátorech. Z toho 2 samosprávy nemají radiové vysílání a proto je při odečtu nutný vstup odpočtáře do bytů. Zbylých 59 samospráv je s radiovým vysíláním. Při odečtech už není nutno do těchto bytů vstupovat a to znamená, že není nutná ani přítomnost bydlících. 7
Ke konci roku 2009 zůstalo 12 samospráv na odpařovacím měření a bude snaha tyto objekty v co nejkratší době přemontovat na digitální měření s radiovým vysíláním. Hlavní výhodou digitálního měření tepla s radiovým vysíláním je daleko větší přesnost měření. Dále pak při vlastním odečtu není nutná přítomnost bydlícího v bytě, baterie v měřidle vydrží 10 let a pokud se nemění radiátor, není potřeba vstupu do bytu. Tento způsob měření zachytí ovlivňování měřidla vysláním hlášení o chybě do centrály. Při montáži radiových měřidel musí dojít k osazení měřidly u všech bytů napojených na jednu zúčtovací jednotku. V roce 2009 při výměně (cejchování) vodoměrů došlo k montáží vodoměrů, které je možné doplnit radiovým modulem. Možnost doplnění vodoměrů modulem využilo 5 samospráv. Jedná se o samosprávy, kde je již měření spotřeby tepla digitální. U těchto samospráv už není nutná přítomnost bydlících při odečtu. Odečet použitý ve vyúčtování si bydlící může zkontrolovat na měřidle v bytě. Hana Dušková měření tepla Hlavní ekonomické ukazatele za rok 2009 Účetnictví družstva je rozděleno na bytová střediska dle samospráv, střediska vlastníků a nebytová střediska. Hospodaření bytových středisek a středisek vlastníků. Hlavní součástí hospodaření bytových středisek a středisek vlastníků je tvorba a čerpání dlouhodobé zálohy na opravy a investice, včetně opravy výtahů. Počáteční stav dlouhodobé zálohy k 1.1.2009 25 564 548,87 Kč Tvorba dlouhodobé zálohy z předpisu 52 958 622,00 Kč Tvorba dlouhodobé zálohy na výtahy 7 335 948,00 Kč Mimořádné příspěvky do dlouhodobé zálohy + bankovní úvěry 33 748 614,37 Kč dotace do úroku 3 414 601,00 Kč Čerpání dlouhodobé zálohy 88 392 145,25 Kč Konečný stav dlouhodobé zálohy k 31.12.2009 34 630 188,99 Kč Zůstatek dlouhodobé zálohy - výtah k 31.12.2009-3 665 489,40 Kč Na plánovanou opravu výtahů bylo v roce 2009 čerpáno 10 385 687,30 Kč Celkem bylo na opravu výtahů vyčerpáno do konce roku 2009 36 430 859,30 Kč V roce 2009 byly otevřeny úvěry v hodnotě 7 600 000,- Kč Přehled úvěrů družstva : - 49 investičních úvěrů na pořízení domu, jejichž nesplacený zůstatek k 31.12.2009 činil 32 070 tis. Kč; - 5 hypotečních úvěrů na opravy a rekonstrukci bytového fondu, jejichž nesplacený zůstatek k 31.12.2009 činil 2 306 tis. Kč; - 4 úvěry ze stavebního spoření na opravy bytového fondu, jejichž nesplacený zůstatek k 31.12.2009 činil 1 221 tis Kč; 8
- 48 komerčních úvěrů u ČSOB na opravy bytového fondu, jejichž nesplacený zůstatek k 31.12.2009 činil 149 862 tis. Kč; - 5 dodavatelských půjček na výměnu oken, jejichž nesplacený zůstatek k 31.12.2009 činil 1 492 tis. Kč; - nesplacená částka modernizace výtahů k 31.12.2009 činil 5 655 tis. Kč; - nesplacená částka VFV ( vnitrodružstevní finanční výpomoc ) k 31.12.2009 činil 385 tis. Kč; úvěr čerpala ČS 2 a ČS 77 na opravu střechy Hospodaření nebytových středisek v roce 2009 : Náklady Výnosy Rozdíl (+ zisk) (- ztráta) správa bytů (0010) 10 337 350,93 Kč 10 609 160,70 Kč 271 809,77 Kč kotelna (0013) 5 821 073,18 Kč 5 820 324,18 Kč - 749,00 Kč údržba (0020) 1 547 843,35 Kč 1 476 239,18 Kč - 71 604,17 Kč havarijní služba (0021) 70 770,37 Kč 104 796,15 Kč 34 025,78 Kč doprava (0050) 304 599,29 Kč 325 691, 80Kč 21 092,51 Kč 1501+5501+5601 62 354,70 Kč 112 150,00 Kč 49 795,30 Kč součet za všechna nebytová střediska 18 149 157,82 Kč 18 453 528,01 Kč 304 370,19 Kč Výsledkem hospodaření družstva za rok 2009 je zisk 304 370,19 Kč. Na výnosech družstva se kromě správního poplatku podílí i poplatky z prodlení, poplatky za převody bytů a pronájmy. V roce 2009 bylo: Povoleno: Schváleno: 157 pronájmů ( přenechání části bytu nebo celého bytu) 2 výměny družstevních bytů 190 převodů členských práv V posledních letech předpis na úhrady za užívání bytu včetně úhrad záloh na služby roste. Zvyšování předpisu je důsledkem růstu nákladů na opravy a rekonstrukce domů a na základě toho zvýšení tvorby dlouhodobé zálohy. Další vliv na zvyšování předpisu nájmu je růst cen poskytovaných služeb, a tím nutné zvýšení záloh na služby. V porovnání se zvýšenou tvorbou předpisu se dá říct, že dluh na nájemném klesá. Vývoj dluhů v porovnání s předpisem 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004 31.10.2005 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 dluh od 1,-Kč 2 056 050 1 678 352 1 908 951 2 039 178 2 572 950 2 076 633 2 009 817 1 975 446 předpis 8 229 859 9 263 121 10 211 546 10 054 770 10 961 283 11 213 062 11 688 587 12 521 971 dluh od 1,-Kč předpis 9
Dluh k 31.12.2009 byl 1 975 446,- Kč. Podílelo se na něm 186 neplatičů. Průměrný dluh na jednu bytovou jednotku činil k 31.12.2009 616,- Kč. Neplatiči jsou upomínáni a na základě vzájemného jednání je umožněno uzavření dohod o splátkách. Při nečinnosti, nereagování na upomínky, případně nedodržení dohody, jsou proti nim použity další postupy, jako je vyloučení, výpovědi z nájmu a konečné vyklizení bytu. V uplynulém roce bylo podáno: 1 255 upomínek 33 dohod o splátkách dluhu 28 vyloučení 18 výpovědí z nájmu podle 711 Obč. zákoníku 3 vyklizení Na základě shromáždění delegátů družstvo vytváří Rizikový fond. Je tvořen z čistého zisku po schválení shromážděním delegátů. Fond je určen na rizika spojená s bydlením. Prostředky fondu zatím nebyly čerpány a zůstatek se rovná tvorbě. Rizikový fond: stav k 1. 1.2009 2 901 215,70 Kč tvorba ze zisku 475 784,54 Kč čerpání úvěr na členský podíl 1 306 079,34 Kč zůstatek k 31.12.2009 2 070 920,90 Kč Nedělitelný fond: stav k 1. 1.2009 7 114 286,28 Kč tvorba ze zisku 35 687,30 Kč zůstatek k 31.12.2009 7 149 973,58 Kč Ostatní rezervy: stav k 1.1.2009 122 347,38 Kč čerpáno 52 870,- Kč zůstatek k 31.12.2009 69 477,- Kč Ostatní rezervy - je to rezerva tvořena na soudní spor s dodavatelem tepla v Rumburku TEPLO Rumburk, s.r.o.. Ing. Helena Hynčicová vedoucí ekonomického úseku Jan Mareš předseda představenstva Hana Přikrylová člen představenstva 10
Zpráva nezávislého auditora Obchodní jméno : Stavební bytové družstvoobčanů Průkopník IČO : 41530 Sídlo : Štefánikova 454, Varnsdorf, 407 47 zveřejňuje podle 20 zák.č. 563/91 Sb. hlavní údaje z účetní závěrky ke dni 31.12.2009 ověřené auditorem (obch. jméno) + číslo oprávnění Ing. Zdeňka Trojánová, č.dek. 340 dne auditorský výrok : 1. nemám výhrady A R O Z V A H A ( v tis. Kč ) : běžný rok minulý rok běžný rok minulý rok Aktiva celkem 843692 812896 Pasiva celkem 843692 812896 Pohledávky za upsaný kapitál 0 0 A Vlastní kapitál 490729 486402 B Stálá aktiva 548160 540295 A.I. základní kapitál 157946 155394 dlouhodobý nehmotný B.I. majetek 0 0 A.II. kapitálové fondy 323034 320268 B.II. dlouhodobý hmotný majetek 548160 540295 A.III. fondy tvořené ze zisku 9444 10172 B.III. dlouhodobý finanční majetek 0 0 A.IV. výsledek hospodaření minulých let 0 0 B.III.1 z toho : podíly v ovládaných a řízených osobách A.V. výsledek hospod. účetního období 305 568 0 0 B Cizí zdroje 352927 326452 C Oběžná aktiva 295114 271708 B.I. rezervy 69 122 C.I. zásoby 264 241 B.II. dlouhodobé závazky 43594 38063 C.II. dlouhodobé pohledávky 137643 123967 B.III. krátkodobé závazky 125026 113360 C.III. krátkodobé pohledávky 95737 97893 B.IV. bankovní úvěry a výpomoci 184238 174907 C.IV. krátkodobý finanční majetek 61470 49607 B.IV.1. z toho : dlouhodobé bank. úv. 170578 159935 D Časové rozlišení 418 893 C Časové rozlišení 36 42 V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ( v tis. Kč ) : I+II Výkony a prodej zboží 20742 20264 * Provozní výsl. hospodaření 7698 6019 I+II.1. z toho: tržby za prodej M Změna stavu rezerv,opr.položek 0 0 vl. výr.,služeb a zboží 20742 20264 VI+..+XII Jiné finanční výnosy 883 1778 II.2. Změna stavu vnitr.zás.vl.výr. 0 0 J+..+P Jiné finanční náklady 8276 7229 II.3. Aktivace 0 0 * Finanční výsl. hospodaření Výk.spotř. a nákl. na prod. A+B zboží 61581 113311 vč.daně z příjmu z běžné čin. -7393-5451 + Přidaná hodnota -40839-93047 ** Výsl. hosp.za běžnou činnost 305 568 C Osobní náklady 9681 10079 XIII Mimořádné výnosy 0 0 Odpisy dl. nehm. a hm. E majetku 725 1256 R+S Mimořádné náklady 0 0 Změna stavu G rezerv,opr.položek -168-76 * Mimořádný výsl. Hospodaření 0 0 111 III+IV+V Jiné provozní výnosy 60 132 694 *** Výsl. hosp. za účet. období 305 568 D+F+H+I Jiné provozní náklady 1357 1369 Uložení výr.zprávy : Štefánikova 454, Varnsdorf, 407 47 Dceřinné podniky ( název a sídlo ) : Osoby s více než 20 % podílem na ZJ ( + výše vkladu v % ) : **Peněž. tok z provozní činnosti 1166 Pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti : 0 **Peněž. tok z investiční činnosti -8377 Závazky 180 dnů po lhůtě splatnosti : 0 **Peněž. tok z finanční činnosti 19074 HIM zat. zástav právem nebo věcným břemenem : 0 11 Obchodní věstník, Dobrovského 25, 170 55 Praha 7 ( tel. Formulář je třeba zaslat nepřeložený s objednávkou na adresu : 33071623 ) Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Vodňanského 4, Praha 6-Břevnov, tel. 233 356 811
o ověření řádné účetní závěrky k 31. prosinci 2009 v účetní jednotce Stavební bytové družstvo občanů Průkopník" se sídlem ve Varnsdorfu, Štefánikova 454 (zapsané v OR u Krajského soudu v Ústí n. L,odd. DR XXVI, viožka 49) IČO 00 04 15 30 Příjemce: představenstvo a členové Stavebního bytového družstva občanů Průkopník" Auditor: Ing. Zdeňka Trojanová, osvědčení č. 340, se sídlem Riegrova 83, 405 02 Děčín 2 Ověřila jsem přiloženou účetní závěrku Stavebního bytového družstva občanů Průkopník", tj. rozvahu k31. 12. 2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích za období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009 a přílohu této účetní závěrky obsahující také přehled o vlastním kapitálu. Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán družstva. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Mým úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedla v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abych získala přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domnívám se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. Podle mého názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Stavebního bytového družstva občanů Průkopník" k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku jeho hospodaření a peněžních toků za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy, a proto k ní nemám výhrady. Vzhledem ktomu, že Stavební bytové družstvo občanů Průkopník" nemá povinný audit účetní závěrky, nebyla předložena k ověření výroční zpráva Dne 22. dubna 2010 12