HODNOCENÍ VÝROČNÍCH ZPRÁV JEDNOTLIVÝCH ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN ZA ROK 2015

HODNOCENÍ VÝROČNÍCH ZPRÁV JEDNOTLIVÝCH ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN ZA ROK 2015 Úvod Výroční zprávy (VZ) za rok 2015 všech sedmi činných zdravotních pojišťoven byly ověřeny auditorem, který konstatoval, že účetní závěrka (součást VZ) podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv k 31. 12. 2015, tvorby a užití fondů, nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření v souladu s účetními předpisy. Ministerstvo zdravotnictví (MZ) a Ministerstvo financí (MF) navrhují Vládě ČR postoupit VZ všech činných zdravotních pojišťoven (ZP) k projednání Poslanecké sněmovně Parlamentu ČR s doporučením jejich schválení. V ekonomickém hodnocení jsou pro větší přehlednost ukazatele zaokrouhleny na miliony korun, a tomuto zaokrouhlení odpovídají i indexy. výdajů na vlastní činnost představuje snahu zachytit co nejširší okruh výdajů, které se přímo netýkají hrazení zdravotních služeb. Oproti úžeji definovanému maximálnímu limitu nákladů na vlastní činnosti, kromě rozdílů výdajů a nákladů, zachycuje také např. výdaje za poplatky spjaté s bankovními účty (BÚ) základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) i všech ostatních fondů, kterých se zmíněný limit netýká. Zahrnuje také ostatní zdaňovanou činnost. Výdaje na vlastní činnost tak mohou zmíněný limit převyšovat. Naopak, z ukazatele jsou vyloučeny všechny financující operace, byť mohou být prováděny např. z provozního fondu (PF), kurzové ztráty, změny stavu hodnoty aktiv (nejedná se o cash-flow) a interní převody mezi fondy. Ve zdravotním hodnocení se sledují náklady na zdravotní služby, které se svým pojetím blíží účetnímu, tj. akruálnímu pojetí účtování nákladů do období, ve kterém vznikl závazek za tyto služby, bez ohledu na období toku finančních prostředků. V ekonomickém hodnocení se sledují výdaje na zdravotní služby, představující skutečné toky finančních prostředků. Proto se výše výdajů a nákladů na zdravotní služby v obou částech hodnocení liší. Obě pojetí mají své výhody a nevýhody, ale navzájem se doplňují, proto jsou v tomto dokumentu uváděna obě dvě. 1

111 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR (VZP ČR) Hodnocení ekonomické Tab. 1: Přehled vývoje vybraných ukazatelů v letech 2012 2015 2012 2013 2014 2015 ZPP 2015 2015/ 2014 2015/ ZPP 2015 (průměrný počet) (v %) (v %) pojištěnců 6 171 190 6 084 931 5 975 170 5 932 825 5 932 000 99,3 100,0 z toho státem hrazených 3 668 718 3 616 273 3 533 194 3 465 449 3 534 000 98,1 98,1 zaměstnanců 3 710 3 542 3 537 3 557 3 682 100,6 96,6 pojištěnců na 1 zaměstnance 1 663 1 718 1 689 1 668 1 611 98,8 103,5 (v mil. Kč) příjmy celkem * 146 883 144 000 149 331 155 374 152 947 104,0 101,6 pojistné po přerozdělování 145 198 142 126 147 458 153 427 151 200 104,0 101,5 na 1 pojištěnce (v Kč) 23 528 23 357 24 679 25 861 25 489 104,8 101,5 výdaje celkem * 148 353 145 414 146 314 153 699 151 512 105,0 101,4 výdaje na zdravotní služby ze ZFZP 142 393 140 600 141 621 148 991 145 502 105,2 102,4 na 1 pojištěnce (v Kč) 23 074 23 106 23 702 25 113 24 528 106,0 102,4 výdaje na preventivní programy 470 599 415 359 452 86,5 79,4 výdaje na vlastní činnost 4 241 3 763 3 777 3 738 5 030 99,0 74,3 příděl ze ZFZP do PF 4 396 4 640 4 814 4 498 4 431 93,4 101,5 max. limit nákladů na vlastní činnost 4 905 4 640 4 814 4 498 4 431 93,4 101,5 saldo příjmů a výdajů celkem * 1 470 1 414 3 000 1 674 1 435 55,8 116,7 stav pohledávek celkem ** 24 061 22 540 21 665 18 763 22 727 86,6 82,6 z toho po lhůtě za plátci pojistného ** 11 094 10 785 10 415 7 382 10 607 70,9 69,6 dohadné položky aktivní ** 557 1482 977 874 845 89,5 103,4 stav opravných položek ** 19 774 20 751 21 295 20 912 23 257 98,2 89,9 roční odpisy pohledávek 3 104 2 631 2 801 6 755 2 300 241,2 293,7 roční odstranění tvrdosti 190 158 147 170 130 115,6 130,8 stav závazků celkem ** 24 426 21 291 21 625 19 362 23 900 89,5 81,0 z toho po lhůtě vůči PZS ** 740 0 0 0 0 *** *** dohadné položky pasivní ** 3 914 4 319 4 939 4 398 2 666 89,0 165,0 rezervy na soudní spory ** 122 219 167 340 125 203,8 272,3 stav BÚ fondů celkem ** 209 465 2 790 3 990 1 311 143,0 304,3 stav půjček a úvěrů ** 0 1 700 1000 500 500 50,0 100,0 Pozn.: * včetně ostatní zdaňované činnosti ** stav k poslednímu dni roku 2

VZP ČR byla zřízena k 1. lednu 1992 zákonem ČNR č. 551/1991 Sb. Pojišťovna v roce 2015 vykázala celkové konsolidované hotovostní saldo hospodaření ve výši +1,67 mld. Kč. Oproti zdravotně pojistnému plánu (ZPP) na rok 2015 to představuje lepší výsledek o 16,7 %, meziročně však došlo ke zhoršení o 44,2%. Růst výdajů na zdravotní služby předstihoval v meziročním vyjádření růst příjmů z pojistného po přerozdělování o 1,2 p.b. Vyšší, než očekávaný růst ekonomiky se podepsal na vyšších příjmech z pojistného (včetně platby za tzv. státní pojištěnce) oproti plánu o 2,2 mld. Kč. Vzhledem k tomu, že konečná verze tzv. úhradové vyhlášky (vyhláška č. 324/2014 Sb.) byla známa až po konstrukci ZPP 2015, došlo i k vyššímu nárůstu výdajů na zdravotní služby oproti plánu, a to o 3,5 mld. Kč. Ani v roce 2015 se pojišťovně nepodařilo finančně naplnit rezervní fond. Tento dlouhodobě nepříznivý stav byl však schválen vrcholnými orgány VZP a je primárně zapříčiněn nedostačujícími finančními prostředky z důvodu nutnosti zajištění úhrad zdravotní péče pojištěncům. Na konci roku zde vykazovala 1,2 mld. Kč, což sice bylo o 0,2 mld. Kč více, než stanovil ZPP 2015, ke 100% naplnění však stále chyběla více než 1 mld. Kč. Díky kladnému saldu hospodaření se celkový stav prostředků na účtech pojišťovny zvýšil ke konci roku na bezmála 4 miliardy korun. V přepočtu těchto zůstatků na ekvivalent denních plateb za zdravotní služby zůstává VZP ČR ze všech pojišťoven na nejnižší hodnotě. VZP ČR využila 100 % limitu na převod prostředků pro zajištění provozu pojišťovny, který činil téměř 4,5 mld. Kč. Tento limit vlivem novely vyhlášky Ministerstva financí č. 418/2003 Sb. meziročně poklesl o více než 0,3 mld. Kč. Naproti tomu celkové výdaje na vlastní činnost již třetím rokem po sobě stagnují na úrovni 3,7 3,8 mld. Kč, což se odrazilo na růstu zůstatků na PF a FRM. Největší provozní položku tradičně představují personální výdaje z PF, které včetně odvodu povinného pojistného za zaměstnance činily necelých 2,2 mld. Kč. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců mírně vzrostl (o 20 pracovníků), což spolu s poklesem počtu pojištěnců vedlo k dalšímu snížení počtu pojištěnců na jednoho zaměstnance na úroveň 1 668. To znamená nejnižší číslo mezi všemi zdravotními pojišťovnami. Ostatní provozní výdaje dosáhly 1,1 mld. Kč, oproti ZPP 2015 byly nižší o více než 0,6 mld. Kč a meziročně o necelých 0,08 mld. Kč. Stejně jako v předchozích letech došlo k výraznému nedočerpání plánovaných investičních výdajů. ZPP 2015 počítal s výdaji FRM ve výši 771 mil. Kč, nakonec však bylo čerpáno pouze necelých 200 mil. Kč, tedy 26 %. Toto nízké čerpání ZP zdůvodňuje posunem realizace některých zakázek. Převážná většina investičních výdajů směřovala do oblasti informačních a komunikačních technologií (178 mil. Kč), stavební investice dosahovaly jen marginální hodnoty (9,5 mil. Kč). Ze dvou návratných finančních výpomocí ze státního rozpočtu, poskytnutých v roce 2013 v souhrnné hodnotě 1,7 mld. Kč, VZP ČR splatila v roce 2015 0,5 mld. Kč. Zbývající půl miliardy korun z druhé, dosud nesplacené výpomoci by mělo být vráceno ve dvou splátkách v roce 2016. Právě díky této splátce se souhrn zůstatků na účtech fondů zvýšil méně, než činilo kladné saldo celkového hospodaření. Pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti poklesly oproti předpokladu ZPP 2015 o více než 30 % na 7,4 mld. Kč. Výrazný pokles byl zaznamenán také meziročně cca o třetinu. Pokles byl způsoben zejména změnou koeficientu odpisu pohledávek a tvorby opravných položek. Původní 5% odpis za každých ukončených 90 dní po datu splatnosti pohledávky se změnil na 7%. Změna koeficientu byla provedena po analýze pohledávek s cílem zajistit věrný obraz hospodaření. Odpis pohledávek se meziročně skokově zvýšil z 2,8 mld. Kč na cca 6,8 mld. Kč. Podobný vývoj lze zaznamenat ve srovnání oproti ZPP 2015. 3

Hodnocení zdravotní (Použité číselné údaje jsou obsaženy v příloze, v tabulkách č. 3, 3a, 3b, 3c, příp. ve VZ 2015.) VZP ČR v roce 2015 i nadále disponuje nejširší sítí smluvních PZS a plní zákonnou povinnost zajistit pojištěncům dostupné, kvalitní a bezpečné zdravotní služby. V primární péči u praktických lékařů pro dospělé, praktických lékařů pro děti a dorost a praktických zubních lékařů podporovala generační výměnu i vznik nových praxí v regionech, kde bylo nezbytné doplnit dřívější výpadek v síti, nebo se nedařilo zajistit předání praxe v rámci generační výměny. V regionech s geograficky horší dostupností pokračovala příplatkem ke kapitační platbě podpora tzv. malé praxe. V segmentech ústavní péče, lázeňské léčebně rehabilitační péče nedošlo k výraznějším změnám. V případě zdravotnické dopravní služby (ZZS) lze pozorovat skokový nárůst počtu IČP o 251, který byl způsoben nikoliv faktickým rozšířením sítě, ale administrativním zásahem, kdy každé stanoviště zdravotnické dopravní služby se nasmlouvá jako samostatné pracoviště. Počet smluvních lékáren a výdejen zdravotnických prostředků klesl o 79. V tabulce níže (Tab. 1) lze vidět, že počet smluvních poskytovatelů zdravotních služeb se v minulých čtyřech letech výrazně neměnil. Tab. 1: Soustava smluvních poskytovatelů zdravotních služeb Kategorie smluvních PZS Ambulantní poskytovatelé 35 072 36 054 36 067 36 059 36 135 36 390 Praktický lékař pro dospělé 5 438 5 422 5 415 5 406 5 394 5 396 Praktický lékař pro děti a dorost 2 304 2 288 2 264 2 234 2 191 2 154 Praktický zubní lékař 7 332 7 441 7 513 7 558 7 701 7 889 Ostatní ambulantní poskytovatelé 20 026 20 903 20 875 20 861 20 849 20 951 Lůžkoví poskytovatelé* 270 275 272 270 269 267 Ostatní poskytovatelé 3 084 3 744 3 779 3 850 3 945 4 127 Celkem 38 426 40 073 40 118 40 179 40 349 40 784 *Použité kritérium pro rozlišení smluvních lůžkových PZS: dle IČ Revizní a kontrolní činnost v roce 2015 byla zaměřena zejména na kontroly a revize správnosti vyúčtované péče a odůvodněnosti péče indikované, vykazované péče u pojištěnců umístěných v pobytových zařízeních sociálních služeb (revizí bylo zjištěno, že některá zařízení vykazovala péči neposkytnutou anebo neindikovanou), oprávněnosti indikace přepravy pacientů neodkladné péče (revizí byla opakovaně zjištěna neoprávněná indikace, resp. poskytnutí této péče klientům pobytových zařízeních sociálních služeb), odhalování skrytých sociálních hospitalizací v zařízeních lůžkové zdravotní péče, v zařízeních typu LDN, OLÚ, hospiců, ale i v zařízeních následné a dlouhodobé intenzivní lůžkové péče (ve čtvrtině šetřených případů byly potvrzeny sociální pobyty, tedy pobyty neoprávněně hrazené z prostředků v.z.p.). Provedené revize přinesly úsporu ve výši 195 427 tis. Kč a provedené kontroly úsporu ve výši 478 528 tis. Kč. Náklady na zdravotní služby čerpané ze ZFZP jsou uvedeny včetně dohadných položek a finančních prostředků podle 16b zákona č. 48/1997 Sb. (vratek při překročení limitu doplatků na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely), a představovaly částku ve výši 146 854 mil. Kč, což znamená meziroční nárůst o 2,6 % (tj. o 3 766 mil. Kč) oproti skutečnosti roku 2014 (Tab. 2 a 3) a ve srovnání se ZPP 2015 nárůst o 0,6 % (tj. o 845 mil. Kč). 4

Průměrné náklady na zdravotní služby na 1 pojištěnce dosáhly výše 24 753 Kč, což v meziročním porovnání znamená nárůst o 3,4 % (tj. o 806 Kč). Vývoj průměrných nákladů na pojištěnce za posledních několik let viz Obr. 1 či Tab. 4. V členění podle jednotlivých segmentů došlo v objemově největším segmentu lůžkové péče k meziročnímu nárůstu nákladů o 3,3 % (tj. o 2 580 mil. Kč) na 79 876 mil. Kč. Segment ambulantní péče vykazuje i nadále rostoucí trend, náklady činily 36 353 mil. Kč a byly meziročně vyšší o 2,5 % (tj. o 898 mil. Kč). K největšímu relativnímu nárůstu nákladů na zdravotní služby došlo v segmentu služby v ozdravovnách o 15,9 % (tj. o 1,6 mil. Kč) z důvodu nárůstu počtu léčených pojištěnců a počtu ošetřovacích dnů oproti roku 2014. Náklady se zvýšily také v segmentu lázeňské léčebně rehabilitační péče o 15,5 % (tj. o 200,1 mil. Kč). Hlavním důvodem je nárůst počtu léčených pojištěnců a změna právních předpisů, které vstoupily v platnost od počátku roku 2015 a které prodloužily délku komplexních pobytů u některých indikací o jeden týden. Dále došlo k navýšení úhrady za jeden den pobytu komplexní lázeňské péče pro děti a dorost o 100 Kč. Naopak k meziročnímu poklesu nákladů na zdravotní služby došlo v segmentu očkovací látky o 10,3 % (tj. o 66 mil. Kč). K poklesu nákladů došlo u všech ZP. Důvodem je nezvyšování počtu nově narozených dětí ani úhrady nepovinných hrazených očkování. K meziročnímu poklesu nákladů na zdravotní služby došlo i v segmentu léky vydané na recepty o 0,9 % (tj. o 197 mil. Kč). Snížení nákladů na léky vydané na recepty bylo způsobeno zejména zavedením Pozitivních listů racionální preskripce. Lékové pozitivní listy jsou průběžně aktualizovány o přípravky, u kterých se VZP ČR dohodla s dodavateli na slevách. Vyšší čerpání nákladů oproti roku 2014 a oproti ZPP 2015 je způsobeno zejména mechanismy úhrad stanovenými úhradovou vyhláškou pro rok 2015, která také kompenzuje výpadek regulačních poplatků u poskytovatelů ambulantní péče a u zařízení lékárenské služby (1 248,8 mil. Kč). Tab. 2: Struktura nákladů na zdravotní služby podle jednotlivých segmentů (v mil. Kč) Náklady na ambulantní péči 32 939 34 486 34 639 35 086 35 455 36 353 Náklady na lůžkovou péči 75 924 76 933 76 596 73 531 77 296 79 876 Ostatní náklady 31 451 31 450 32 511 30 305 30 337 30 625 Celkové náklady 140 314 142 869 143 746 138 922 143 088 146 854 Tab. 3: Vývoj nákladů na zdravotní služby podle jednotlivých segmentů (v %) 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014 Náklady na ambulantní péči 104,70 100,44 101,29 101,05 102,53 Náklady na lůžkovou péči 101,33 99,56 96,00 105,12 103,34 Ostatní náklady 100,00 103,37 93,21 100,11 100,95 Celkové náklady 101,82 100,61 96,64 103,00 102,63 5

Náklady na zdravotní služby podle segmentů (v Kč na pojištěnce) Celkové náklady na zdravotní služby (v Kč na pojištěnce) Tab. 4: Struktura nákladů v přepočtu na 1 pojištěnce (v Kč) Náklady na ambulantní péči 5 258 5 495 5 613 5 766 5 934 6 127 Náklady na lůžkovou péči 12 120 12 259 12 412 12 084 12 936 13 463 Ostatní náklady 5 020 5 011 5 268 4 981 5 077 5 163 Celkové náklady 22 398 22 765 23 293 22 831 23 947 24 753 Obr. 1: Celkové náklady na zdravotní služby v přepočtu na 1 pojištěnce 25 000 24 000 23 000 22 000 21 000 Obr. 2: Náklady na zdravotní služby podle segmentů v přepočtu na 1 pojištěnce Náklady na ambulantní péči Náklady na lůžkovou péči Ostatní náklady 14 000 13 000 12 000 11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 6

Celková částka, kterou uhradili pojištěnci VZP ČR za regulační poplatky ve výši 90 Kč a započitatelné doplatky na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely, činila celkem 1 519 mil. Kč (oproti 3 481,5 mil. Kč v roce 2014). Z toho za regulační poplatky bylo vybráno 108 mil. Kč a 1 411 mil Kč za započitatelné doplatky na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely. Objem finančních prostředků (vratek), který podle 16b zákona č. 48/1997 Sb. VZP ČR vrátila 47 216 pojištěncům, činil 58 854 tis. Kč. Jednalo se o pojištěnce, kteří v daném období překročili zákonný limit 5 000 Kč, resp. 2 500 Kč (Tab. 5). V přepočtu na jednoho pojištěnce se tato částka proti roku 2014 výrazně nemění. Tab. 5: Překročení zákonného limitu (v tis. Kč) Počet pojištěnců, kteří překročili zákonný limit 251 317 267 210 173 419 127 790 148 123 47 216 Částka, o kterou byl překročen zákonný limit 326 340 349 429 313 044 156 269 187 264 58 854 Částka v přepočtu na 1 pojištěnce, který překročil zákonný limit 1,30 1,31 1,81 1,22 1,26 1,25 Náklady na léčení cizinců, kteří si jako výpomocnou zdravotní pojišťovnu zvolili VZP ČR, činily 658 760 tis. Kč. Oproti loňskému roku se jedná o nárůst o 13,5 %. Vykazovaný nárůst těchto nákladů ovlivnila skutečnost, že v roce 2015 bylo ošetřeno o 16,6 % cizinců více. Průměrné náklady na jednoho ošetřeného cizince klesly o 2,6 %, a to z 5 658 Kč na 5 510 Kč (Tab. 6). Na ZFZP bylo přijato od zahraničních pojišťoven za léčení cizinců (včetně plateb vypořádaných tzv. paušálem) 577 732 tis. Kč a z prostředků ZFZP uhrazeno za léčení cizinců PZS 611 558 tis. Kč, což znamená rozdíl mezi těmito příjmy a výdaji ve výši 33 826 tis. Kč. Tato částka snižuje konečný zůstatek ZFZP. Tab. 6: Vývoj nákladů na léčení cizinců v České republice (v tis. Kč) Náklady na léčení cizinců 338 992 460 103 522 120 499 662 580 217 658 760 Počet ošetřených cizinců 53 558 64 896 78 652 95 200 102 548 119 562 Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince 6,33 7,09 6,64 5,25 5,66 5,51 Náklady na preventivní péči z fondu prevence (FPrev) byly čerpány v celkové výši 343 853 tis. Kč, tj. meziroční pokles nákladů o 10,4 %, což je v absolutním vyjádření o 39 957 tis. Kč méně. Meziroční pokles (i pokles oproti ZPP 2015 o 23,9 %) byl způsoben mimo jiné neuskutečněním některých plánovaných ozdravných pobytů a edukačních programů. 7

Tab. 7: Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z fondu prevence Účelová položka (v tis. Kč) Náklady na zdravotní programy 41 084 98 579 257 326 455 265 324 036 250 649 Náklady na ozdravné pobyty 90 681 84 446 89 013 90 223 38 706 37 700 Ostatní činnosti 102 336 126 934 80 518 72 559 21 068 55 504 Celkové náklady na preventivní zdravotní péči 234 101 309 959 426 857 618 047 383 810 343 853 V roce 2015 byla podporována prevence kardiovaskulárních chorob, prevence onemocnění diabetes mellitus, prevence poruch duševního zdraví a onkologická prevence, speciální očkovací programy a program péče při bezlepkové dietě. V roce 2015 pokračovaly léčebně-ozdravné pobyty u moře pro chronicky nemocné děti. Mezi ostatní činnosti, které jsou zaměřeny na edukační a informační činnost, patří např. snížení nákladů zdravotních služeb zaměstnancům v rámci jejich onemocnění při pracovních úrazech nebo při vzniku infekčního onemocnění v programu Zdravá firma. Kontrolní zjištění Dne 1. 7. 2015 byla zahájena komplexní kontrola hospodaření VZP ČR vedená kontrolní skupinou sestávající ze zástupců MZ a MF. Kontrola VZP ČR č. 2/2015 byla zaměřena na rozhodné období let 2011 2015, v případě věcných souvislostí i na období předcházející. Ukončení kontroly přísluší do druhé poloviny roku 2016. Činnost kontrolní skupiny je v průběhu roku 2015 a následně zaměřena na skutečnosti rozhodného období v oblasti vnitřního prostředí, výběru pojistného na zdravotní pojištění, provozu a hospodaření, jednotlivých fondů VZP ČR a dále na šetření externích podnětů a prověření implementace nápravných opatření vzešlých z poslední provedené veřejnosprávní kontroly Ministerstvem zdravotnictví uskutečněné v roce 2012 na základě Pověření ke kontrole č. j. KON/9/2012. Jmenovitě tak lze uvést v oblasti výběru pojistného např. prověřování skutečností řízení pohledávek za plátci pojistného, kontrolu procesů dle jednotlivých kategorií pojištěnců či plnění dalších zákonných povinností VZP ČR ve vztahu k pojistnému. V oblasti provozu je pozornost soustředěna zejména na dodržení legislativního rámce fondového hospodaření, kontrolu stavu a úrovně účetnictví a v neposlední řadě na oblast veřejných zakázek či realizovaných preventivních programů. V oblasti základního fondu jsou např. prověřovány úhrady poskytovatelům zdravotních služeb, systém kontrolní a revizní činnosti VZP ČR či dodržování jednotlivých ustanovení zákona č. 48/1997 Sb. Dne 20. 8. 2015 byla zahájena Nejvyšším kontrolním úřadem kontrola Peněžní prostředky vynakládané na opatření související se zjednodušením výběru a správy daní a pojistného, zejména na Projekt vytvoření jednoho inkasního místa pro příjmy veřejných rozpočtů č. 15/17. Do konce roku 2015 nebyla kontrola ukončena. Dne 15. 4. 2015 byla ukončena kontrola Úřadu pro ochranu osobních údajů. Následně byla VZP ČR uložena pokuta ve výši 70 tis. Kč za porušení povinností správce osobních údajů stanovených v zákoně č. 101/2000 Sb. v souvislosti se zpracováním osobních údajů pojištěnců při jejich registraci. Za účelem sjednocení postupů v oblasti registrace nových pojištěnců byl upřesněn vnitřním předpisem postup při registraci a evidenci osobních údajů nových pojištěnců v IS VZP ČR. 8

Ve dnech 21. 9. až 23. 9. a 23. 10. 2015 byla provedena Pražskou správou sociálního zabezpečení kontrola plnění povinností při odvodu pojistného na sociální zabezpečení, důchodového pojištění a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Nebylo zjištěno žádné pochybení ze strany VZP ČR. Dne 10. 9. 2015 byla provedena Krajskou hygienickou stanicí Zlínského kraje kontrola plnění povinností dle zákonů upravujících problematiku pracovně lékařských prohlídek a bezpečnosti a ochrany zdraví při práci na pobočce VZP ČR v Kroměříži. Kontrolou pracovních podmínek a pracovního prostředí nebyly zjištěny žádné nedostatky, které by byly v rozporu s právními předpisy. Závěr Z obdržených podkladů lze soudit, že výroční zpráva za rok 2015 Všeobecné zdravotní pojišťovny České republiky je v souladu s právními předpisy. Ministerstvo zdravotnictví a Ministerstvo financí doporučují vládě ČR předložit tento návrh Poslanecké sněmovně Parlamentu České republiky k projednání s návrhem na její schválení. 9

201 Vojenská zdravotní pojišťovna České republiky (VoZP ČR) Hodnocení ekonomické Tab. 1: Přehled vývoje vybraných ukazatelů v letech 2012 2015 2012 2013 2014 2015 ZPP 2015 2015/ 2014 2015/ ZPP 2015 (průměrný počet) (v %) (v %) pojištěnců 625 714 667 970 695 592 708 402 707 500 101,8 100,1 z toho státem hrazených 343 369 368 170 383 734 389 014 390 550 101,4 99,6 zaměstnanců 390 392 395 394 400 99,7 98,5 pojištěnců na 1 zaměstnance 1 604 1 704 1 761 1 798 1 769 102,1 101,6 (v mil. Kč) příjmy celkem * 12 585 13 354 14 772 15 565 15 586 105,4 99,9 příjmy po přerozdělování 12 442 13 201 14 623 15 392 15 431 105,3 99,7 na 1 pojištěnce (v Kč) 19 885 19 763 21 023 21 727 21 811 103,3 99,6 výdaje celkem * 12 575 13 133 14 740 15 633 15 700 106,1 99,6 výdaje na zdravotní služby ze ZFZP 11 955 12 633 14 234 15 151 15 070 106,4 100,5 na 1 pojištěnce (v Kč) 19 107 18 913 20 463 21 387 21 300 104,5 100,4 výdaje na preventivní programy 47 72 59 54 84 91,5 64,3 výdaje na vlastní činnost 418 403 412 347 496 84,2 70,0 příděl ze ZFZP do PF 280 397 480 474 475 98,8 99,8 max. limit nákladů na vlastní činnost 462 451 499 474 475 95,0 99,8 saldo příjmů a výdajů celkem * 10 220 31 68 114 219,4 59,6 stav pohledávek celkem ** 1 723 1 932 2 143 2 361 2 050 110,2 115,2 z toho po lhůtě za plátci pojistného ** 451 786 826 1 064 637 128,8 167,0 dohadné položky aktivní ** 83 35 112 218 100 194,6 218,0 stav opravných položek ** 1 620 1 884 2 119 2 409 2 000 113,7 120,5 roční odpisy pohledávek 170 295 101 90 280 89,1 32,1 roční odstranění tvrdosti 2 3 3 3 4 100,0 75,0 stav závazků celkem ** 2 004 1 653 2 306 2 369 2 365 102,7 100,2 z toho po lhůtě vůči PZS ** 0 0 0 0 0 *** *** dohadné položky pasivní ** 186 435 401 498 500 124,2 99,6 rezervy na soudní spory ** 15 15 15 0 15 0,0 0,0 stav BÚ fondů celkem ** 801 1 023 1 056 989 670 93,7 147,6 stav půjček a úvěrů ** 0 0 0 0 0 *** *** Pozn.: * včetně ostatní zdaňované činnosti ** stav k poslednímu dni roku 10

VoZP ČR je pojišťovnou s celostátní působností, která vznikla 23. 12. 1992. Zřizovatelem VoZP ČR je MPSV a zakladatelským subjektem Federální ministerstvo obrany ČSFR. Průměrný počet pojištěnců se ve sledovaném roce zvýšil o 1,8 % na celkových 708 402. ZPP 2015 byl tak mírně překročen. Průměrný počet zaměstnanců meziročně mírně poklesl. Výsledky hospodaření dosažené v r. 2015 jsou ovlivněny pokračujícím neúměrně vysokým růstem nákladů na zdravotní služby. Celkové příjmy se meziročně zvýšily o 5,4 %. Zatímco příjmy z výběru pojistného meziročně stouply o 7 %, v rámci přerozdělování VoZP ČR získala o 0,3 % méně finančních prostředků, než plánovala. Vzhledem k tomu, že celkové výdaje meziročně stouply o 6,1 %, bylo výsledné saldo příjmů a výdajů záporné ve výši 68 mil. Kč. Saldo příjmů a nákladů bylo záporné ve výši 254 mil. Kč. Meziročně se prohloubilo o 156 mil. Kč. Bylo negativně ovlivněno výrazným nárůstem nákladů za zdravotní služby. Konečný zůstatek BÚ ZFZP byl oproti ZPP 2015 o 87,2 % vyšší a dosáhl téměř 440 mil. Kč. Mezi ZZP byl druhý nejnižší. Tvořil zásobu z hlediska průměrného denního výdaje na zdravotní služby pouze na 11 dnů. Stav BÚ fondů celkem činil 989 mil. Kč a meziročně se snížil o 6,3 %, především díky meziročnímu poklesu na BÚ ZFZP. Výdaje na vlastní činnost se meziročně snížily o 15,8 % a oproti ZPP 2015 poklesly o 30 %. Provozní náklady specifických fondů zřízených podle zákona č. 225/1999 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o vojácích z povolání, ve znění pozdějších předpisů, byly stanoveny na základě dohody mezi VoZP ČR a MO ČR. Provozní náklady na činnost těchto fondů v r. 2015 činily 1 332 tis. Kč a mezi oba specifické fondy byly rozděleny v poměru 1 : 1. VoZP ČR v hodnoceném roce investovala především do informačního systému, jeho vývoje a údržby, cca 50 mil. Kč, výdaje ve výši téměř 30 mil. Kč souvisely s výdaji na nábory pojištěnců, cca 10 mil. Kč bylo vynaloženo na propagaci včetně zpravodaje a cca 8 mil. Kč VoZP ČR investovala do oprav a údržby svého majetku. Stav pohledávek celkem se meziročně zvýšil o 10,2 %. Pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti se meziročně zvýšily dokonce o 28,8 %. Důvodem nárůstu byly především hromadné kontroly plátců se vznikem pohledávek po lhůtě splatnosti. Dohadné položky aktivní celkem byly vytvořeny ve výši 218 mil. Kč a byly meziročně o 94,6 % vyšší. Odpisy pohledávek byly provedeny v celkové částce 90 mil. Kč. Meziročně poklesly o 10,9 % a oproti ZPP 2015 dokonce o 67,9 %. Závazky celkem se meziročně zvýšily o 2,7 %, oproti ZPP 2015 o 0,2 %. Závazky vůči PZS nebyly evidovány. Závazky ve lhůtě splatnosti vůči PZS v přepočtu na průměrný denní výdaj přestavovaly zásobu na 56 dnů. Dohadné položky pasivní meziročně vzrostly o 24,2 %. Z velké části jsou vázány k segmentu nemocnic jako odhad vyúčtování roku 2015 a záloha na očkovací látky. Výnosy z OZdČ v r. 2015 činily 468 tis. Kč a byly tvořeny především z pronájmu dočasně volných bytových a nebytových prostor v objektech poboček. Zisk po zdanění dosáhl výše 278 mil. Kč. Rezervy na soudní spory ve výši cca 15 mil. Kč byly v r. 2015 rozpuštěny a využity k úhradám zdravotních služeb. RF byl do zákonem stanovené výše, která činila 201 596 tis. Kč, naplněn v lednu 2016, což je v souladu s právními předpisy. VoZP ČR neuzavřela, nečerpala ani nesplácela v hodnoceném období žádný úvěr, půjčku či jinou finanční výpomoc. Nevlastnila žádné CP. 11

Hodnocení zdravotní (Použité číselné údaje jsou obsaženy v příloze, v tabulkách č. 3, 3a, 3b, 3c, příp. ve VZ 2015.) VoZP ČR je ZP s celostátní působností a v oblasti smluvní politiky sítí smluvních PZS splňuje místní a časovou dostupnost hrazených služeb. V tabulce níže (Tab. 1) lze vidět, že počet smluvních PZS v roce 2015 vykazuje mírný nárůst. Nově uzavřené smluvní vztahy pro jednotlivé segmenty v roce 2015 byly z určité části uzavírány jako náhrada za zrušené PZS, přesto bylo nutné reflektovat narůstající počet pojištěnců a počet PZS rozšířit. Dále má vliv každá jednotlivá fúze, odkup zdravotnických zařízení, odchod do důchodu apod. K výraznějšímu nárůstu došlo u smluvních lékáren (díky tzv. úhradové vyhlášce pro rok 2015, kdy se kompenzace za regulační poplatky platí pouze smluvním lékárnám). Tab. 1: Soustava smluvních poskytovatelů zdravotních služeb Kategorie smluvních PZS Ambulantní poskytovatelé 21 100 20 845 20 918 21 822 21 720 22 205 Praktický lékař pro dospělé 4 334 4 312 4 325 4 433 4 458 4 439 Praktický lékař pro děti a dorost 1 988 1 971 1 974 2 324 1 979 2 001 Praktický zubní lékař 5 415 5 438 5 480 5 534 5 630 5 644 Ostatní ambulantní poskytovatelé 9 363 9 124 9 139 9 514 9 707 10 121 Lůžkoví poskytovatelé* 402 425 412 411 414 422 Ostatní poskytovatelé 2 574 2 632 2 682 2 708 2 744 3 062 Celkem 24 076 23 902 24 012 24 941 24 878 25 689 *Použité kritérium pro rozlišení smluvních lůžkových PZS: dle IČZ Pravidelná a cílená revizní a kontrolní činnost v roce 2015 byla prováděna prostřednictvím revizních lékařů a dalších odborných pracovníků ve zdravotnictví způsobilých k revizní činnosti a nadále byly rozvíjeny formy elektronické revizní a kontrolní činnosti. Jednalo se o kontrolu využívání a poskytování zdravotnických služeb v jejich rozsahu a kvalitě, k zajištění účelného a hospodárného vynakládání spravovaných prostředků veřejného zdravotního pojištění. Mimo plánované akce poboček byly prováděny především vyžádané revize jinými institucemi, např. při řešení stížností, součinností s orgány činnými v trestním řízení apod. Celkový efekt revizní činnosti, ať už přímo u PZS, nebo pomocí aplikací IS, spočíval při přechodu na nový informační systém především v preventivním vlivu zabraňujícím vzniku rozsáhlejších pochybení poskytovatelů ve vykazování poskytovaných zdravotních služeb. Základ kontrolní a revizní činnosti nad vykázanými a uhrazenými zdravotními službami v roce 2015 tvořila validace vykázaných zdravotních služeb v IS. U zdravotnických prostředků bylo posouzeno a vyřízeno celkem 9 027 dokladů a bylo dosaženo celkové úspory výdejem repasovaných a ekonomicky méně nákladných zdravotnických prostředků v hodnotě 8 171 tis. Kč. Pokračovalo sledování i centralizované zpracování žádanek na léčivé přípravky od limitu 50 000 Kč, které přineslo vyhodnocenou úsporu proti původním požadavkům v částce 20 954 tis. Kč. Důslednou smluvní lékovou politikou bylo dosaženo úspory celkem 1 988 tis. Kč. Celková úspora v oblasti centrálně vedených agend v posuzování žádanek na léčivé přípravky, zdravotnické pomůcky a smluvní lékové politiky činila v roce 2015 celkem 38 768 tis. Kč. Výsledky DRG revizí v roce 2015 (pokračovaly kontroly úhrad za rok 2012) se účinně projeví v rozpočtu vždy 12

až s odstupem doby po vyřízení náležitostí (námitek) každé revize. Po opakovaném vypořádání námitek od každého z těchto poskytovatelů bylo vyrevidováno v roce 2015 celkem 50 019 tis. Kč. Náklady na zdravotní služby čerpané ze ZFZP jsou uvedeny včetně dohadných položek a finančních prostředků podle 16b zákona č. 48/1997 Sb. (vratek při překročení limitu doplatků na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely), a představovaly částku ve výši 15 170 mil. Kč, což znamená meziroční nárůst o 5,2 % (tj. o 756 mil. Kč) oproti skutečnosti roku 2014 (Tab. 2 a 3) a ve srovnání se ZPP 2015 nárůst o 0,8 % (tj. o 124 mil. Kč). Průměrné náklady na zdravotní služby na 1 pojištěnce dosáhly výše 21 415 Kč, což v meziročním porovnání znamená nárůst o 3,3 % (tj. o 693 Kč). Vývoj průměrných nákladů na pojištěnce za posledních několik let viz Obr. 1 či Tab. 4. V členění podle jednotlivých segmentů došlo v objemově největším segmentu lůžkové péče opět k meziročnímu nárůstu nákladů, a to o 6,7 % (tj. o 491 mil. Kč) na 7 785 mil. Kč. Segment ambulantní péče vykazuje i nadále rostoucí trend, náklady činily 4 249 mil. Kč a meziročně vzrostly o 3,3 % (tj. o 136 mil. Kč). K významnému relativnímu meziročnímu nárůstu nákladů došlo u lázeňské léčebně rehabilitační péče o 18,9 % (tj. o 35,0 mil. Kč), u zdravotnické záchranné služby o 11,0 %, (tj. o 16,4 mil. Kč), u přepravy o 11,4% (tj. o 9,7 mil. Kč) a u léčení v zahraničí o 30,8 %, (tj. o 8,4 mil. Kč). Naopak k meziročnímu poklesu nákladů na zdravotní služby došlo v segmentu očkovací látky o 3,1 %, (tj. o 1,9 mil. Kč) a finanční prostředky (vratky) o 68,9 %, (tj. o 12,3 mil. Kč) Tab. 2: Struktura nákladů na zdravotní služby podle jednotlivých segmentů (v mil. Kč) Náklady na ambulantní péči 3 034 3 230 3 419 3 499 4 113 4 249 Náklady na lůžkovou péči 5 693 5 791 5 887 6 472 7 294 7 785 Ostatní náklady 2 551 2 557 2 768 2 824 3 007 3 136 Celkové náklady 11 278 11 578 12 074 12 795 14 414 15 170 Tab. 3: Vývoj nákladů na zdravotní služby podle jednotlivých segmentů (v %) 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014 Náklady na ambulantní péči 106,46 105,85 102,34 117,55 103,31 Náklady na lůžkovou péči 101,72 101,66 109,94 112,70 106,73 Ostatní náklady 100,24 108,25 102,02 106,48 104,29 Celkové náklady 102,66 104,28 105,97 112,65 105,24 Tab. 4: Struktura nákladů v přepočtu na 1 pojištěnce (v Kč) Náklady na ambulantní péči 5 134 5 501 5 465 5 239 5 913 5 997 Náklady na lůžkovou péči 9 633 9 864 9 408 9 689 10 486 10 990 Ostatní náklady 4 317 4 356 4 424 4 227 4 323 4 428 Celkové náklady 19 084 19 721 19 297 19 155 20 722 21 415 13

Náklady na zdravotní služby podle segmentů (v Kč na pojištěnce) Celkové náklady na zdravotní služby (v Kč na pojištěnce) Obr. 1: Celkové náklady na zdravotní služby v přepočtu na 1 pojištěnce 22 000 21 000 20 000 19 000 18 000 17 000 Obr. 2: Náklady na zdravotní služby podle segmentů v přepočtu na 1 pojištěnce Náklady na ambulantní péči Náklady na lůžkovou péči Ostatní náklady 12 000 11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 Celková částka, kterou uhradili pojištěnci VoZP ČR za regulační poplatky ve výši 90 Kč a započitatelné doplatky na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely, činila celkem 146,7 mil. Kč. (oproti 359,9 mil. Kč v roce 2014). Z toho za regulační poplatky bylo vybráno 13,2 mil. Kč a 133,5 mil. Kč za započitatelné doplatky na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely. Objem finančních prostředků (vratek), který podle 16b zákona č. 48/1997 Sb. VoZP ČR vrátila 6 539 pojištěncům, činil 5 539 tis. Kč. Jednalo se o pojištěnce, kteří v daném období překročili zákonný limit 5 000 Kč, resp. 2 500 Kč (Tab. 5). V přepočtu na jednoho pojištěnce se tato částka v posledních šesti letech výrazně nemění. 14

Tab. 5: Překročení zákonného limitu (v tis. Kč) Počet pojištěnců, kteří překročili zákonný limit 31 207 34 032 24 205 18 158 22 376 6 539 Částka, o kterou byl překročen zákonný limit 26 104 29 015 18 855 14 670 17 800 5 539 Částka v přepočtu na 1 pojištěnce, který překročil zákonný limit 0,84 0,85 0,78 0,81 0,80 0,85 Náklady na léčení cizinců, kteří si jako výpomocnou zdravotní pojišťovnu zvolili VoZP ČR, činily 66 568 tis. Kč. Oproti loňskému roku se jedná o nárůst o 77,6 %. Při zvýšení počtu ošetřených cizinců o 47,8 % je průměrný náklad na jednoho ošetřeného cizince ve výši 6 661 Kč s meziročním nárůstem o 20,2 % (Tab. 6). Nárůst nákladů je způsoben především využíváním léčby v protonovém centru, kdy náklady za 30 pacientů ze zahraničí byly bez ambulantní péče 35 374 tis. Kč. V těchto případech VoZP ČR vystupuje jako výpomocná pojišťovna a tyto náklady jsou přefakturovány příslušné pojišťovně v zahraničí. Na ZFZP bylo přijato od zahraničních pojišťoven za léčení cizinců (včetně plateb vypořádaných tzv. paušálem) 40 405 tis Kč a z prostředků ZFZP uhrazeno za léčení cizinců PZS 66 567 tis. Kč, což znamená rozdíl mezi těmito příjmy a výdaji ve výši 26 162 tis. Kč. Tato částka snižuje konečný zůstatek ZFZP. Tab. 6: Vývoj nákladů na léčení cizinců v České republice (v tis. Kč) Náklady na léčení cizinců 11 857 13 884 14 280 15 234 37 489 66 568 Počet ošetřených cizinců 1 882 2 286 3 118 3 931 6 763 9 993 Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince 6,30 6,07 4,58 3,88 5,54 6,66 Náklady na preventivní zdravotní péči byly ve VoZP ČR čerpány jednak z Fprev, dále ze dvou fondů tvořených převodem finančních prostředků ze státního rozpočtu kapitoly MO. Jedná se o fond zprostředkování úhrady zdravotní péče (FZÚZP) a fond pro úhradu preventivní péče (FPÚPP). Náklady na úhradu zdravotní péče a preventivní zdravotní péče z těchto specifických fondů dosáhly 9 725 tis. Kč. Náklady na preventivní zdravotní péči z Fprev byly čerpány v celkové výši 53 824 tis. Kč, tj. meziroční snížení nákladů o 20,9 %, což je v absolutním vyjádření o 14 197 tis. Kč méně. Tab. 7: Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z fondu prevence a specifických fondů Účelová položka (v tis. Kč) Náklady na zdravotní programy 42 713 45 613 48 902 44 369 46 929 39 106 Náklady na ozdravné pobyty 20 453 13 598 13 613 14 120 13 848 12 148 Ostatní činnosti 10 151 8 385 714 4 992 7 244 2 570 Z jiných zdrojů (VoZP) 13 039 11 484 8 595 10 963 9 127 9 725 Celkové náklady na preventivní zdravotní péči 86 356 79 080 71 824 74 444 77 148 63 549 15

Jednotlivé příspěvky a programy byly zaměřeny zejména na podporu zdraví mladé generace, rodin s dětmi, profesí, jejichž výkon je zdravotně náročný, ale i seniorů. Jednalo se zejména o příspěvek na očkování proti infekčním onemocněním, příspěvek k absolvování léčebného tělocviku a pro tělesnou regeneraci, příspěvek na plavání, příspěvek pro dárce krve, krevní plazmy a krevních derivátů. Dětem byly poskytovány např. příspěvky na vitamíny, prevenci zubního kazu fluorizací chrupu, plavání a fixní zubní rovnátka. VoZP ČR svým pojištěncům poskytovala finanční příspěvek na úhradu zdravotních služeb poskytovaných v rámci prevence vzniku a rozvoje nádorových onemocnění prsu, karcinomu děložního čípku a karcinomu tlustého střeva nad rámec frekvence preventivních prohlídek hrazených ze ZFZP. V roce 2015 VoZP ČR financovala ozdravné pobyty dětí organizované školami, ozdravné pobyty v Beskydech a dětské ozdravné pobyty u moře. Mezi ostatní činnosti je zařazen balíček prevence pro příslušníky AČR. Kontrolní zjištění V roce 2015 byly u VoZP ČR provedeny 2 kontroly. Jednalo se o kontrolu Pražské správy sociálního zabezpečení ve dnech 12. 11. 2015 a 20. 11. 2015. Protokolem Pražské správy sociálního zabezpečení ke kontrole č. 4204/15/118 pod č. j. 42013/602172/15/013/410/Kal nebyly v kontrolovaném období 1. 11. 2012 30. 9. 2015 zjištěny žádné nedostatky. Druhá kontrola proběhla ve dni 29. 4. 2015 Všeobecnou zdravotní pojišťovnou ČR. V závěrečném protokolu č. j. VZP-15-01205290-A9EB ke kontrole KZ3-3348-2015 bylo konstatováno, že ke dni kontroly nebyly zjištěny splatné závazky vůči VZP ČR ani jiné evidenční nedostatky. Ze strany MZ a MF nebyla ve VoZP ČR v roce 2015 provedena veřejnosprávní kontrola hospodaření na místě. Kontrola hospodaření však probíhala průběžně vyhodnocováním a kontrolou předávaných výkazů o hospodaření odbornými pracovníky MZ a MF. V této oblasti nebylo shledáno pochybení. Závěr Z obdržených podkladů lze soudit, že výroční zpráva za rok 2015 Vojenské zdravotní pojišťovny České republiky je v souladu s právními předpisy. Ministerstvo zdravotnictví a Ministerstvo financí doporučují vládě České republiky předložit tento návrh Poslanecké sněmovně Parlamentu České republiky k projednání s návrhem na její schválení. 16

205 Česká průmyslová zdravotní pojišťovna (ČPZP) Hodnocení ekonomické Tab. 1: Přehled vývoje vybraných ukazatelů v letech 2012 2015 2015/ 2015/ 2012 2013 2014 2015 ZPP 2015 2014 ZPP (průměrný počet) (v %) (v %) Pojištěnců 845 745 1 186 460 1 205 872 1 212 456 1 209 500 100,5 100,2 z toho státem hrazených 503 124 706 153 714 022 705 892 717 595 98,9 98,4 Zaměstnanců 482 633 632 632 634 100,0 99,7 pojištěnců na 1 zaměstnance 1 755 1 874 1 908 1 918 1 908 100,5 100,6 (v mil. Kč) příjmy celkem * 16 467 22 837 24 323 25 887 25 003 106,4 103,5 příjmy po přerozdělování 16 304 22 605 24 101 25 645 24 812 106,4 103,4 na 1 pojištěnce (v Kč) 19 278 19 053 19 986 21 151 20 514 105,8 103,1 výdaje celkem * 16 932 22 865 24 977 26 401 25 448 105,7 103,7 výdaje na zdravotní služby ze ZFZP 16 064 21 860 23 893 25 517 24 474 106,8 104,3 na 1 pojištěnce (v Kč) 18 994 18 424 19 814 21 045 20 235 106,2 104,0 výdaje na preventivní programy 117 207 210 124 110 59,0 112,7 výdaje na vlastní činnost 727 770 829 714 818 86,1 87,3 příděl ze ZFZP do PF 602 768 820 787 761 96,0 103,4 max. limit nákladů na vlastní činnost 602 768 820 787 761 96,0 103,4 saldo příjmů a výdajů celkem * 465 28 654 514 445 78,6 115,5 stav pohledávek celkem ** 3 416 3 856 4 488 4 629 4 244 103,1 109,1 z toho po lhůtě za plátci pojistného ** 1 573 1 894 2 172 2 295 1 833 105,7 125,2 dohadné položky aktivní ** 380 593 696 586 927 84,2 63,2 stav opravných položek ** 2 707 3 215 3 254 3 229 3 803 99,2 84,9 roční odpisy pohledávek 92 69 106 303 100 285,8 303,0 roční odstranění tvrdosti 14 19 21 22 24 104,8 91,7 stav závazků celkem ** 2 330 2 620 3 559 3 123 3 092 87,7 101,0 z toho po lhůtě vůči PZS ** 0 0 0 0 0 *** *** dohadné položky pasivní ** 531 723 1 076 897 825 83,4 108,7 rezervy na soudní spory ** 0 1 0 0 0 *** *** stav BÚ fondů celkem ** 3 613 3 608 3 092 2 679 2 549 86,6 105,1 stav půjček a úvěrů ** 0 0 0 0 0 *** *** Pozn.: * včetně ostatní zdaňované činnosti ** stav k poslednímu dni roku 17

ČPZP byla pod názvem Hutnická zaměstnanecká pojišťovna zřízena na základě žádosti největších hutních a hutnicko-strojírenských podniků moravskoslezského regionu ve smyslu 3 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění roku 1992. V roce 1996 byla sloučena se zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou ATLAS, a dále v roce 2009 se Zdravotní pojišťovnou AGEL a Českou národní zdravotní pojišťovnou. Ke dni 1. 10. 2009 byla schválena změna názvu na Česká průmyslová zdravotní pojišťovna. V roce 2012 byla sloučena se Zdravotní pojišťovnou Metal-Aliance. Chod ČPZP zajišťovalo v roce 2015 v průměru celkem 632 zaměstnanců přepočtených na plně zaměstnané (stejně jako v roce předchozím), což znamenalo 1 918 pojištěnců připadajících na 1 zaměstnance a meziroční nárůst o 0,5 % v počtu pojištěnců na 1 zaměstnance. Oproti průměru zaměstnaneckých pojišťoven (1 973 zaměstnanců) se jedná o mírně nižší hodnotu. ČPZP se meziročně mírně zlepšila v základních souhrnných ukazatelích, což je patrné ze salda příjmů a výdajů celkem ve výši 514 mil. Kč. Dané saldo bylo horší než očekávané dle předpokladu ZPP 2015, který počítal se saldem 445 mil. Kč. Příjmy z přerozdělování rostly nepatrně pomaleji (meziročně o 6,4 %) než výdaje na zdravotní služby ze ZFZP (meziročně o 6,8 %). Stav BÚ celkem k 31. 12. 2015 ve výši 2 679 mil. Kč se meziročně rovněž snížil o 413 mil. Kč, oproti záměru ZPP 2015 byl však vyšší o 130 mil. Kč. Stav na účtu ZFZP byl dostačující pro pokrytí 23 denních výdajů na zdravotní služby. Stav zůstatků na BÚ všech fondů představoval mezi všemi ZP druhou nejvyšší hodnotu. Při porovnání s rokem 2013 (zůstatky 3 608 mil. Kč), však došlo k dalšímu výraznému snížení zůstatků, což není žádoucí z hlediska dlouhodobé udržitelnosti. Výdaje na preventivní programy meziročně výrazně klesly, ale i tak byly vyšší, než předpokládal ZPP 2015, což bylo zdůvodněno snižováním úrokových sazeb na bankovních účtech. Úrokové výnosy jsou jedním ze zdrojů fondu prevence. Výrazné meziroční snížení však lze spíše vysvětlit odezněním mimořádného vlivu z roku 2014, kdy Fprev zaznamenal příjem 151 mil. Kč mimořádným převodem mezi fondy částečně vyrovnávající vnitřní dluh vůči Fprev. V roce 2015 byl obdobný převod realizován pouze v rozsahu 57,2 mil Kč. Příděl ze ZFZP do PF byl v roce 2015 ve výši 787 mil. Kč, a tedy přesně v částce maximálního limitu. Celkové výdaje na vlastní činnost byly v roce 2015 nižší než v roce 2014 a dalších sledovaných letech, rovněž byly o 12,3 % nižší než předpokládaná hodnota v ZPP 2015. Oproti ZPP došlo k poklesu provozních výdajů z PF, které dosáhly 636 mil. Kč a proti plánovaným záměrům byly nižší o 8,3 %. Výdaje na pořízení majetku z FRM ve výši 47,2 mil. Kč představovaly pouze 53,7 % plánovaných výdajů. V roce 2015 ČPZP zahájila rekonstrukci objektu ČPZP Anglická v Praze. Tuto budovu ČPZP zakoupila v předcházejícím roce. Ve stávajících objektech ČPZP investovala do zlepšení pracovních podmínek a pro zvýšení zabezpečení objektů. ČPZP především v roce 2015 prováděla investice do hardwarového a softwarového vybavení. Skutečný stav pohledávek k 31. 12. 2015 (4 629 mil. Kč) byl o 9,1 % vyšší než skutečnost očekávaná ve ZPP 2015 (4 244 mil. Kč), z toho pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti (bez zahrnutí opravných položek) ve výši 2 295 mil Kč byly oproti ZPP 2015 vyšší o 25 % a meziročně o 5,7 %. Skutečný stav ročních odpisů pohledávek ve výší 303,4 mil. Kč byl vyšší než předpokládaná hodnota dle ZPP 2015 (100 mil. Kč). Hlavním důvodem pro odpis nedobytných pohledávek byla bezvýsledná exekuce a ukončení nebo zrušení insolvenčních řízení. ČPZP nevykazuje pohledávky za PZS po lhůtě splatnosti. Stav pohledávek vůči PZS ve lhůtě splatnosti byl vykázán v nepatrně vyšší hodnotě než dle ZPP 2015. ČPZP v roce 2015 nepotřebovala ke své činnosti žádné komerční úvěry, půjčky apod., neboť měla na svých BÚ dostatek vlastních finančních prostředků. ČPZP nevlastní cenné papíry. 18

Hodnocení zdravotní (Použité číselné údaje jsou obsaženy v příloze, v tabulkách č. 3, 3a, 3b, 3c, příp. ve VZ 2015.) ČPZP je zdravotní pojišťovnou s celorepublikovou působností. Celorepubliková síť smluvních PZS dostatečně garantuje dostupnost zdravotních služeb pro pojištěnce ČPZP. Při zajišťování dostatečné sítě smluvních poskytovatelů v jednotlivých krajích zohledňovala demografické a geografické zvláštnosti jednotlivých regionů. ČPZP přihlížela při obnovování a úpravě smluvních vztahů především k potřebnosti a účelnosti poskytování zdravotních služeb v závislosti na počtu klientů ČPZP v daném území, k výsledkům výběrových řízení, k doporučenému počtu PZS v dané odbornosti pro spádové území a k dobré pověsti poskytovatele. V roce 2015 byly uzavírány nové smlouvy především s poskytovateli primární péče. Na základě žádosti uzavírala nové smlouvy rovněž se zařízeními sociálních služeb za účelem věcného plnění při poskytování ošetřovatelské péče. Největší pokles nastal u lékáren a výdejen zdravotnických prostředků a je způsoben vznikem nových řetězců, které slučují i dříve samostatné subjekty. Z tabulky níže (Tab. 1) vyplývá, že u žádné kategorie nedochází k výrazným změnám v počtu smluvních poskytovatelů. Tab. 1: Soustava smluvních poskytovatelů zdravotních služeb Kategorie smluvních PZS Ambulantní poskytovatelé 21 641 21 518 22 119 22 061 22 097 22 091 Praktický lékař pro dospělé 4 287 4 296 4 335 4 337 4 355 4 356 Praktický lékař pro děti a dorost 1 884 1 873 1 888 1 894 1 889 1 867 Praktický zubní lékař 5 334 5 315 5 418 5 369 5 361 5 385 Ostatní ambulantní poskytovatelé 10 136 10 034 10 478 10 461 10 492 10 483 Lůžkoví poskytovatelé * 275 277 277 275 271 269 Ostatní poskytovatelé 3 101 3 104 3 215 3 160 3 054 3 026 Celkem 25 017 24 899 25 611 25 496 25 422 25 386 *Použité kritérium pro rozlišení smluvních lůžkových PZS: dle IČ V rámci revizní činnosti poskytovaných zdravotních služeb plnila ČPZP kontrolní, rozhodovací a schvalovací funkce. Zaměřila se na kontrolu správnosti a oprávněnosti vykázaných zdravotních služeb poskytnutých pojištěncům ČPZP a na zamezení neúčelného čerpání finančních prostředků z veřejného zdravotního pojištění. Základní omezení daná platnou legislativou a smlouvami mezi ČPZP a poskytovateli zdravotních služeb byla informačním systémem kontrolována ještě před úhradou. Doklady předávané PZS procházely standardně kontrolou v IS. Další fází prováděných kontrol dokladů smluvních partnerů byla kontrola dodržování metodik a parametrů smluvních ujednání (neoprávněně vykázané zdravotní výkony, léčivé přípravky a zdravotnické prostředky, které následně vyhodnocovali revizní lékaři a referenti oddělení administrace zdravotních nároků). Revizní lékaři a další odborní zaměstnanci ČPZP způsobilí k revizním činnostem prováděli kontrolní činnost u PZS, kde byl posuzován objem a kvalita zdravotních služeb a odůvodněnost léčebného procesu. Při kontrole fakturace v rámci prerevize nebyly v roce 2015 uznány zdravotní služby za 1 120 793 tis. Kč, v režimu postrevize při výkonovém kontraktu byla vyčíslena neoprávněně vykázaná a uznaná péče ve výši 19 306 tis. Kč, při paušálním a DRG kontraktu ve výši 9 036 tis. Kč. Bylo posouzeno 2 657 regresních případů v částce 54 760 tis. Kč a finančně vymoženo zpět 19

z uzavřených řízení v částce 46 764 tis. Kč, U návrhů na lázeňskou léčebně rehabilitační péči do lázeňských zařízení a odborných léčebných ústavů bylo dosaženo úspory 43 594 tis. Kč. V rámci schvalovací činnosti léčivých přípravků, zdravotnických prostředků a zdravotních výkonů i při úhradách zdravotních služeb paušální sazbou bylo dosaženo úspory 112 460 tis. Kč. Celkové náklady na zdravotní služby čerpané ze ZFZP jsou uvedeny včetně dohadných položek a finančních prostředků podle 16b zákona č. 48/1997 Sb. (vratek při překročení limitu doplatků na léčivé přípravky a potraviny pro zvláštní lékařské účely), a představovaly částku ve výši 25 187 mil. Kč, což činí meziroční nárůst o 2,0 % (tj. o 495 mil. Kč) oproti skutečnosti roku 2014 (Tab. 2 a 3) a ve srovnání se ZPP 2015 nárůst o 1,6 % (tj. o 407 mil. Kč). Průměrné náklady na zdravotní služby na 1 pojištěnce dosáhly výše 20 773 Kč, což v meziročním porovnání znamená nárůst o 1,5 % (tj. o 297 Kč). Vývoj průměrných nákladů na pojištěnce za posledních několik let viz Obr. 1 či Tab. 4. V členění podle jednotlivých segmentů došlo v objemově největším segmentu lůžkové péče k meziročnímu nárůstu nákladů, a to o 1,2 % (tj. o 147 mil. Kč) na 12 252 mil. Kč. Segment ambulantní péče vykazuje také rostoucí trend náklady činily 7 927 mil. Kč a meziročně vzrostly o 3,1 % (tj. o 237 mil. Kč). K významnému relativnímu meziročnímu nárůstu nákladů došlo u segmentu lázeňské léčebně rehabilitační péče o 22,2 % (tj. o 65,2 mil. Kč) a u segmentu služby v ozdravovnách o 20,6 % (tj. o 0,4 mil. Kč). Naopak k meziročnímu poklesu nákladů na zdravotní služby došlo pouze v segmentu očkovací látky o 7,1 % (tj. o 6,5 mil. Kč), v segmentu léčení v zahraničí o 7,4 % (tj. o 4,7 mil. Kč) a v segmentu finanční prostředky (vratky) o 69 % (tj. o 17 mil. Kč). Tab. 2: Struktura nákladů na zdravotní služby podle jednotlivých segmentů (v mil. Kč) Náklady na ambulantní péči 3 965 4 222 4 882 6 882 7 690 7 927 Náklady na lůžkovou péči 6 458 6 448 7 565 10 401 12 105 12 252 Ostatní náklady 2 858 2 939 3 555 4 713 4 897 5 008 Celkové náklady 13 281 13 609 16 002 21 996 24 692 25 187 Pozn.: V roce 2013 došlo téměř ve všech segmentech k výraznému nárůstu nákladů z důvodu sloučení ČPZP se ZP Metal-Aliance. Tab. 3: Vývoj nákladů na zdravotní služby podle jednotlivých segmentů (v %) 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014 Náklady na ambulantní péči 106,48 115,63 140,97 111,74 103,08 Náklady na lůžkovou péči 99,85 117,32 137,49 116,38 101,21 Ostatní náklady 102,83 120,96 132,57 103,90 102,27 Celkové náklady 102,47 117,58 137,46 112,26 102,00 20