Oznámení podezřelého obchodu a další spolupráce s OČTŘ Pavel Polášek ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB 6. 4. 2017 Obsah 1. Kontaktní osoba pro zaměstnance a pro FAU 2. Oznámení podezřelého obchodu 3. Vymezení lhůt 4. Povinnost mlčenlivosti 5. Spolupráce s OČTŘ 2 1
Právní předpisy Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z_trestné činnosti a financování terorismu, ve znění účinném od 1. 1. 2017. Vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, ve znění pozdějších předpisů 3 1. Kontaktní osoba pro zaměstnance a pro FAU 4 2
1. Kontaktní osoba vůči FAU (viz 22) Kontaktní osoba vůči FAU může být: přímo statutární orgán nebo povinná osoba určí konkrétního zaměstnance (compliance officer) oznamovací povinnosti podle 18 zákona zajišťování průběžného styku s FAU Informace na FAU o určení této osoby a změnách informuje povinná osoba neprodleně uvedením jména, příjmení, pracovního zařazení a údaje pro spojení včetně telefonického a elektronického Kontaktní osobou vůči FAU nemůže být člen statutárního orgánu, ledaže by to bylo nezbytné s ohledem na velikost instituce, způsob řízení či počet zaměstnanců. zaměstnanec, který je odpovědný za uzavírání nebo vypořádávání jejích obchodů, anebo je osobou podílející se na výkonu vnitřního auditu 5 1. Kontaktní osoba pro zaměstnance Zpravidla bývá svěřeno do působnosti Compliance Officera - Metodika AML vytváření systému vnitřních zásad, výklad a interpretace jednotlivých povinností - Přijímá podněty k prověření podezřelých obchodů compliance využívá dalších analytických nástrojů (data mining, second line monitoring) compliance prověřuje úplnost dostatečnost všech informací poskytnutých klientem - Oprávnění k pozastavení provedení transakce oprávnění odvozené např. od představenstva, upravené ve vnitřním předpise - Provádí školení nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců (zaměstnanci, další osoby) - Zpracovává hodnotící zprávu Vypracovává se minimálně 1x ročně, jaké postupy a opatření, jaké instituce uplatňuje jaké byly v minulosti zjištěny nedostatky a jaká jsou rizika, statistické údaje o_oznámeních 6 3
1. Způsoby oznámení kontaktní osobě - Způsoby oznámení podezřelého obchodu Zaměstnanec oznamuje ihned podezřelý obchod, odmítnutí provedení obchodu kontaktní osobě (telefon, e-mail, fax). - Údaje, které je nutno do oznámení kontaktní sobě uvést: identifikační údaje klienta (skutečného majitele) o jakou transakci se jedná (z jakého smluvního vztahu) důvody pro něž je obchod považován za podezřelý kdy byly provedeny platby (z jakého účtu) kdy má dojít k výplatě (ve prospěch jakého účtu) jakékoliv další doplňující a významné skutečnosti 7 2. Oznámení podezřelého obchodu 8 4
2. Finanční analytický úřad (FAU) Informace na stránkách Ministerstva Financí http://www.mfcr.cz/cs/archiv/agenda-financniho-analytickeho-utvaru Finanční analytický útvar jako odbor MF byl zrušen zákonem č.368/2016 Sb. k 31.12.2016. Jeho úkoly a pravomoci přešly od 1.1.2017 na nově vznikající Finanční analytický úřad, aktuální informace naleznete na: www.financnianalytickyurad.cz Adresa sídla úřadu Washingtonova 1621/11 110 00 Praha 1 Korespondenční adresa P.O. BOX 675, Jindřišská 14, 111 21 Praha 1 9 2. Kontakty na FAU Adresa sídla úřadu Washingtonova 1621/11 110 00 Praha 1 Korespondenční adresa P.O. BOX 675, Jindřišská 14, 111 21 Praha 1 nelze využít pro podávání oznámení o PO Elektronická pošta fau@mfcr.cz nelze využít pro podávání oznámení o PO Aplikace MoneyWeb http://ca.moneyweb.cz/ Telefony a fax na Kancelář úřadu Tel: +420 257 044 501 Tel: +420 603 587 663 po skončení pracovní doby od 16:15 do 7:45 v pracovní dny a během dnů pracovního klidu a svátků Fax: +420 257 044 502 Datová schránka ID datové schránky: egi8zyh nelze využít pro podávání oznámení o PO S výjimkou oznámení, zpracovaných v aplikaci MoneyWeb Lite. 10 5
2. Oznámení podezřelého obchodu (OPO) Oznámení podezřelého obchodu ( 19) písemně doporučeným dopisem ústně do protokolu v místě určeném po předchozí domluvě elektronicky technickými prostředky zajišťujícími zvláštní ochranu přenášených údajů Money web softwarová aplikace MF ČR určená pro podávání OPO http://ca.moneyweb.cz/ http://www.financnianalytickyurad.cz/oznameni-podezrelehoobchodu.html 11 2. Oznámení podezřelého obchodu - písemně Finanční analytický útvar dne 16._prosince 2015 publikuje upravený Metodický pokyn č. 4 pro podání oznámení o podezřelém obchodu, kterým se stanoví informace, jež by mělo oznámení o podezřelém obchodu obsahovat. Předmětem této změny je: - doplnění čl. I. o identifikačních údajích o oznamovateli - v oznámení PO je nutno uvádět odkaz na příslušné ustanovení 2 AML zákona s uvedením příslušného odstavce, písmena a bodu odpovídajícího typu povinné osoby (statistické důvody a výkaznictví pro národní hodnocení rizik). 12 6
2. Oznámení podezřelého obchodu - písemně I. Identifikační údaje oznamovatele podezřelého obchodu Obchodní firma nebo název včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení; sídlo (adresa k doručování); identifikační číslo; předmět podnikání dle zápisu v obchodním rejstříku nebo dle průkazu živnostenského nebo jiného oprávnění k podnikání (pouze ten předmět podnikání, který s oznámením souvisí) a typ povinné osoby s odkazem na příslušné ustanovení 2 AML zákona (uvést příslušný odstavec, písmeno a bod odpovídající typu povinné osoby). II. Údaje toho, koho se oznámení týká: A) Identifikační údaje fyzické osoby - Všechna jména a příjmení, (ve sporných případech jednoznačně rozlišit jméno a příjmení); rodné číslo, a nebylo-li přiděleno, datum narození, místo narození, pohlaví, trvalý nebo jiný pobyt, státní občanství. Dále se uvede druh a číslo průkazu totožnosti, stát, popř. orgán, který jej vydal a doba jeho platnosti. B) Identifikační údaje fyzické osoby - podnikatele: Kromě údajů podle bodu A) obchodní firma, odlišující dodatek nebo další označení, místo podnikání a identifikační číslo. 13 2. Oznámení podezřelého obchodu - písemně C) Identifikační údaje právnické osoby: a) uvést údaje o samotné právnické osobě tedy uvedení obchodní firmy nebo názvu včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení, jejího sídla, identifikačního čísla nebo obdobného čísla přidělovaného v zahraničí, b) uvést údaje o jejím statutárním orgánu a členech, anebo ovládající osobě u fyzických osob - zaznamenávají se tyto údaje: jméno, příjmení (příp. všechna jména a příjmení), rodné číslo a nebylo-li přiděleno, datum narození, trvalý nebo jiný pobyt osob, pohlaví, místo narození, státní občanství, u právnických osob - musí být zjištěny též tyto údaje: její obchodní firma nebo název včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení, její sídlo, identifikační číslo nebo obdobné číslo přidělované v zahraničí a identifikační údaje osob, které jsou jejím statutárním orgánem nebo jeho členem c) uvést identifikaci fyzické osoby, která jménem PO v daném obchodu jedná, např. statutární orgán (jednatel, člen představenstva apod.), oprávněný zaměstnanec této právnické osoby, osoba jednající na základě plné moci, prokurista, správce konkurzní podstaty apod. 14 7
2. Oznámení podezřelého obchodu - písemně III. Popis předmětu a podstatných okolností podezřelého obchodu Uvést předmět a podstatné okolnosti podezřelého obchodu, které jsou známy. Podrobně uvést zejména: - důvod transakce - popis použité hotovosti či jiných platebních prostředků a další okolnosti; - časové údaje; - čísla účtů, na nichž jsou soustředěny peněžní prostředky ohledně kterých se oznámení podává a všech účtů, na které nebo z nichž byly či mají být převáděny, včetně identifikace jejich majitelů a disponentů, má-li k této informaci oznamovatel přístup; - měnu; - čím je obchod podezřelý; - případně i zjištěná telefonní a faxová čísla; - popis a evidenční čísla dopravních prostředků; - popis chování účastníka obchodu i jeho společníků a další informace, které by mohly mít informační význam k zúčastněným osobám či předmětné transakci. 15 2. Oznámení podezřelého obchodu - písemně IV. Informace o provedení či odložení obchodu: Zda a kdy byl obchod proveden či zda byl odložen (viz 20 odst. 1 nebo 20 odst. 3), případně důvod, proč obchod byl nebo nebyl proveden. V. Kontaktní informace Jméno, příjmení a pracovní zařazení osoby, která za povinnou osobu podává oznámení podezřelého obchodu lze nahradit kódem, který kontaktní osoba předem sdělí FAÚ možnosti spojení k přijetí pokynů od Ministerstva financí, včetně možnosti spojení i mimo obvyklou pracovní dobu (telefon, fax, e-mail). Kontaktní informace se uvedou odděleně od vlastního textu oznámení. Neuvádět údaje o zaměstnancích!!! 16 8
2. Oznámení podezřelého obchodu - MoneyWeb Finanční analytický útvar publikuje softwarovou aplikaci pro podporu oznamovací povinnosti povinných osob. http://ca.moneyweb.cz/ http://www.mfcr.cz/cs/verejnysektor/regulace/boj-proti-pranipenez-a-financovanitero/oznameni-podezrelehoobchodu - Vytvořeno FAU pro pracovníky povinných osob. - Hlavním účelem je poskytnout možnost snadného a úplného podání oznámení o podezřelém obchodu, - využít aplikaci ke vzdělávacím účelům pracovníků compliance nebo odborným útvarům - MoneyWeb Lite klient plně odráží nový zákon č. 253/2008 Sb. účinný od 1.9.2008. 17 2. Oznámení PO MoneyWeb Lite Základní identifikační údaje: - Fyzické osoby - FO podnikající - Právnické osoby 18 9
2. Oznámení PO MoneyWeb Lite Identifikační údaje osoby, která jedná jménem toho, koho se oznámení týká 19 2. Oznámení PO MoneyWeb Lite Podrobnosti k PO: - Zda byl obchod proveden či odložen - Datum zjištění obchodu - Další související údaje s PO 20 10
2. Oznámení PO MoneyWeb Lite Další jednající osoby: 21 2. Oznámení PO MoneyWeb Lite Přílohy Kontrola Odeslání 22 11
3. Vymezení lhůt 4. Povinnost mlčenlivosti 5. Spolupráce s OČTŘ 23 3. (některé) Lhůty ( 18 ZPŠP) Oznámení Ministerstvu financí - bez zbytečného odkladu, nejpozději do 5 kalendářních dnů ode dne zjištění podezřelého obchodu; - neprodleně po jeho zjištění - zejména hrozí-li nebezpečí z prodlení; - přijímá Finanční analytický úřad; Odklad splnění příkazu klienta: - Povinná osoba odloží o 24 hodin od přijetí oznámení ministerstvem - hrozí-li zmaření nebo podstatné ztížení zajištění výnosu z TČ nebo prostředků k financování terorismu; - ministerstvo rozhodne o prodloužení této doby nejdéle na dobu 72 hodin od přijetí oznámení (o další 2 dny); Povinná osoba příkaz klienta provede - pokud ministerstvo nesdělí v 72 hodinové lhůtě (3 dnů), že podalo TO; - pokud OČTŘ do 3 kalendářních dnů ode dne podání TO nerozhodne o odnětí nebo zajištění předmětu podezřelého obchodu. 24 12
4. Povinnost mlčenlivosti ( 38 ZPŠP) Povinnost mlčenlivosti se vztahuje na (subjekty): - pro povinné osoby a jejich zaměstnance; - zaměstnanci ministerstva, zaměstnanci ostatních dozorčích úřadů; - fyzické osoby činné na základě jiné než pracovní smlouvy. Povinnost mlčenlivosti se vztahuje na: - oznámení a šetření podezřelého obchodu FAU; - součinnosti povinné osoby s FAU; - o všech dalších úkonech FAU především vůči účastníkům obchodu, tedy osobám, jichž se sdělované informace a další úkony týkají!!! Povinnost mlčenlivosti trvá i v případě: - převedení na jinou práci; - po skončení pracovního poměru nebo jiného vztahu k povinné osobě 25 5. Mlčenlivost - výjimky OČTŘ ( 39) Povinnosti mlčenlivosti se nelze mimo jiné dovolávat vůči: a) orgánu činnému v trestním řízení (OČTŘ), kterými se dle trestního řádu rozumí soud, státní zástupce a policejní orgán, pokud provádí řízení o trestném činu souvisejícím s legalizací výnosu z trestné činnosti nebo financováním terorismu, anebo jedná-li se o splnění oznamovací povinnosti vztahující se k takovému trestnému činu, b) specializovaným policejním složkám pro vyhledávání legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a další uvedené v 39. c) zahraničnímu orgánu uvedenému v 33; d) (Policii České republiky), Generálnímu finančnímu ředitelství nebo Generálnímu ředitelství cel, pokud jde o skutečnosti, které jsou součástí informace uvedené v 32 odst. 2, e) - m) dalším uvedeným subjektům 26 13
5. Vztah k trestnímu zákoníku Trestní oznámení podává zpravidla Finanční analytický útvar - Podílnictví ( 214 TZ) 3 až 8 let TOS, zákaz činnosti, propadnutí majetku; - Podílnictví z nedbalosti ( 215 TZ) 1 až 5 let TOS, zákaz činnosti, propadnutí věci; - Legalizace výnosů z TČ ( 216 TZ) - 1 až 8 let TOS, peněžitým trestem, zákazem činnosti nebo propadnutím majetku; - Legalizace výnosů z TČ z nedbalosti ( 217 TZ) - 1 až 5 let TOS, peněžitým trestem, zákazem činnosti nebo propadnutím věci; - Povinná osoba - nemá zákonnou povinnost podat trestní oznámení (viz 368 TZ Neoznámení trestného činu není zde uvedena); - Každý, kdo se hodnověrným způsobem dozví, že jiný připravuje nebo páchá trestný čin legalizace výnosů z trestné činnosti má povinnost spáchání nebo dokončení překazit (viz 367 TZ). 27 Dotazy??? Pavel Polášek Mobil: 604 293 175 Telefon: 467 007 359 E-mail: pavel.polasek@csobpoj.cz 6. 4. 2017 14