V ROâNÍ ZPRÁVA 2004 / ANNUAL REPORT 2004
OBSAH / CONTENT Obsah 1 Content Úvodní slovo 2 3 Introduction Vybrané ekonomické ukazatele 4 5 Selected financial figures Profil spoleãnosti 6 7 Company profile V znamné události úãetního období 8 9 Significant events of accounting period Organizaãní struktura 10 13 Organisational structure V rok auditora 14 15 Auditor s report Finanãní ãást 16 50 Financial part 01
ÚVODNÍ SLOVO VáÏení obchodní pfiátelé, váïení klienti, jsem velice rád, Ïe Vás mohu prostfiednictvím v roãní zprávy za rok 2004 znovu seznámit s událostmi uplynulého roku. NejdÛleÏitûj í zprávou je pfiedev ím dosaïení zisku spoleãnosti ATLANTIK FT v roce 2004, kter byl skuteãnû v celé její jedenáctileté historii rekordní. Minul rok jsem Vás informoval o hospodáfiském v sledku za rok 2003, kter se v porovnání s rokem 2002 zv il desetinásobnû. Tento rok se podafiilo na na e úspûchy navázat a dosáhnout takového hospodáfiského v sledku, kter jsem jiï oprávnûnû nazval rekordním. Zisk pfied zdanûním ve v i témûfi 91 mil. Kã, coï pfiedstavuje meziroãní zv ení o více jak 34 %, je historicky nejvy í za celou dobu existence spoleãnosti. Tento v sledek dokazuje nejen finanãní stabilitu spoleãnosti na trhu, ale i jistotu pro klienty a neustál progresivní v voj smûrem kupfiedu. V oblasti obchodování s cenn mi papíry, která je jednou ze tfií základních ãinností spoleãnosti, se podafiilo zobchodovat akcie v objemu 64,8 mld. Kã. Meziroãnû to pfiedstavuje nárûst o témûfi 70 %. Díky v i objemu zobchodovan ch akcií se ATLANTIK FT posunul oproti minul m rokûm na aktuálnû ãtvrté místo mezi v emi spoleãnostmi obchodujícími na BCPP. Zásluhu na tom má pfiedev ím vysok nárûst poãtu klientû, kter ãinní v porovnání s lednem 2004 více jak 35 %. Dal ím faktorem je siln zájem v znamn ch zahraniãních fondû o akciové trhy v nov ch ãlensk ch zemích EU. V rámci oddûlení Asset Management se podafiilo nav it objem aktiv pod správou vãetnû Repo operací na 1,5 mld. Kã, coï pfiedstavuje témûfi dvojnásobek oproti roku 2003. Tento v razn úspûch byl zpûsoben zejména roz ífiením produktové nabídky o produkty jako napfi. typová portfolia pro retailové klienty (správa portfolia jiï od 200 tis. Kã). Vysok nárûst poãtu klientû z fiad fyzick ch osob, ktefií na balancovan ch portfoliích dosáhli v nosu mezi 10-20 % p.a., jsme také zaznamenali díky profesionálnímu pfiístupu a pfiísnému dodrïování pravidel odborné péãe v obhospodafiování jejich aktiv. V znamnou mûrou se na této skuteãnosti podílí i finanãní zázemí spoleãnosti ATLANTIK FT. Oddûlení Investment Banking, které se soustfieìuje na poskytování sluïeb v oblasti podnikov ch financí a investiãního bankovnictví, zavr ilo v dubnu 2004 úspû n dvoulet restrukturalizaãní proces ve spoleãnosti âsad AUTOBUSY âeské Budûjovice, a.s., jejím prodejem v znamné rakouské spoleãnosti Österreichische Postbus AG. V souãasné dobû je rozpracováno nûkolik dal ích zajímav ch projektû jak doma, tak v zahraniãí. Jak jsem Vás jiï informoval, v ãervnu roku 2003 spoleãnost ATLANTIK FT zprovoznila elektronickou aplikaci ATLANTIK ebroker pro obchodování s americk mi a evropsk mi akciemi. Tento systém vyuïívá stále více klientû. Ve srovnání s lednem roku 2004 se poãet klientû ATLANTIK ebroker zv il o více jak 110 %. V rámci této aplikace byla zaãátkem srpna 2004 spu tûna na internetov ch stránkách www.atlantik.cz zcela nová sluïba ev pisy, která klientûm umoïàuje prostfiednictvím internetu sledovat stavy, historii a pfiedpokládané pohyby na sv ch penûïních a majetkov ch úãtech. Bûhem mûsíce kvûtna 2005 pfiedpokládáme roz ífiení elektronické aplikace o nové atraktivní produkty, kter mi je nákup na Margin a Shortsell a elektronické obchodování v segmentu Kobos. SnaÏíme se tím pfiibliïovat souãasn m trendûm. Burzovní hru ATLANTIK FT, kterou provozujeme ve spolupráci se spoleãností NetCentrum na internetové adrese http://akcie.centrum.cz, tento investiãní rok nav tívilo témûfi 14 000 hráãû. Ty si mohou bezplatnû vyzkou et, jak takové obchodování s akciemi po internetu probíhá. V prûbûhu investiãního roku odmûníme 84 InvestorÛ mûsíce a 10 InvestorÛ roku, kter m rozdáme v hry v celkové hodnotû témûfi 250 000 Kã. Spoleãnost ATLANTIK FT se i tento rok snaïila pomáhat dûtem, které Ïijí v dûtsk ch domovech ãi internátních kolkách. SnaÏíme se pomáhat jak finanãnû, tak i osobním kontaktem, kter je pro opu tûné dûti velice dûleïit. V tûchto aktivitách chceme i nadále pokraãovat. Mûfiítkem úspûchu ãi neúspûchu kaïdé spoleãnosti je zisk. Spoleãnost ATLANTIK FT jednoznaãnû úspû ná je. A za to patfií veliké podûkování zejména na im zamûstnancûm, ktefií mají nejvût í zásluhu na tom, jakou pozici na kapitálovém trhu jsme získali, jak kvalitní sluïby poskytujeme a jak ch v sledkû budeme i nadále dosahovat. Závûrem bych rád podûkoval Vám, na im obchodním pfiátelûm a klientûm za pfiízeà a podporu, které se nám od Vás dostává. Ing. Miloslav Vyhnal pfiedseda pfiedstavenstva 02
VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE Rok BûÏné období (2004) Minulé období (2003) Aktiva celkem 3 199 660 1 917 946 Pohledávky 2 381 683 1 394 567 Základní kapitál 141 000 141 000 Vlastní kapitál 269 413 214 943 V kony (bez zisku finanãních operací) 249 672 113 024 Zisk finanãních operací 32 222 32 727 Hospodáfisk v sledek za úãetní období 69 673 53 155 Komentáfi k hospodáfiskému v sledku (v tisících Kã) Za dané úãetní období dosáhla spoleãnost ATLANTIK FT zisku po zdanûní ve v i 69,673 mil. Kã. Kladn hospodáfisk v sledek ovlivnily hlavnû v nosy z operací s cenn mi papíry, a to konkrétnû v nosy z obchodování s akciemi a v nosy z REPO operací (úvûrov ch operací realizovan ch na základû zástavy cenn ch papírû). 04
PROFIL SPOLEâNOSTI ATLANTIK FT je licencovan m obchodníkem s cenn mi papíry, je ãlenem a akcionáfiem Burzy cenn ch papírû v Praze. Spoleãnost jiï více jak 12 let pûsobí stabilnû jako jeden z nejvût ích nebankovních obchodníkû s cenn mi papíry a realizuje objemy obchodû v fiádu desítek miliard korun roãnû. Jeho základní kapitál ãinní 141 mil. Kã, ãímï se stává jednou z nejlépe kapitálovû vybavenou institucí na ãeském kapitálovém trhu. Klienty spoleãnosti jsou v znamné domácí a zahraniãní firmy, subjekty státní správy, mûsta, finanãní instituce a v neposlední fiadû také soukromé osoby. SluÏby spoleãnosti lze rozdûlit do tûchto oblastí: obchodování s cenn mi papíry, správa aktiv, podnikové finance a analytická ãinnost. V roce 1995 zahájila spoleãnost ATLANTIK FT strategickou spolupráci s americkou makléfiskou spoleãností Auerbach Grayson&Company (AGCO), která se fiadí k nejv znamnûj ím makléfisk m sítím na svûtû. Spoleãnost ATLANTIK FT je jejím v hradním partnerem, coï je jednou za záruk kvality poskytovan ch sluïeb. Základní údaje Obchodní jméno: ATLANTIK finanãní trhy, a.s. Sídlo: Vinohradská 1511/230, 100 00 Praha 10 Identifikaãní ãíslo: 26218062 Den zápisu do obchodního rejstfiíku: 1. 7. 2000 Rejstfiíkov soud: Mûstsk soud v Praze âíslo spoleãnosti v obchodním rejstfiíku: oddíl B, vloïka 7328 Právní pfiedchûdce spoleãnosti: ATLANTIK finanãní trhy, s.r.o. tfi. kpt. Jaro e 28, Brno zapsána do OR 1. 12. 1993 Splacen základní kapitál: 141 mil. Kã Akcionáfiská struktura: 67 % K & K Capital Group 16,5 % Ing. Miloslav Vyhnal 16,5 % Ing. Pavel aroch Statutární orgány Pfiedstavenstvo k 31. 12. 2004 pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Miloslav Vyhnal ãlen pfiedstavenstva Ing. Pavel aroch ãlen pfiedstavenstva Ing. Jan Schiesser Dozorãí rada k 31. 12. 2004 pfiedseda dozorãí rady Vladimír Stanãík ãlen dozorãí rady Bc. Michal Zazvonil ãlen dozorãí rady Mgr. Gabriela Dudá ová 06
V ZNAMNÉ UDÁLOSTI ATLANTIK FT dosáhl rekordního zisku v celé své historii, zisk pfied zdanûním ãinní témûfi 91 mil. Kã meziroãní nárûst objemu zobchodovan ch akcií ke konci roku 2004 o témûfi 70 %, celkov objem obchodû ve v i 64,8 mld. Kã nav ení objemu aktiv pod správou vãetnû Repo operací na 1,5 mld., coï pfiedstavuje témûfi dvojnásobek proti roku 2003 po úspû ném restrukturalizaãním procesu byl uskuteãnûn prodej spoleãnosti âsad AUTOBUSY âeské Budûjovice, a.s., v znamné rakouské spoleãnosti Österreichische Postbus AG vysok nárûst klientû, kter ãinní, v porovnání s lednem 2004, 35 % nárûst poãtu klientû roz ífiením a zkvalitnûním poskytovan ch sluïeb v porovnání s lednem 2004 se poãet klientû vyuïívající aplikaci ebroker zv il o více jak 110 % komentáfie a názory vytvofiené analytick m oddûlením spoleãnosti se staly bûïnou souãástí ekonomického zpravodajství nejv znamnûj ích ãesk ch médií zavedení nového produktu evypisy, kter klientûm dle zrealizovan ch pokynû umoïàuje pomocí www aplikace sledovat stavy, historii a pfiedpokládané pohyby na penûïních a majetkov ch úãtech 08
ORGANIZAâNÍ STRUKTURA Pfiedstavenstvo Dozorãí rada V konn pfiedseda pfiedstavenstva PR manager Compliance Officer a vnitfiní audit Risk manager Právník Oddûlení Trading Oddûlení Investment Banking Oddûlení Asset Management Oddûlení Research Oddûlení Operating Úãetní oddûlení Oddûlení Back Office Oddûlení IT 10
ORGANIZAâNÍ STRUKTURA Oddûlení Trading oddûlení je odpovûdné za ãinnost v oblasti obchodování s akciemi, dluhopisy a podílov mi listy, a to jak na ãeském trhu, tak i na v ech v znamn ch i exotik ch svûtov ch trzích. Na ty má pfiístup díky ãlenství v prestiïní globální síti obchodníkû s cenn mi papíry organizované americkou spoleãností Auerbach Grayson. Divize realizuje jak klientské obchody, tak vlastní obchody spoleãnosti, realizuje rovnûï úvûrové obchody na principu REPO operací, v jejichï realizaci si spoleãnost vybudovala dominantní postavení na ãeském trhu. Pokyny lze provádût jak telefonicky, tak on-line po internetu pomocí aplikace ATLANTIK ebroker. Aplikace nabízí obchodování na americk ch burzách a v rámci evropsk ch trhû v Nûmecku, v carsku, Velké Británii a Irsku. Oddûlení Asset Management oddûlení je odpovûdné za ãinnost v oblasti správy aktiv, které poskytuje pfiedev ím korporátní klientele, vefiejnému sektoru (mûsta a obce, neziskové organizace) a iroké vefiejnosti. SluÏby správy aktiv jsou poskytovány v rámci úzké spolupráce s klienty na základû chápání a akceptování jejich individuálních potfieb. Na jejich základû je pfiizpûsobena struktura uïívan ch investiãních nástrojû. Klientská portfolia jsou vedena jak v ãeské mûnû, tak i mûnách zahraniãních (euro, americk dolar). Oddûlení Investment Banking oddûlení se soustfieìuje na poskytování sluïeb v oblasti podnikov ch financí a investiãního bankovnictví. Sv m klientûm nabízí pfiedev ím poradenství a realizaci transakcí typu fúzí a akvizic, restrukturalizací podnikû, financování spoleãností, oceàování spoleãností, jejich ãástí a projektû. Dále zaji Èuje komplexní sluïby pro akcionáfie, pfiedev ím realizaci vefiejn ch nabídek pfievzetí, povinn ch odkupû akcií. Oddûlení zároveà zaji Èuje a fiídí vlastní investiãní projekty spoleãnosti. Oddûlení Research oddûlení zaji Èuje analytickou ãinnost jak pro úãely ãinnosti dal ích divizí spoleãnosti, tak pro externí klienty a uïivatele. V rámci své ãinnosti monitoruje a vyhodnocuje dûní v ãeské i svûtové ekonomice, vytváfií investiãní doporuãení, anal zy a ocenûní spoleãností, odvûtvové profily, hodnotí makroekonomick v voj. Divize produkuje jak standardizované pravidelné publikace, tak i analytické produkty na základû individuálního zadání klientû. Dal í oddûlení, která jsou pro efektivní fungování spoleãnosti ATLANTIK FT nepostradatelnou souãástí, je oddûlení Back Office zaji Èující vypofiádání obchodû s cenn mi papíry, úãetní oddûlení, oddûlení informaãních technologií a Public Relations a pozice Risk Managera. Organizaãní strukturu dále tvofií pracovní pozice právníka a Compliance, zabezpeãující právní sluïby uvnitfi spoleãnosti a provádûjící dohled nad dodrïováním právních pfiedpisû pfii ãinnosti firmy. 12
KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Pobřežní 648/1 a 186 00 Praha 8 Česká republika Telephone +420 222 123 111 Fax +420 222 123 100 Internet www.kpmg.cz Zpráva auditora pro akcionáře společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. Na základû provedeného auditu jsme dne 27. dubna 2005 vydali o úãetní závûrce, která je souãástí této v roãní zprávy, zprávu následujícího znûní: "Provedli jsme audit pfiiloïené úãetní závûrky spoleãnosti ATLANTIK finanãní trhy, a.s. k 31. prosinci 2004. Za úãetní závûrku je odpovûdn statutární orgán spoleãnosti. Na í odpovûdností je vyjádfiit na základû auditu v rok o této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi Komory auditorû âeské republiky. Tyto smûrnice poïadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrové ovûfiení podkladû prokazujících údaje a informace uvedené v úãetní závûrce. Audit rovnûï zahrnuje posouzení pouïit ch úãetních zásad a v znamn ch odhadû uãinûn ch spoleãností a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit poskytuje pfiimûfien podklad pro vyjádfiení na eho v roku. Podle na eho názoru, úãetní závûrka podává ve v ech v znamn ch ohledech vûrn a poctiv obraz aktiv, závazkû, vlastního kapitálu a finanãní situace spoleãnosti ATLANTIK finanãní trhy, a.s. k 31. prosinci 2004 a v sledku hospodafiení za rok 2004 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky." Ovûfiili jsme téï soulad ostatních finanãních informací uveden ch v této v roãní zprávû s auditovanou úãetní závûrkou. Podle na eho názoru jsou tyto informace ve v ech v znamn ch ohledech v souladu s námi ovûfienou úãetní závûrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojen mi osobami odpovídá statutární orgán spoleãnosti. Na í odpovûdností je ovûfiit správnost údajû uveden ch ve zprávû. Nezjistili jsme Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k názoru, Ïe zpráva obsahuje v znamné nesprávnosti. V Praze, dne 28. dubna 2005 KPMG âeská republika Audit, s.r.o. Ing. Pavel Závitkovsk Osvûdãení ãíslo 71 Osvûdãení ãíslo 69 14 KPMG Česká republika Audit, s.r.o., a Czech lim Hed liability company incorporated under the Czech Commercial Code. is a member firm of KPMG Iniernalional, a Swiss cooperative. Obchodní rejstřík vedeny Městským soudem v Praze oddíl C, vložka 24185. IČ 49619187 DIČ CZ49619187 Živnostenská banka Praha 1 e.ú./account no. 466016004/0400
FINANâNÍ âást - FINANCIAL PART 16
ROZVAHA K 31. PROSINCI 2004 - AKTIVA BALANCE SHEET AS AT 31 DECEMBER 2004 - ASSETS 2004 2004 2004 2003 Poznámka Hrubá ãástka Úprava âistá ãástka âistá ãástka tis. Kã / CZK 000 Note Gross amount Adjustment Net amount Net amount 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Cash in hand and balances with central banks 29-29 16 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pfiijímané centrální bankou k refinancování State zero coupon bonds and other securities eligible for refinancing with central bank - - - - v tom: a) vydané vládními institucemi of which:a) securities issued by the government institutions - - - - b) ostatní b) others - - - - 3 Pohledávky za bankami a druïstevními záloïnami Receivables from banks and cooperative savings associations 9 139 922-139 922 69 996 v tom: a) splatné na poïádání of which:a) repayable on demand - - - - b) ostatní pohledávky b) other receivables 139 922-139 922 69 996 4 Pohledávky za nebankovními subjekty Receivables from non-bank entities 10 2 381 683-2 381 683 1 394 567 v tom: a) splatné na poïádání of which:a) repayable on demand - - - - b) ostatní pohledávky b) other receivables 2 381 683-2 381 683 1 394 567 5 Dluhové cenné papíry Debt securities 11 106 729-106 729 17 297 v tom: a) vydané vládními institucemi of which:a) issued by government institutions 49 942-49 942 - b) vydané ostatními osobami b) issued by other entities 56 787-56 787 17 297 6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly Shares, mutual fund certificates and other investments 12 479 749-479 749 230 241 7 Úãasti s podstatn m vlivem Participation interests with substantial influence 13 - - - 1 700 z toho: v bankách of which: in banks - - - - 8 Úãasti s rozhodujícím vlivem Participation interests with controlling influence 13 1 000-1 000 1 000 z toho: v bankách of which: in banks - - - - 9 Dlouhodob nehmotn majetek Intangible fixed assets 15 6 858-5 396 1 462 780 z toho: a) zfiizovací v daje of which: a) establishment costs 391-391 - - b) goodwill b) goodwill - - - - 10 Dlouhodob hmotn majetek Tangible fixed assets 16 13 528-12 549 979 1 587 z toho: pozemky a budovy pro provozní ãinnost of which: land and buildings for operating activities - - - - 11 Ostatní aktiva Other assets 16 86 684-302 86 382 196 349 12 Pohledávky za upsan základní kapitál Receivables from subscribed registered capital - - - - 13 Náklady a pfiíjmy pfií tích období Prepaid expenses and accrued income 1 725-1 725 4 413 Aktiva celkem Total assets 3 217 907-18 247 3 199 660 1 917 946 Pfiíloha uvedená na stranách 22 aï 50 tvofií souãást této úãetní závûrky. The notes set out on pages 22 to 50 form part of these financial statements. 17
ROZVAHA K 31. PROSINCI 2004 - PASIVA BALANCE SHEET AS AT 31 DECEMBER 2004 - LIABILITIES tis. Kã / CZK 000 Poznámka / Note 2004 2003 1 Závazky vûãi bankám a druïstevním záloïnám Due to banks and cooperative savings associations 17-150 869 v tom: a) splatné na poïádání of which: a) repayable on demand - - b) ostatní závazky b) other payables - 150 869 2 Závazky vûãi nebankovním subjektûm Due to non-bank entities 18 1 992 249 993 759 v tom: a) splatné na poïádání of which: a) repayable on demand - - b) ostatní závazky b) other payables 1 992 249 993 759 3 Závazky z dluhov ch cenn ch papírû Payables from debt securities 19 758 220 273 276 v tom: a) emitované dluhové cenné papíry of which: a) debt securities issued 758 220 100 806 b) ostatní závazky z dluhov ch cenn ch papírû b) other payables from debt securities - 172 470 4 Ostatní pasiva Other liabilities 20 179 162 284 963 5 V nosy a v daje pfií tích období Deferred income and accrued expenses 616 136 6 Rezervy Provisions - - v tom: a) na dûchody a podobné závazky of which: a) provision for pensions and similar obligations - - b) na danû b) provision for taxes - - c) ostatní c) other - - 7 Podfiízené závazky Subordinated liabilities - - 8 Základní kapitál Registered capital 21 141 000 141 000 z toho: a) splacen základní kapitál of which: a) registered paid up capital 141 000 141 000 b) vlastní akcie b) own shares - - 9 Emisní áïio Share premium - - 10 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Reserve funds and other funds from profit 21 5 173 2 516 v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy of which: a) statutory reserve funds and risk funds 5 173 2 516 b) ostatní rezervní fondy b) other reserve funds - - c) ostatní fondy ze zisku c) other funds from profit - - 11 Rezervní fond na nové ocenûní New valuation reserve fund - - 12 Kapitálové fondy Capital funds - - 13 OceÀovací rozdíly Gains (losses) from revaluation - - z toho: a) z majetku a závazkû of which: a) assets and liabilities - - b) ze zaji Èovacích derivátû b) hedging derivatives - - c) z pfiepoãtu úãastí c) participation interests - - 14 Nerozdûlen zisk nebo neuhrazená ztráta z pfiedchozích období Retained earnings (or accumulated losses) from previous years 21 53 567 18 272 15 Zisk nebo ztráta za úãetní období Profit (loss) for the accounting period 69 673 53 155 Pasiva celkem Total liabilities 3 199 660 1 917 946 Pfiíloha uvedená na stranách 22 aï 50 tvofií souãást této úãetní závûrky. The notes set out on pages 22 to 50 form part of these financial statements. 18
PODROZVAHOVÉ POLOÎKY OFF-BALANCE SHEET tis. Kã / CZK 000 Poznámka / Note 2004 2003 PODROZVAHOVÁ AKTIVA / OFF-BALANCE SHEET ASSETS 1 Poskytnuté pfiísliby a záruky Commitments and guarantees granted 25 677 21 340 2 Poskytnuté zástavy Collaterals granted 25 2 306 488 874 467 3 Pohledávky ze spotov ch operací Receivables from spot transactions 25 218 575 218 987 4 Pohledávky z pevn ch termínov ch operací Receivables from fixed term transactions - - 5 Pohledávky z opcí Receivables from options - - 6 Odepsané pohledávky Receivables written-off - - 7 Hodnoty pfiedané do úschovy, do správy a k uloïení Values placed into custody, administration and deposit - - 8 Hodnoty pfiedané k obhospodafiování Values placed under management - - PODROZVAHOVÁ PASIVA / OFF-BALANCE SHEET LIABILITIES 9 Pfiijaté pfiísliby a záruky Commitments and guarantees received 25 764 555 101 575 10 Pfiijaté zástavy a zaji tûní Collaterals and pledges received 25 3 383 821 1 365 743 11 Závazky ze spotov ch operací Payables from spot transactions 25 260 096 158 154 12 Závazky z pevn ch termínov ch operací Payables from fixed term transactions - - 13 Závazky z opcí Payables from options - - 14 Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloïení Values taken into custody, administration and deposit 26 342 132 383 564 15 Hodnoty pfievzaté k obhospodafiování Values taken under management 26 200 873 166 993 Pfiíloha uvedená na stranách 22 aï 50 tvofií souãást této úãetní závûrky. The notes set out on pages 22 to 50 form part of these financial statements. 19
V KAZ ZISKU A ZTRÁTY PROFIT AND LOSS ACCOUNT tis. Kã / CZK 000 Poznámka / Note 2004 2003 1 V nosy z úrokû a podobné v nosy Interest income and similar income 3 156 348 67 917 z toho: úroky z dluhov ch cenn ch papírû of which: interest income from debt securities 11 567 4 289 2 Náklady na úroky a podobné náklady Interest expense and similar expense 3-96 495-34 517 z toho: náklady na úroky z dluhov ch cenn ch papírû of which: interest expense from debt securities -10 697-13 815 3 V nosy z akcií a podílû Income from shares and participation interests 13 315 5 557 v tom: a) v nosy z úãastí s podstatn m vlivem of which: a) income from participation interests with substantial influence - - b) v nosy z úãastí s rozhodujícím vlivem b) income from participation interests with controlling influence - - c) v nosy z ostatních akcií a podílû c) income from other shares and participation interests 13 315 5 557 4 V nosy z poplatkû a provizí Commission and fee income 4 47 787 39 550 5 Náklady na poplatky a provize Commission and fee expense 4-19 710-17 440 6 Zisk nebo ztráta z finanãních operací Gain or loss from financial operations 5 32 222 32 727 7 Ostatní provozní v nosy Other operating income 6 22 784 27 176 8 Ostatní provozní náklady Other operating expenses 6-1 138-1 015 9 Správní náklady Administrative expenses 8-63 122-55 412 v tom: a) náklady na zamûstnance of which: a) employee expenses -26 461-22 630 z toho: aa) mzdy a platy of which : aa) wages and salaries -19 384-16 610 ab) sociální a zdravotní poji tûní ab) social and health insurance -7 077-6 020 b) ostatní správní náklady b) other administrative expenses -36 661-32 782 10 Rozpu tûní rezerv a opravn ch poloïek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Release of reserves and adjustments to tangible and intangible fixed assets - - 11 Odpisy, tvorba a pouïití rezerv a opravn ch poloïek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Depreciation, creation and use of reserves and adjustments to tangible and intangible FA -1 176-1 645 12 Rozpu tûní opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám, v nosy z dfiíve odepsan ch pohledávek Release of adjustments and provisions for receivables and guarantees, income from written-off receivables 72 412 13 Odpisy, tvorba a pouïití opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám Write-offs, creation and use of adjustments and provisions for receivables and guarantees 8-72 14 Rozpu tûní opravn ch poloïek k úãastem s rozhodujícím a podstatn m vlivem Release of adjustments to participation interests with controlling and substantial influence - - 15 Ztráty z pfievodu úãastí s rozhodujícícm a podstatn m vlivem, tvorba a pouïití opravn ch poloïek k úãastem s rozhodujícím a podstatn m vlivem Losses from transfer of participation interests with controlling and substantial influence, creation and use of adjustments to participation interests with controlling and substantial influence - - 16 Rozpu tûní ostatních rezerv Release of other provisions - 4 321 17 Tvorba a pouïití ostatních rezerv Creation and use of other provisions - - 18 Podíl na ziscích nebo ztrátách úãastí s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem Share of profits or losses from participation interests with controlling and substantial influence - - 19 Zisk nebo ztráta za úãetní období z bûïné ãinnosti pfied zdanûním Current year profit (loss) from ordinary activities before tax 90 895 67 559 20 Mimofiádné v nosy Extraordinary income 7-11 485 21 Mimofiádné náklady Extraordinary expenses 7 - -10 181 22 Zisk nebo ztráta za úãetní období z mimofiádné ãinnosti pfied zdanûním Current year profit (loss) from extraordinary activities before tax - 1 304 23 DaÀ z pfiíjmû Income tax -21 222-15 708 24 Zisk nebo ztráta za úãetní období po zdanûní Net profit (loss) for the accounting period 69 673 53 155 Pfiíloha uvedená na stranách 22 aï 50 tvofií souãást této úãetní závûrky. The notes set out on pages 22 to 50 form part of these financial statements. 20
P EHLED O ZMùNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ZA ROK 2004 SUMMARY OF CHANGES IN EQUITY IN 2004 Základní Vlastní Emisní Rezerv. Kapitál. OceÀ. Zisk tis. Kã / CZK 000 kapitál akcie áïio fondy fondy rozdíly (ztráta) Celkem Registered Own Share Reserve Capital Revaluation Profit capital shares premium funds funds gains (losses) (loss) Total ZÛstatek k 1.1.2003 Balance as at 1 January 2003 351 000 - - 2 516 - - 18 272 371 788 Zmûny úãetních metod Change in accounting methods - - - - - - - - Opravy zásadních chyb Corrections of fundamental errors - - - - - - - - Kursové rozdíly a rozdíly z pfiecenûní nezahrnuté do HV FX gains (losses) and gains (losses) not included in the profit and loss statement - - - - - - - - âist zisk/ztráta za úãetní období Net profit (loss) for accouning period - - - - - - 53 155 53 155 Dividendy Dividends - - - - - - - - Pfievody do fondû Transfers to funds - - - - - - - - PouÏití fondû Use of funds - - - - - - - - Emise akcií Issue of shares - - - - - - - - SníÏení základního kapitálu Reduction in registered capital -210 000 - - - - - - -210 000 Nákupy vlastních akcií Own shares purchased - - - - - - - - Ostatní zmûny Other changes - - - - - - - - ZÛstatek 31.12.2003 Balance as at 31 December 2003 141 000 - - 2 516 - - 71 427 214 943 ZÛstatek k 1.1.2004 Balance as at 1 January 2004 141 000 - - 2 516 - - 71 427 214 943 Zmûny úãetních metod Change in accounting methods - - - - - - - - Opravy zásadních chyb Corrections of fundamental errors - - - - - - - - Kursové rozdíly a rozdíly z pfiecenûní nezahrnuté do HV FX gains (losses) and gains (losses) not included in the profit and loss statement - - - - - - - - âist zisk/ztráta za úãetní období Net profit (loss) for accouning period - - - - - - 69 673 69 673 Dividendy Dividends - - - - - - -15 003-15 003 Pfievody do fondû Transfers to funds - - - 2 657 - - -2 657 - PouÏití fondû Use of funds - - - - - - - - Emise akcií Issue of shares - - - - - - - - SníÏení základního kapitálu Reduction in registered capital - - - - - - - - Nákupy vlastních akcií Own shares purchased - - - - - - - - Ostatní zmûny Other changes - - - - - - -200-200 ZÛstatek 31.12.2004 Balance as at 31 December 2004 141 000 - - 5 173 - - 123 240 269 413 Pfiíloha uvedená na stranách 22 aï 50 tvofií souãást této úãetní závûrky. The notes set out on pages 22 to 50 form part of these financial statements. 21
1. ZÁKLADNÍ INFORMACE a) Charakteristika a hlavní aktivity Spoleãnost ATLANTIK finanãní trhy, a.s. (dále jen "spoleãnost") se sídlem v Praze 10, Vinohradská 230, zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk m soudem v Praze oddíl B, vloïka 7328, IâO 26 21 80 62 vznikla dne 1. ãervence 2000 pfiemûnou z obchodní spoleãnosti ATLANTIK finanãní trhy, s.r.o., se sídlem v Brnû, tfi. Kpt. Jaro e 28, IâO 49 45 59 51. Pfiedmûtem podnikání spoleãnosti je poskytování investiãních sluïeb ve smyslu zákona ã. 591/1992 sb., o cenn ch papírech, a to v rozsahu povolení Komise pro cenné papíry ze dne 28. ãervna 2000 a ze dne 16. fiíjna 2001. Spoleãnost je ãlenem Burzy cenn ch papírû Praha, a.s. a zvlá tním zákazníkem v RM-Sytému. Spoleãnost jako obchodník s cenn mi papíry poskytuje rûzné druhy investiãních sluïeb, které mimo jiné zahrnují kapitálové transakce, zprostfiedkovatelské transakce, investiãní poradenství a správu aktiv. âlenové pfiedstavenstva a dozorãí rady k 31. prosinci 2003 âlenové pfiedstavenstva Ing. Miloslav Vyhnal (pfiedseda) Ing. Jan Schiesser (ãlen) Ing. Pavel aroch (ãlen) âlenové dozorãí rady Vladimír Stanãík (pfiedseda) Bc. Michal Zazvonil (ãlen) Mgr. Gabriela Dudá ová (ãlen) Sídlo spoleãnosti ATLANTIK finanãní trhy, a.s. Vinohradská 230 100 00 Praha 10 âeská republika Organizaãní struktura Spoleãnost je rozdûlena do pûti organizaãních divizí - divize obchodní, divize anal z, divize provoznû-ekonomická, divize správy aktiv a divize investiãního bankovnictví. b) V chodiska pro pfiípravu úãetní závûrky spoleãnosti Úãetní závûrka spoleãnosti byla pfiipravena na základû úãetnictví vedeného v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi nafiízeními a vyhlá kami platn mi v âeské republice. Závûrka byla zpracována na principech ãasového rozli ení nákladû a v nosû a historick ch cen, s v jimkou vybran ch finanãních nástrojû oceàovan ch reálnou hodnotou. Tato úãetní závûrka je pfiipravená v souladu s vyhlá kou MF âr ã. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspofiádání a obsahové vymezení poloïek úãetní závûrky a rozsah údajû ke zvefiejnûní pro banky a nûkteré finanãní instituce. V oblastech neupraven ch zákonem a vyhlá kou se spoleãnost fiídí opatfieními a metodick mi pokyny Ministerstva financí publikovan mi ve Finanãním zpravodaji. Úãetnictví spoleãnosti, stejnû jako organizaãní zabezpeãení vedení úãetnictví, je vedeno v souladu s vyhlá kou Komise pro cenné papíry ã. 466/2002 Sb., kterou se stanoví podrobnûj í pravidla organizace vnitfiního provozu obchodníka s cenn mi papíry a podrobnûj í pravidla jednání obchodníka s cenn mi papíry ve vztahu k zákazníkûm. âísla uvedená v závorkách pfiedstavují záporná ãísla. Tato úãetní závûrka je nekonsolidovaná. 22
2. DÒLEÎITÉ ÚâETNÍ METODY Úãetní závûrka spoleãnosti byla pfiipravena v souladu s následujícími dûleïit mi úãetními metodami: a) Den uskuteãnûní úãetního pfiípadu V závislosti na typu transakce je okamïikem uskuteãnûní úãetního pfiípadu zejména den nákupu nebo prodeje cenn ch papírû, den v platy nebo pfievzetí obûïiva, den provedení platby z úãtu klienta, den sjednání a den vypofiádání obchodu s cenn mi papíry, devizami, opcemi popfi. jin mi deriváty, den vydání nebo pfievzetí záruky, popfi úvûrového pfiíslibu, den pfievzetí hodnot do úschovy. Úãetní pfiípady nákupu a prodeje finanãních aktiv s obvykl m termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opãní operace jsou od okamïiku sjednání obchodu do okamïiku vypofiádání obchodu zaúãtovány na podrozvahov ch úãtech. Finanãní aktivum nebo jeho ãást spoleãnost odúãtuje z rozvahy v pfiípadû, Ïe ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finanãnímu aktivu nebo jeho ãásti. Spoleãnost tuto kontrolu ztratí, jestliïe uplatní práva na v hody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se tûchto práv vzdá. b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie vãetnû podílov ch listû a ostatních podílû jsou klasifikovány podle zámûru spoleãnosti do portfolia drïeného do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou b t zafiazeny pouze dluhové cenné papíry. Spoleãnost obecnû portfolio do splatnosti nevyuïívá. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly drïené za úãelem obchodování nebo k prodeji jsou k okamïiku uskuteãnûní úãetního pfiípadu oceàovány v pofiizovací cenû. Pro ocenûní úbytkû pouïívá spoleãnost metodu FIFO, kdy první cena pro ocenûní pfiírûstku cenného papíru se pouïije jako první cena pro ocenûní úbytku cenného papíru. Zisky/ztráty z prodejû cenn ch papírû se zachycují do v kazu zisku a ztráty v rámci poloïky "Zisk nebo ztráta z finanãních operací". Ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamïiku, kdy se sestavuje úãetní závûrka, jsou cenné papíry drïené za úãelem obchodování nebo k prodeji oceàovány reálnou hodnotou a rozdíly z tohoto ocenûní se zachycují do v kazu zisku a ztráty v rámci poloïky "Zisk nebo ztráta z finanãních operací". Reálná hodnota pouïívaná pro ocenûní cenn ch papírû se stanoví jako trïní cena vyhlá ená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud spoleãnost prokáïe, Ïe za trïní cenu je moïné cenn papír prodat. V pfiípadû tuzemsk ch cenn ch papírû je za reálnou hodnotu povaïován poslední znám kurz zvefiejnûn Burzou cenn ch papírû Praha, a.s. (BCPP), ne v ak star í neï 30 dní; v pfiípadû dluhopisû jsou pouïity prûmûrné referenãní ceny dluhopisû. JestliÏe cenn papír nebyl v uvedeném období obchodován na BCPP, je pouïita poslední cena zvefiejnûná RM-Systémem pfied okamïikem ocenûní, ne v ak star í neï 30 dní. Zahraniãní cenné papíry nakoupené v cizí mûnû jsou ocenûny cenou tûchto cenn ch papírû na pfiíslu ném zahraniãním trhu, pokud jsou zároveà splnûny poïadavky na likviditu cenn ch papírû. Není-li moïné stanovit reálnou hodnotou jako trïní cenu (napfi. spoleãnost neprokáïe, Ïe za trïní cenu je moïné cenn papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná mífie úãasti na vlastním kapitálu spoleãnosti, pokud se jedná o akcie, mífie úãasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a souãasné hodnotû cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. Operace, ve kter ch se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpûtnému odkupu (repo operace) za pfiedem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpûtnému prodeji (reverzní repo operace), jsou úãtovány jako zaji tûné pfiijaté nebo poskytnuté úvûry. Vlastnické právo k cenn m papírûm se pfievádí na subjekt poskytující úvûr. Cenné papíry pfievedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v pfiíslu n ch poloïkách cenn ch papírû v rozvaze spoleãnosti a ãástka získaná pfievodem cenn ch papírû v rámci repo operací je úãtována do "ZávazkÛ vûãi bankám a druïstevním záloïnám" ãi "ZávazkÛ vûãi nebankovním subjektûm". Cenné papíry pfiijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v poloïce "Pfiijaté zástavy a zaji tûní". Úvûr poskytnut v rámci reverzních repo operací je zafiazen v poloïce "Pohledávky za bankami a druïstevními záloïnami" nebo "Pohledávky za nebankovními subjekty". U dluhopisû pfieveden ch v rámci repo operací se úrok ãasovû rozli uje, v pfiípadû dluhopisû pfiijat ch v rámci reverzních repo operací se úrok ãasovû nerozli uje. V nosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou ãasovû rozli ovány po dobu transakce a vykázány ve v kazu zisku a ztráty jako "V nosy z úrokû a podobné v nosy" nebo "Náklady na úroky a podobné náklady". 24
2. DÒLEÎITÉ ÚâETNÍ METODY (pokraãování) c) Operace s cenn mi papíry pro klienty Cenné papíry pfiijaté spoleãností do úschovy, správy nebo k uloïení jsou úãtovány v pofiizovacích cenách a evidovány na podrozvaze v poloïce "Hodnoty pfievzaté do úschovy, do správy a k uloïení". Cenné papíry pfievzaté spoleãností za úãelem jejich obhospodafiování jsou úãtovány v trïních cenách a evidovány na podrozvaze v poloïce "Hodnoty pfievzaté k obhospodafiování". V rozvaze jsou v pasivech úãtovány závazky spoleãnosti vûãi klientûm zejména z titulu pfiijaté hotovosti urãené ke koupi cenn ch papírû, hotovosti urãené k vrácení klientovi, atd. d) Úãasti s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem Úãastí s rozhodujícím vlivem se rozumí úãast na subjektu, ve kterém je banka vût inov m podílníkem. Spoleãnost má v tomto pfiípadû rozhodující vliv na fiízení subjektu a plnû kontroluje jeho ãinnost. Tento vliv vypl vá z podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy ãi stanov bez ohledu na v i majetkové úãasti. Úãastí s podstatn m vlivem se rozumí úãast na subjektu, ve kterém banka má nejménû 20% (úãast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto pfiípadû podstatn vliv na fiízení subjektu, kter vypl vá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy ãi stanov bez ohledu na v i majetkové úãasti. Úãasti s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem jsou v okamïiku uskuteãnûní úãetního pfiípadu ocenûny pofiizovací cenou. Pokud dojde ke sníïení rozvahové hodnoty tûchto úãastí, je vyjádfiena ztráta ze sníïení prostfiednictvím tvorby opravné poloïky, která se tvofií ve v i rozdílu, o kter ocenûní úãastí v úãetnictví pfievy uje míra úãasti spoleãnosti na vlastním kapitálu dcefiiné nebo pfiidruïené spoleãnosti. Jako podklad pro stanovení míry své úãasti na vlastním kapitálu dcefiiné nebo pfiidruïené spoleãnosti pouïije spoleãnost ke dni stanovení opravné poloïky údaje o vlastním kapitálu dcefiiné nebo pfiidruïené spoleãnosti. Pokud je spoleãnost nemá k dispozici, mûïe pouïít poslední dostupné údaje z úãetní závûrky ne star í neï 2 roky, v pfiípadû povinnosti ovûfiené auditorem. V pfiípadû, Ïe spoleãnost nemá ani tyto údaje, opravná poloïka se tvofií ve v i ocenûní úãasti v úãetnictví, tudíï ãistá rozvahová hodnota úãasti se rovná nule. e) Pfiepoãet cizí mûny Transakce vyãíslené v cizí mûnû jsou úãtovány v tuzemské mûnû pfiepoãtené devizov m kurzem platn m v den transakce. Aktiva a pasiva vyãíslená v cizí mûnû spoleãnû s devizov mi spotov mi transakcemi pfied dnem splatnosti jsou pfiepoãítávána do tuzemské mûny v kurzu vyhla ovan m ânb platn m k datu rozvahy. V sledn zisk nebo ztráta z pfiepoãtu aktiv a pasiv vyãíslen ch v cizí mûnû, kromû majetkov ch úãastí v cizí mûnû, pfiípadnû poloïek zaji Èujících mûnové riziko plynoucí ze smluv, které je tû nejsou vykázány v rozvaze banky nebo oãekávan ch budoucích transakcí, je vykázán ve v kazu zisku a ztráty jako "Zisk nebo ztráta z finanãních operací". f) Tvorba rezerv Rezerva pfiedstavuje pravdûpodobné plnûní, s nejist m ãasov m rozvrhem a v í. Rezerva se tvofií v pfiípadû, pokud jsou splnûna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo vûcná) plnit, která je v sledkem minul ch událostí, je pravdûpodobné, Ïe plnûní nastane a vyïádá si odliv prostfiedkû pfiedstavujících ekonomick prospûch, pfiiãemï "pravdûpodobné" znamená pravdûpodobnost vy í neï 50%, je moïné provést pfiimûfienû spolehliv odhad plnûní. Spoleãnost tvofií rezervy na vrub nákladû se souvztaïn m zápisem ve prospûch úãtu rezerv a to ve v i, která je nejlep ím odhadem v dajû nezbytn ch k vypofiádání existujícího závazku, a to v mûnû, v níï pfiedpokládá, Ïe nastane plnûní. Pokud je o rezervû úãtováno v cizí mûnû, kurzové rozdíly se úãtují obdobnû jako kurzové rozdíly z jin ch závazkû. Rezervy podléhají dokladové inventufie a pfii inventarizaci se posuzuje jejich v e a odûvodnûnost. SníÏení a pouïití rezervy se úãtuje ve prospûch v nosû. NepouÏitá ãást rezervy se rozpustí pro nepotfiebnost ve prospûch v nosû. Rezervy lze pouïít pouze k úãelûm, k nimï byly vytvofieny. Rezervy se netvofií k rozvahov m aktivûm. g) Opravné poloïky Opravné poloïky se tvofií k úãtûm majetku, kter se neoceàuje reálnou hodnotou nebo není oceàován ekvivalencí, v pfiípadech, kdy sníïení hodnoty majetku v úãetnictví je prokázáno na podkladû údajû zji tûn ch pfii inventarizaci a není trvalého charakteru. Opravné poloïky se tvofií: a) k pohledávkám z finanãních ãinností (poskytnuté úvûry nebo vklady, pohledávky z plateb ze záruk, akreditivû apod.), b) k pohledávkám z odbûratelskododavatelsk ch vztahû a k posky tnut m zálohám, c) k hmotnému a nehmotnému majetku. Tvorba opravn ch poloïek se úãtuje na vrub úãtû nákladû a ve prospûch pfiíslu ného úãtu opravn ch poloïek. PouÏití opravn ch poloïek se úãtuje ve prospûch v nosû a na vrub pfiíslu n ch úãtû opravn ch poloïek. Tvorba a pouïití opravn ch poloïek jsou zachyceny ve v kazu zisku a ztráty v rámci poloïek "Odpisy, tvorba a pouïití opravn ch poloïek a rezerv k pohledávkám a zárukám" a "Odpisy, tvorba a pouïití rezerv a opravn ch poloïek k dlouhodobému hmotnému 26
2. DÒLEÎITÉ ÚâETNÍ METODY (pokraãování) a nehmotnému majetku". Úãtování tvorby nebo pouïití opravné poloïky pfiímo ve prospûch nebo na vrub pfiíslu ného úãtu majetku není dovoleno. Opravné poloïky podléhají dokladové inventufie a pfii inventarizaci se posuzuje jejich v e a odûvodnûnost. Rozpu tûní pro nepotfiebnost se úãtuje ve prospûch v nosû. Pokud je o opravné poloïce úãtováno v cizí mûnû, kurzové rozdíly se úãtují obdobnû jako kurzové rozdíly z pfiecenûní cizomûnov ch aktiv a pasiv, k nimï se vztahují. Opravné poloïky se netvofií: a) na zv ení hodnoty aktiv, tzn. Ïe opravné poloïky jsou tvofieny maximálnû do v e ocenûní v úãetnictví (úãty opravn ch poloïek nesmí mít aktivní zûstatek), b) k závazkûm, c) k aktivûm oceàovan m reálnou hodnotou nebo ekvivalencí. h) Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je úãtován v historick ch cenách a odpisován rovnomûrnû po odhadovanou dobu Ïivotnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Nehmotn majetek s pofiizovací cenou niï í neï 60 000,- Kã a hmotn majetek s pofiizovací cenou niï í neï 40 000,- Kã je úãtován do nákladû za období, ve kterém byl pofiízen, pfiiãemï doba pouïitelnosti je krat í neï 1 rok. i) Zdanûní DaÀov základ pro daà z pfiíjmû se stanoví z hospodáfiského v sledku bûïného období pfiiãtením daàovû neuznateln ch nákladû a odeãtením v nosû, které nepodléhají dani z pfiíjmû. DaÀov základ je dále upraven o slevy na dani a pfiípadné zápoãty. j) VloÏené deriváty V nûkter ch pfiípadech mûïe b t derivát souãástí sloïeného finanãního nástroje, kter zahrnuje jak hostitelsk nástroj, tak i derivát (tzv. vloïen derivát), kter ovlivàuje penûïní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje. VloÏen derivát se oddûluje od hostitelského nástroje a úãtuje se o nûm samostatnû, jestliïe jsou splnûny souãasnû tyto podmínky: Majetek Metoda Doba odpisování Budovy, technické zhodnocení Lineární, zrychlená 30 let Nábytek, kanceláfiské vybavení Lineární 6 let Automobily, kanceláfiské pfiístroje Lineární, zrychlená 4 roky Software Lineární, zrychlená 4 roky ekonomické vlastnosti a rizika vloïeného derivátu nejsou v tûsném vztahu s ekonomick mi vlastnostmi a riziky hostitelského nástroje, finanãní nástroj se stejn mi podmínkami jako vloïen derivát by jako samostatn nástroj splàoval definici derivátu, hostitelsk nástroj není pfieceàován na reálnou hodnotu nebo je pfieceàován na reálnou hodnotu, ale zmûny z ocenûní jsou ponechány v rozvaze. OdloÏená daà vychází z ve ker ch doãasn ch rozdílû mezi úãetní a daàovou hodnotou aktiv a závazkû s pouïitím oãekávané daàové sazby platné pro následující období. O odloïené daàové pohledávce se úãtuje pouze v pfiípadû, kdy neexistuje pochybnost o jejím dal ím uplatnûní v následujících úãetních obdobích. 28
3. âist ÚROKOV V NOS V NOSY Z ÚROKÒ A PODOBNÉ V NOSY 156 348 67 917 v nosy z operací s cenn mi papíry 138 443 59 283 úroky z pûjãek a úvûrû 83 3 382 v nosy z dluhov ch CP 11 567 4 289 ostatní 6 255 963 NÁKLADY NA ÚROKY A PODOBNÉ NÁKLADY (96 495) (34 517) náklady z operací s cenn mi papíry (72 422) (19 702) náklady z pfiijat ch úvûrû (12 785) (869) náklady z dluhov ch CP (10 697) (13 815) ostatní (591) (131) âist úrokov v nos (59 853) (33 400) Spoleãnost reklasifikovala údaje roku 2003: poloïky, vykázané v úãetní závûrce k 31. prosinci 2003 v fiádku "ostatní", byly rozdûleny do fiádkû "náklady z operací z cenn mi papíry", "náklady z pfiijat ch úvûrû" a "náklady z dluhov ch CP" z dûvodu pfiesnûj ího zafiazení. 4. V NOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE V nosy z poplatkû a provizí z operací s cenn mi papíry 44 656 29 860 ze správy aktiv pro klienty 1 623 8 218 ze zprostfiedkování obchodû se zahraniãními fondy 1 340 651 ostatní 168 821 Celkem 47 787 39 550 Náklady na poplatky a provize z operací s cenn mi papíry (17 911) (16 157) za vedení bankovních úãtû (1 748) (1 219) ostatní (51) (64) Celkem (19 710) (17 440) 5. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANâNÍCH OPERACÍ Zisk/(ztráta) z operací s cenn mi papíry 43 266 35 657 Kurzové rozdíly (11 044) (3 144) Ostatní - 214 Celkem 32 222 32 727 30
6. OSTATNÍ PROVOZNÍ V NOSY A NÁKLADY PROVOZÍ V NOSY V nosy z garanãních fondû /AOS, FS a ZTT/ 943 803 V nosy z investiãní poradenské ãinnosti 18 837 25 866 TrÏby z prodeje majetku 17 19 Ostatní 2 995 488 Celkem 22 792 27 176 PROVOZÍ NÁKLADY âlensk poplatek BCPP (660) (660) Pfiíspûvky garanãnímu fondu obchodníkû s CP (197) (264) Sankãní pokuty (68) (20) Dary (197) (44) ostatní (16) (27) Celkem (1 138) (1 015) 7. MIMO ÁDNÉ V NOSY A NÁKLADY MIMO ÁDNÉ V NOSY V nosy ze zmûny metody ocenûní CP na reálnou hodnotu - 11 485 Ostatní - - Celkem - 11 485 MIMO ÁDNÉ NÁKLADY Náklady na zmûnu metody ocenûní CP na reálnou hodnotu - (5 860) Zaúãtování kurzov ch rozdílû do nákladû - (4 321) Celkem - (10 181) 8. SPRÁVNÍ NÁKLADY OSOBNÍ NÁKLADY (26 461) (22 630) Mzdy a odmûny zamûstnancû (19 384) (16 610) Sociální náklady a zdravotní poji tûní (7 077) (6 020) Z toho mzdy a odmûny placené: ãlenûm pfiedstavenstva (3 242) (2 507) ãlenûm dozorãí rady (865) (880) OSTATNÍ SPRÁVNÍ NÁKLADY (36 661) (32 782) z toho: náklady na audit, právní a daàové poradenství (7 944) (3 410) PrÛmûrn poãet zamûstnancû spoleãnosti byl následující: 2004 2003 Zamûstnanci 32 28 âlenové pfiedstavenstva spoleãnosti 3 3 âlenové dozorãí rady 1 1 32
9. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Termínované vklady 100 100 Klientské bûïné úãty 97 481 50 231 Ostatní bûïné úãty 42 341 19 665 Pohledávky za bankami 139 922 69 996 10. POHLEDÁVKY VÒâI NEBANKOVNÍM OBJEKTÒM Reverzní repo obchody 2 381 683 1 373 242 Smûnky - 21 325 Poskytnuté úvûry klientûm - - Pohledávky za nebankovními subjekty 2 381 683 1 394 567 11. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY a) Klasifikace dluhov ch cenn ch papírû do jednotliv ch portfolií podle zámûru spoleãnosti Dluhové cenné papíry k obchodování 106 729 17 297 Dluhové cenné papíry k prodeji - - Dluhové cenné papíry drïené do splatnosti - - Celkem 106 729 17 297 b) Repo a reverzní repo transakce Spoleãnost nezískala v rámci reverzních repo transakcí Ïádné dluhové cenné papíry (v roce 2003: 191 594 tis. Kã), které jsou evidovány v podrozvaze v poloïce "Pfiijaté zástavy a zaji tûní". V hodnotû dluhov ch cenn ch papírû jsou v ak zahrnuty cenné papíry v trïní hodnotû 49 942 tis. Kã (v roce 2003: 19 149 tis. Kã), které jsou pfievedeny v rámci repo transakcí. V hodnotû dluhov ch cenn ch papírû jsou zahrnuty cenné papíry v trïní hodnotû 10 006 tis. Kã (v roce 2003: 0 tis. Kã), které jsou dané do zástavy. c) Anal za dluhov ch cenn ch papírû urãen ch k obchodování 2004 2003 tis. Kã TrÏní cena TrÏní cena Vydané finanãními institucemi Kótované na burze v âr - - Kótované na jiném trhu CP 52-52 - Vydané nefinanãními institucemi Kótované na burze v âr 10 006 9 859 Kótované na jiném trhu CP 46 729 7 438 Nekótované - - 56 735 17 297 Vydané vládním sektorem Kótované na burze v âr 49 942 - Kótované na jiném trhu CP - - 49 942 - Celkem 106 729 17 297 34
12. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY a) Klasifikace akcií, podílov ch listû a ostatních podílû do jednotliv ch portfolií podle zámûru spoleãnosti Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování 476 667 228 214 Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji 3 082 2 027 Celkem 479 749 230 241 b) Repo a reverzní repo transakce Spoleãnost získala v rámci reverzních repo transakcí akcie a podílové listy v trïní hodnotû 3 383 821 tis. Kã (v roce 2003: 1 174 149 tis. Kã), které jsou evidovány v podrozvaze v poloïce "Pfiijaté zástavy a zaji tûní". V rámci takto pfiijat ch cenn ch papírû spoleãnost dále poskytla v repo transakcích akcie a podílové listy v trïní hodnotû 2 306 488 tis. Kã (v roce 2003: 855 318 tis. Kã), které jsou evidovány v podrozvaze v poloïce "Poskytnuté zástavy". V hodnotû akcií a podílov ch listû jsou také zahrnuty akcie v hodnotû 112 884 tis. Kã (v roce 2003: 0 tis. Kã), které byly pfievedeny v rámci repo operací. c) Anal za akcií, podílov ch listû a ostatních podílû urãen ch k obchodování 2004 2003 tis. Kã TrÏní cena TrÏní cena Vydané finanãními institucemi Kótované na burze v âr 226 924 88 257 Kótované na jiném trhu CP 55 32 226 979 88 289 Vydané nefinanãními institucemi Kótované na burze v âr 206 248 120 706 Kótované na jiném trhu CP 9 637 1 190 Nekótované 33 803 18 029 249 688 139 925 Celkem 476 667 228 214 d) Anal za akcií, podílov ch listû a ostatních podílû urãen ch k prodeji PoloÏku "Akcie, podílové listy a ostatní podíly urãené k prodeji" pfiedstavuje zejména 2 996 kusû akcií Burzy cenn ch papírû Praha, a.s. v upravené hodnotû 2 777 tis. Kã (v roce 2003: 1 798 tis. Kã). Zb vající ãást tohoto portfolia v reálné hodnotû 305 tis. Kã (v roce 2003: 229 tis. Kã) tvofií pfieváïnû akcie kótované na jiném trhu CP. 13. ÚâASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATN M VLIVEM a) Úãasti s rozhodujícím vlivem tis. Kã Základní Ostatní Podíl Podíl na Úãetní Obchodní firma Sídlo kapitál sloïky VK na VK hlas. právech hodnota K 31. prosinci 2004 ATLANTIK IB, s.r.o. Praha 10 1 000 12 622 100% 100% 1 000 K 31. prosinci 2003 ATLANTIK IB, s.r.o. Praha 10 1 000 2 850 100% 100% 1 000 b) Úãasti s podstatn m vlivem K 31. prosinci 2004 nemûla spoleãnost Ïádnou úãast s podstatn m vlivem. Úãast ve spoleãnosti âsad âeské Budûjovice, kterou spoleãnost vykazovala k 31. prosinci 2003 jako úãast s podstatn m vlivem v hodnotû 1 700 tis. Kã, byla v prûbûhu roku 2004 prodána. c) Pohledávky za úãastmi s rozhodujícím a podstatn m vlivem K 31. prosinci 2004 nemûla spoleãnost Ïádné pohledávky za úãastmi s rozhodujícím vlivem (v roce 2003: 17 000 tis. Kã). 36
13. ÚâASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATN M VLIVEM (pokraãování) d) Závazky za úãastmi s rozhodujícím a podstatn m vlivem Spoleãnost pfiijala od dcefiiné spoleãnosti ATLANTIK IB, s.r.o. pûjãku ji tûnou smûnkou ve v i 350 124 tis. Kã (v roce 2003: 21 321 tis. Kã). K 31. prosinci 2004 nemûla spoleãnost Ïádné závazky k úãastem s podstatn m vlivem (v roce 2003: 69 199 tis. Kã). 14. DLOUHODOB NEHMOTN MAJETEK Ocenitelná Zfiizovací Drobn Nedokonãen tis. Kã Software práva v daje nehmot.maj. nehmot. maj. Celkem Pofiizovací cena K 1. lednu 2003 3 241 66 391 1 098 493 5 289 PfiírÛstky 770 143 - - - 913 Ostatní zmûny - - - - (493) (493) Úbytky - - - - - - K 31. prosinci 2003 4 011 209 391 1 098-5 709 K 1. lednu 2004 4 011 209 391 1 098 0 5 709 PfiírÛstky 1 059 - - - 90 1 149 Ostatní zmûny - - - - - - Úbytky - - - - - - K 31. prosinci 2004 5 070 209 391 1 098 90 6 858 Oprávky a opr. poloïky K 1. lednu 2003 3 126 47 391 1 098-4 662 Roãní odpisy 238 29 - - - 267 Úbytky - - - - - - Opravné poloïky k 31. prosinci 2003 3 364 76 391 1 098-4 929 K 1. lednu 2004 3 364 76 391 1 098-4 929 Roãní odpisy 418 49 - - - 467 Úbytky - - - - - - Opravné poloïky k 31. prosinci 2004 3 782 125 391 1 098-5 396 ZÛstatková cena K 31. prosinci 2003 646 134 - - - 780 K 31. prosinci 2004 1 288 84 - - - 1 462 15. DLOUHODOB HMOTN MAJETEK Stroje, Doprav. Nábytek, Telefony Hardware Drobn Celkem tis. Kã pfiístr., zafiíz. prostfied. kancel.zafi. hromad.uïív. hmotn maj. Pofiizovací cena K 1. lednu 2003 5 865 1300 1 765 1 505 3 025 2 341 15 801 PfiírÛstky 404 - - - - - 404 Ostatní zmûny - - - - - - - Úbytky (1 849) - (455) - - (440) (2 744) K 31. prosinci 2003 4 420 1300 1 310 1 505 3 025 1 901 13 461 K 1. lednu 2004 4 420 1 300 1 310 1 505 3 025 1 901 13 461 PfiírÛstky 117 - - - - - 117 Ostatní zmûny - - - - - - - Úbytky (50) - - - - - (50) K 31. prosinci 2004 4 487 1 300 1 310 1 505 3 025 1 901 13 528 Oprávky a opr. poloïky K 1. lednu 2003 5 563 163 1 668 1 307 2 734 2 341 13 776 Roãní odpisy 149 325 62 113 193-842 Úbytky (1 849) - (455) - - (440) (2 744) Opravné poloïky k 31. prosinci 2003 3 863 488 1 275 1 420 2 927 1 901 11 874 K 1. lednu 2004 3 863 488 1 275 1 420 2 927 1 901 11 874 Roãní odpisy 191 324 11 85 98-709 Úbytky (34) - - - - - (34) Opravné poloïky k 31. prosinci 2004 4 020 812 1 286 1 505 3 025 1 901 12 549 ZÛstatková cena K 31. prosinci 2003 558 812 36 85 98-1 587 K 31. prosinci 2004 467 488 24 - - - 979 38