Záverečný účet a rozpočtové hospodárenie Obce Nemecká za rok 2015 Predkladá : Branislav Čižmárik, starosta obce Spracoval: Ing. Jaroslava Hýblová, účtovníčka V Nemeckej dňa 11.5.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 25.05.2016 Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č..../2016.
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
1. Rozpočet obce na rok 2015 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Celkový rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 15.12.2014 uznesením č. 163/2014 Rozpočet bol zmenený: - prvá zmena schválená dňa 31.08.2015 uznesením č. 81/2015 - rozpočet bol upravený k 31.12.2015 v zmysle 14 ods. 1 zákona 523/2004 rozpočtovým opatrením v časti cudzích zdrojov, pri ktorej sa nevyžaduje súhlas ObZ. Rozpočet obce k 31.12.2015 Schválený rozpočet Schválený po poslednej zmene rozpočet Príjmy celkom 777 551 1 068 363 z toho : Bežné príjmy 777 551 1 029 441 Kapitálové príjmy Finančné príjmy 29 985 Príjmy ZŠ s MŠ 8 937 Výdavky celkom 777 551 1 046 060 z toho : Bežné výdavky 351 622 445 518 Kapitálové výdavky 30 000 30 000 Finančné výdavky Výdavky ZŠ s MŠ 395 929 570 542 Rozpočet obce 0 22 303 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 1 068 363 1 078 739,73 100 Z rozpočtovaných celkových príjmov 1 068 363 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1 078 739,73, čo predstavuje 100 % plnenie. 3
1. Bežné príjmy 1 029 441 1 039 816,84 101 Z rozpočtovaných bežných príjmov 1 029 441 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1 039 816,84, čo predstavuje 101 % plnenie. a) daňové príjmy 561 066 587 023,29 105 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 420 000 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 442 645,08, čo predstavuje plnenie na 105 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 86 616 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 101 593,38, čo je 122 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 21 883,24, dane zo stavieb boli v sume 78 908,24 a dane z bytov boli v sume 801,90. Daň za psa 1 022,90 Daň za užívanie verejného priestranstva 46,50 Daň za nevýherné hracie prístroje 230 Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 41 059,73 b) nedaňové príjmy: 18 908 9 489,46 50 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 8 688 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 6 968,26, čo je 80 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z dividend v sume 540,80, príjem z prenajatých pozemkov v sume 1 151,91 a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 5 275,52.. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 10 220 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 2 521,20, čo je 25 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 32 046 25 882,37 81 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 32 046, bol skutočný príjem vo výške 25 882,37, čo predstavuje 81 % plnenie. 4
Medzi iné nedaňové príjmy patria príjmy z predaja tovarov a služieb ako príjem za kuka nádoby, za stočné, za opatrovateľskú službu, prenájom hrobového miesta, čerpanie septiku, ako aj príjem za stravovanie od zamestnancov a výťažok z odvodu hazardných hier. d) granty a transfery: 417 421 417 421,72 100 Z rozpočtovaných grantov a transferov 417 421 bol skutočný príjem vo výške 417 421,72, čo predstavuje 100 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v Účel Spolok urbarialistov 200,00 DHZ Spolok urbarialistov 500,00 Dni obce Lesy SR 8 973,50 Oprava MK Ing. Kohútová Marcela 9,90 Detský hasičský zbor Podnikatelia obce 330,00 MDD Podnikatelia obce 110,00 MDD Urbár Dubová 100,00 Dni obce Podnikatelia obce 100,00 Dni obce KŠÚ 383 869,78 Školstvo MV SR 2 932,74 Matrika MV SR 169,47 Životné prostredie MV SR 597,30 REGOB ÚPSVaR 12 520,97 Aktivačná činnosť MV SR 955,72 Referendum ÚPSVaR 282,24 Osobitný príjemca ÚPSVaR 1 270,10 VPP Rišiaň MF SR 4 500,00 Detské ihrisko v ZŠ Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 0 0 0 Obec nemala v roku 2015 kapitálové príjmy. 3. Príjmové finančné operácie: 29 985 29 985,44 100 Z rozpočtovaných finančných príjmov 29 985 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 29 985,44, čo predstavuje 100 % plnenie a tvorí ho prevod nevyčerpaných finančných z roku 2014 vo výške 30 000 na havarijný stav ZŠ (suma 30 000 nevyčerpané prostriedky 14,56 ). 5
4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy 8 937 8 937,45 100 Z rozpočtovaných bežných príjmov 8 937 bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 8 937,45, čo predstavuje 100 % plnenie, z toho z prenájmu 3 002,50, príspevok rodičov na lyžiarsky kurz 1 260, poplatok ŠKD 376,92, poplatok MŠ 2 354,78 a réžia 1 943,25. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 475 518 443 343,10 93 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 475 518 bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 443 343,10, čo predstavuje 93 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 445 518 420 292,37 94 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 445 518. bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 420 292,37, čo predstavuje 94 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 125 596 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 121 038,98, čo je 96 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky a aktivačných pracovníkov. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 50 596 bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 49 679,49, čo je 98 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 252 772 bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 232 318,24, čo je 92 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 16 554 bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 17 255,66, čo predstavuje 104 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 0 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 0, čo predstavuje 0 % čerpanie. 6
2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 30 000 23 050,73 77 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 30 000 bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 23 050, čo predstavuje 77 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) PD havarijný stav ZŠ Z rozpočtovaných 10 000 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 3 213,06, čo predstavuje 32 % čerpanie. b) Rekonštrukcia cesty Pod Hrbkom Z rozpočtovaných 20 000 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 19 837,67, čo predstavuje 99 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 0 0 0 Obec nemala v roku 2015 výdavky finančných operácií. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 572 542 572 542,77 100 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 572 542 bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 572 542,77, čo predstavuje 100 % čerpanie. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2015 v Bežné príjmy spolu 1 048 754,29 z toho : bežné príjmy obce 1 039 816,84 bežné príjmy RO 8 937,45 Bežné výdavky spolu 990 835,14 z toho : bežné výdavky obce 420 292,37 bežné výdavky RO 570 542,77 Bežný rozpočet 57 919,15 Kapitálové príjmy spolu 0,00 7
z toho : kapitálové príjmy obce kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu 23 050,73 z toho : kapitálové výdavky obce 23 050,73 kapitálové výdavky RO Kapitálový rozpočet -23 050,73 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 34 868,42 Vylúčenie z prebytku nevyčerpaná havária ZŠ a iné transfery -50 385,76 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu -15 517,34 Príjmy z finančných operácií 29 985,44 Výdavky z finančných operácií 0,00 Rozdiel finančných operácií 29 985,44 PRÍJMY SPOLU 1 078 739,73 VÝDAVKY SPOLU 1 013 885,87 Hospodárenie obce 64 853,86 Vylúčenie z prebytku - nevyčerpaná havária ZŠ a iné transfery -50 385,76 Upravené hospodárenie obce 14 468,10 Obec dosiahla v roku 2015 schodok 15 517,34, ktoré vysporiadala prostriedkami z minulých rokov. 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2015 0 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 0 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : 0 - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - uznesenie č. zo dňa... obstaranie... - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 0 Sociálny fond Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2015 938,68 Prírastky - povinný prídel 1 247,44 8
- ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie 739,60 - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 1 446,52 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v KZ k 31.12.2015 v Majetok spolu 1 646 105,75 2 812 714,52 Neobežný majetok spolu 1 407 229,93 2 559 993,01 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok 1 065 924,93 2 218 688,01 Dlhodobý finančný majetok 341 305,00 341 305,00 Obežný majetok spolu 237 419,63 250 294,14 z toho : Zásoby 945,60 357,24 Zúčtovanie medzi subjektami VS 34 354,87 25 462,87 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 20 316,94 12 296,22 Finančné účty 181 802,22 212 177,81 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 1 456,19 2 427,37 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v KZ k 31.12.2015 v Vlastné imanie a záväzky spolu 1 646 105,75 2 812 714,52 Vlastné imanie 1 187 720,87 2 389 492,05 z toho : Oceňovacie rozdiely 8 041,47 8 041,47 Fondy 9
Výsledok hospodárenia 1 179 679,40 2 381 450,58 Záväzky 85 392,39 82 903,70 z toho : Rezervy 1 000,00 1 000,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 30 697,20 50 385,76 Dlhodobé záväzky 938,68 1446,52 Krátkodobé záväzky 52 756,51 30 071,42 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie 372 992,49 340 318,77 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči bankám - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) - voči dodávateľom 14 067,74 - voči štátnemu rozpočtu 50 385,76 - voči zamestnancom 9 204,38 - voči poisťovniam a daňovému úradu 6 357,71 - ostatné 2 888,11 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkovej organizácie. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie - 1 - Suma poskytnutých finančných - 2 - Suma skutočne použitých finančných - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) TJ Sokol 4 230 4 230 0 Fit Club 800 800 0 Jednota dôchodcov 500 499,10 0,90 Čierťaž 840 840 0 Stolnotenisový klub 50 50 0 K 31.12.2015 boli vyúčtované všetky dotácie. - 4-10
10. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ 206 809,83 206 790,23 19,60 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. zo ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ 364 291,80 363 802,34 489,46 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: Obec nemá zriadenú príspevkovú organizáciu. Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Obec nemá založenú obchodnú spoločnosť. Je len spoločníkom v spoločnosti Chabenec, s.r.o. s ktorou v roku 2015 nemali žiadne vzájomné vzťahy. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) 11
- 1 - - 2 - - 3 - KŠÚ Školstvo 383 869,78 MV SR Matrika 2 932,74 MV SR Životné prostredie 169,47 MV SR REGOB 597,30 ÚPSVaR Aktivačná činnosť 12 520,97 MV SR Referendum 955,72 ÚPSVaR Osobitný príjemca 282,24 ÚPSVaR VPP Rišiaň 1 270,10 MF SR Detské ihrisko v ZŠ 4 500,00 finančných - 4 - - 5 - c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec nedostala žiadny transfer od inej obce. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec nedostala žiadny transfer od VÚC. 12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obec Nemecká neuplatňuje v zmysle 4, ods. 5 zákona 583/2004 programový rozpočet. 12