Příloha v závěrce - BUS.COM a.s. - ke dni 31. prosince 217 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z ch písemností jednotky ( doklady, knihy a ostatní písemnosti) a z dalších podkladů, které má jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným m m se rozumí od 1.1.217 do 31.12.217 Minulým m m se rozumí od 1.1.216 do 31.12.216 A. Obecné údaje 1. Popis jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky ) Obchodní firma : BUS.COM a.s. Sídlo : Lumiérů 181/41 Praha 5, Právní forma : akciová společnost IČO : 25497995 DIČ : CZ25497995 Zapsána v obchodním rejstříku, který je veden : Oddíl : B Vložka : 9616 Rozhodující předmět činnosti : Datum vzniku společnosti : pronájem a správa vlastních nebo pronajatých nemovitostí 26.11.24 Osoby podílející se na základním kapitálu jednotky více než 2%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Československá eskontní společnost, a.s. Bydliště, sídlo Lumiérů 181/41, Praha 5 Sledované Podíl tj. % Podíl tj. % 97 87 68,75% 97 87 68,75%,%,% Změny a dodatky provedené v běžném m v obchodním rejstříku: XXX Druh změny (dodatku) Datum změny Organizační struktura jednotky a její zásadní změny v uplynulém m : V roce 217 nedošlo k žádným změnám v organizační struktuře, technická správa společnosti je realizována i nadále z Litoměřic. Majetek společnosti se nadále spravuje v lokalitách : AREÁLY = Varnsdorf, Litoměřice, Roudnice nad Labem, Litvínov, Louny, Prunéřov, Podbořany, Dubí u Teplic, Česká Lípa, Nový Bor, AUTOBUSOVÁ NÁDRAŽÍ = Rumburk, Ústí nad Labem, Česká Lípa, Most, Louny, Kadaň a Teplice. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni : Jméno a příjmení Funkce : ing. Michal Jergl Mgr. David Mahdal ing. Jaroslav Havlátko ing. Karel Ščotka předseda představenstva člen představenstva předseda dozorčí rady člen dozorčí rady
2. Majetková či smluvní spoluúčast jednotky v jiných ( dceřiných ) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky ) Majetková spoluúčast vyšší než 2% : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše hospodářského výsledku EKOBUS a.s. Lumiérů 181/41, Praha 5 1,% 87 74-675 Club-Air, s.r.o. Lumiérů 181/41, Praha 5 1,% 966-54 ČSAD Česká Lípa a.s. Lumiérů 181/41, Praha 5 68,75% 36 738 4 87 AEROKLUB BENEŠOV, z.s. Českobrodská 73, Mukařov 98,% 7 186-226,% Se společností EKOBUS a.s. byla uzavřena Smlouva o převodu obchodního podílu AEROKLUBu BENEŠOV, z.s. a Smlouva o úplatném převodu listinných cenných papírů ( společnosti ČSAD Česká Lípa a.s.) Účast jednotky ve společnostech, v nichž je jednotka společníkem s neomezeným ručením : x Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti Dohody mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku nebyly uzavřeny 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky ) Zaměstnanci společnosti celkem Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Z toho řídících pracovníků 5 5 3 5 2 25 878 558 3 883 2 763 Statutární orgány a členové statutárních a dozorčích orgánů Průměrný přepočtený počet osob Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Statutární orgány a členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů 2 2 2 2 1 16 1 44 9 394 489 36 1 554 1 929 1 26
4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky ) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Řídících Statutárních Dozorčích Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Řídících Statutárních Dozorčích B. Používané metody, obecné zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky ) Předkládaná závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odepisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky ) 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno : * způsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je účtován : * metodou FIFO. * skladovými cenami. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno : * ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno : * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady ( dopravné, clo, pojistné aj. )
1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.3. Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném m jednotka oceňovala cenné papíry a majetkové účasti: * cenami pořízení. 1.4. Zvířata Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném m jednotka oceňovala příchovky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Ve sledovaném m jednotka oceňovala přírůstky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.5. Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, a daňové odpisy se nerovnají. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Daňové odpisy - použité metody * rovnoměrné odpisy Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 4.,- Kč je účtován do nákladů společnosti při zařazení do používání na účet 51 - Spotřeba materiálu, v ceně od 2.1,- Kč do 4.,- Kč je evidován v OTE dle místa používání. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 6.,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. 2. Odchylky od metod dle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky ) Finanční vyjádření vlivu na Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření x
3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky ) 3.1. Opravné položky a oprávky k majetku Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP zákonné v souladu se zákonem o rezervách saldokonto pohledávek nebyly vytvořeny x Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den 1 817 42 389 1 83 485 685 1 63 1 817 42 389 1 83 485 685 1 63 3.2. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění ho případu. Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni. 3.3. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky ) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky ) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá splatné v běžném m Zdaňovací Důvod doměrku Výše doměrku XXX 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky * Společnost účtovala o odložené daňové pohledávce. Vyčíslení výše této položky viz tabulka v následujícím odstavci.
1.3. Rezervy Rezervy Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek/pohledávka Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den -24-1 63-1 87-31 -1 497-24 -1 63-1 87-31 -1 497 1.4. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok poskytnutí úvěru Rok splatnosti Původní výše úvěru Zbývající výše úvěru Úrok x,% Způsob zajištění Komentář k tabulce : společnost neměla žádné bankovní úvěry 1.5. Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Celková výše závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků 1.6. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace Poskytovatel dotace XX 1.7. Další doplňující údaje - o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 1.7.1 Hlavní skupiny dlohodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky pozemky 23 475 23 475 1 133 stavby 37 48-259 341 47 77 11 59 samostatné movité věci a soubory movitých věcí 63 6-49 42 13 658 1 18 ostatní DHM nedokončený DHM 1 124 1 124 21 136 22 429 CELKEM 394 77-38 743 85 964 43 58 22 429
1.7.2 Hlavní skupiny dlohodobého nehmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky software ocenitelná práva 1 291 1 291 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ostatní DNM nedokončený DNM CELKEM 1 291 1 291 1.7.3 Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Skupina majetku Přírůstky Úbytky provozní budovy osobní a nákladní vozidla 11 59 4 123 technologie 3 884 CELKEM 19 66 1.8. Další významné položky, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledek hospodaření jednotky x Druh významné položky majetek a závazky Finanční vyjádření vlivu na finanční situaci výsledek hospodaření 2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků ( 39 odst. 7 Vyhlášky ) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní Do 3 3-6 6 9 9 18 18 a více 2 792 183 113 222 1 852 5 162 91 179 1 273 711 2 164 Komentář k tabulce : Nárůst pohledávek souvisí s převzetím prodeje PHM od 1.7.217
2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní Do 3 3-6 6 9 9 18 18 a více 135 1 1-33 113 4 5 3-18 -6 Komentář k tabulce : 2.3. Dlouhodobé závazky splatnosti Splatnost z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní nad 5 let nad 1 let 35 Komentář k tabulce : se společností Československá eskontní společnost, a.s. byla uzavřena Smlouva o zápůjčce za účelem výplaty podílů na zisku za roku 216. Splatnost na 1 let, zůstatek k 31.12.217 = 35 mil.kč. 2.4. Dlouhodobé pronájmy majetku Pronajatý majetek hodnota doba pronájmu hodnota doba pronájmu x Komentář k tabulce : společnost neposkytla ani neuzavřela dlouhodobý pronájem majetku 2.5. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Zatížený majetek Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku Ukončení zajištění Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku x XX XX XX XX Komentář k tabulce : společnost nemá žádný majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Ukončení zajištění 2.6. Penzijní závazky Druh závazků výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků x Komentář k tabulce : společnost neeviduje 2.7. Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Věřitel výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků DPÚK a.s. ČSAD Česká Lípa a.s. 62 77 427 1 Československá eskontní spol. EKOBUS a.s. 35 667 972 37 336 XXX 925 1 353 XXX Komentář k tabulce : od společnosti Československá eskontní společnost a.s přijata zápůjčka se zůstatkem k 31.12.217 ve výši 35 mil.kč
2.8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení závěrky Obsah změny Datum změny Vliv na rozvahu Vliv na výkaz zisku a ztrát Ohodnocení změny x Komentář k tabulce : nenastaly žádné události 3. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze ( 39 odst. 9 Vyhlášky ) 3.1. Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze Celková výše závazků 3.2. Tržní hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek 3 612 2 838 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 4. Další povinné informace ( 39 odst. 1 až 14 Vyhlášky ) 4.1. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a většinovými akcionáři Jméno většinové akcionáře Popis transakce Finanční ohodnocení Československá eskontní společnost a.s. smlouva o zápůjčce 87 377 94 87 377 94 4.2. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a členy správních, dozorčích a řídících orgánů Jméno člena orgánu Popis transakce Finanční ohodnocení XXX 4.3. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi Výše odměny na : povinný audit závěrky jiné ověřovací služby daňové poradenství jiné neauditorské služby Celková výše nákladů 7 7 7 7 4.4. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle druhů činností Druh činnosti zboží služby výrobky zboží služby výrobky nájemné nebytových prostor a majetku 37 87 37 862 prodej PHM a zboží z vinotéky 5 15 318 ubytovací služby a bytové hospodářství 523 469 5 15 38 33 318 38 331
4.5. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle zeměpisného umístění trhů Druh činnosti Česká republika Ostatní státy Evropské unie Evropa mimo Evropskou unii Ostatní svět mimo Evropu zboží služby výrobky zboží služby výrobky 5 15 38 42 318 38 331 288 5 15 38 33 318 38 331 4.6. Zřizovací výdaje * Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci jednotky. 4.7. Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti jednotky * Předpoklad nepřetržitého pokračování činnosti jednotky byl v účetnictví jednotky použit a ke dni zpracování závěrky nejsou jednotce známy žádné informace, které by nasvědčovaly tomu, že jednotka nemusí být schopna nepřetržtě pokračovat ve své činnosti a že by v důsledku toho by byla ohrožena schopnost plnit své závazky. Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 2.4.18
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Obchodní firma nebo jiný název jednotky ( výkaz cash-flow ) BUS.COM a.s. ke dni 31. prosince 217 (v celých tisících Kč) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Lumiérů 181/41 Praha 5 152 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku ho 47 27 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním 3 924 A. 1 Úpravy o nepeněžní operace 8 558 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku 9 258 A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv -1 367 A. 1 4 Výnosy z podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku a vyúčtované výnosové úroky 667 A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 12 482 A. 2 Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu -2 91 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv -1 328 A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv 3 12 A. 2 3 Změna stavu zásob -3 775 A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 1 391 A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku -667 A. 4 Přijaté úroky A. 5 Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá -311 A. 6 Přijaté podíly na zisku A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 9 413 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 11 774 B. 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 1 367 B. 3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 13 141 Peněžní toky z finančních činností C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků 53 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty -59 181 C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů -151 648 C. 2 6 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně 92 467 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -59 128 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků -36 574 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci ho 1 453 Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 2.4.18 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 1
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni 31. prosince 217 (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název jednotky BUS.COM a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Lumiérů 181/41 Praha 5 152 Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 141 29 141 29 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 141 29 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 141 29 E. Ažio F. Rezervní fond G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy 151 751 13 151 751 13 I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých ch 8 535 129 993 12 818 35 71 K. Ztráta minulých ch -3 292-3 292 L. Zisk/ztráta za po zdanění XX 3 613 XX 3 613 * 271 23 133 79 224 277 18 635 Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 2.4.18 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 2