Obec Dolní Dvůr 543 42 Dolní Dvůr, IČ 002 77 754 Závěrečný účet za rok 2017 (podle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 (údaje v tis. Kč) Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k 31/12/17 % plnění k UR Třída 1 Daňové příjmy 3 508,00 662,00 4 170,00 4 638,00 111,22 Třída 2 Nedaňové příjmy 690,00 239,00 929,00 894,00 96,18 Třída 3 Kapitálové příjmy 263,00 65,00 328,00 328,00 99,97 Třída 4 Přijaté dotace 68,00 103,00 171,00 171,00 100 Příjmy celkem 4 529,00 1 069,00 5 598,00 6 030,00 107,72 Třída 5 Běžné výdaje 3 792,00 13,00 3 805,00 3 247,00 85,34 Třída 6 Kapitálové výdaje 4 742,00-3 189,00 1 553,00 1 451,00 93,43 Výdaje celkem 8 534,00-3 176,00 5 358,00 4 698,00 87,69 Saldo příjmů a výdajů - 4 005,00 4 245,00 240,00 1 332,00 Třída 8 Financování: Změna stavu finančních prostředků na b.ú. * 4 245,00-4 245,00 0,00-1 118,00 Dlouhodobé přijaté úvěry 0,00 0,00 0,00 0,00 Uhrazené splátky dl. přijatých úvěrů - 240,00 0,00-240,00-238,00 Operace z pen. účtů bez charakterů P a V 0,00 0,00 0,00 24,00 Financování celkem 4 005,00-4 245,00-240,00-1 332,00 * kladná hodnota = snížení stavu finančních prostředků na b.ú., záporná hodnota = zvýšení stavu Komentář: Schválený rozpočet pro r. 2017 byl v průběhu roku upraven, a to navýšením rozpočtových příjmů o 1 069 tis. Kč a snížením rozpočtových výdajů o 3 176 tis. Kč. Rozpočtové změny reagovaly na skutečnost hospodaření obce a vznikly na příjmové straně především uplatněním zásady opatrnosti při sestavování rozpočtu na r. 2017 (příjmy byly podhodnocovány) a na výdajové straně zrušením či posunutím plánovaných investičních akcí. Plánovaných schodek rozpočtu ve výši 4 005 tis. Kč byl vyrovnán, ke konci účetního období bylo počítáno s přebytkem rozpočtu ve výši 240 tis. Kč. K 31. 12. 2017 obec vykazuje přebytek ve výši 1 332 tis. Kč, a to zejména díky překročení plánovaných daňových příjmů, které obec přijala koncem roku a zároveň nenaplnění všech plánovaných rozpočtových výdajů (viz plnění rozpočtu v uvedené tabulce). Stav bankovních účtů obce k 31. 12. 2017: 11 062 134,01 Kč (meziroční navýšení finančních prostředků na bankovních účtech o 1 118 tis. Kč). Stránka 1 z 5
Výkaz FIN pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC.. sestavený k 31. 12. 2017 je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách www.dolnidvur.cz. 2. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem 170 532 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2017 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Údaje v Kč: Poskytovatel Účel ÚZ Položka Výše dotace Výše čerpání % KHK volby do PS v r. 2017 98071 4111 18 467,00 11 914,00 64,52 KHK výkon st. správy 4112 57 800,00 57 800,00 100 KHK kompenzace zrát obcí na území NP r. 2017 15291 4116 84 265,00 84 265,00 100 Obec Strážné zabezpečení PO 4121 10 000,00 10 000,00 100 163 979,00 Na výdaje spojené s konáním voleb do poslanecké sněmovny Parlamentu ČR v r. 2017 bylo použito celkem 11 914 Kč (celková přijatá záloha na dotaci 18 467 Kč). Vratka nevyčerpané části dotace ve výši 6 553 Kč byla předmětem vyúčtování vůči SR a byla zaslána na účet poskytovatele dne 5.2.2018 (bankovní výpis KB č. 110020). Vyúčtování finančních vtahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce Údaje v Kč: Příjemce Účel Paragraf. položka Rozpočet Poskytnuto % Město Vrchlabí projednání přestupků 6171.5321 2 760,00 2 760,00 100 Obec Lánov NIV příspěvek MŠ 3111.5339 15 000,00 14 000,00 93,33 SOHL členské příspěvky DSO 3639.5329 3 000,00 2 480,00 82,67 Krkonoše SMO členské příspěvky DSO 3639.5329 11 000,00 10 762,00 97,84 Obl. charita Červený Kostelec finanční dar 4359.5223 10 000,00 10 000,00 100 Cyklo Mikšík finanční dar 6171.5212 1 000,00 1 000,00 100 3. Účelové fondy Obec Dolní Dvůr netvoří žádné účelové fondy. 4. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 Přezkoumání hospodaření obce za r. 2017 bylo provedeno dne 5. 3. 2018 pracovnicemi Krajského úřadu Královéhradeckého kraje Bc. Jaroslavou Machačovou a Libuší Vackovou. Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Dvůr za rok 2017 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) Zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - Právní předpis: Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek Stránka 2 z 5
- 219 odst. 2 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele rámcovou dohodu do 15 dnů od jejího uzavření. ÚSC nezveřejnila SOD na profilu zadavatele do 15 dnů od uzavření SOD. II. Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Dvůr za rok 2017 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) Zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření Obec Dolní Dvůr za rok 2017 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) Zákona č. 420/2004 Sb. následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,67 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7,30 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % IV. Ověření poměru dluhu ÚSC k průměru jeho příjmů za poslední 4 roky: Ověřili jsme poměr dluhu obce Dolní Dvůr k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Ověření poměru dluhu k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost jsme provedli výběrovým způsobem, tak abychom získali přiměřenou jistotu, k vyslovení následujícího závěru. Z předložených podkladů vyplývá, že dluh nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Výpočet poměru dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky je uveden v příloze č. 1, která je nedílnou součástí této Zprávy. Úplná zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za r. 2017 je nedílnou součástí tohoto závěrečného účtu. Není-li k této listině přiložena, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách www.dolnidvur.cz. 5. Údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operací obce Dolní Dvůr: Popis Účet Částka v Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 48 400,00 Ost. dlouhodobý nehmotný majetek 019 697 628,00 Stavby a budovy (brutto tj. bez opravných položek) 021 22 503 848,94 Samostatné movité věci (brutto) 022 5 534 874,70 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (brutto) 028 840 133,65 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 70 000,00 Pozemky 031 1 920 973,94 Kulturní předměty 032 41 755,00 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 0,00 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a zálohy na jeho pořízení 042 1 489 582,13 Materiál na skladě 112 27 605,00 Zboží na skladě 132 3 318,44 Odběratelé a ost. pohledávky 311/377 37 065,00 Poskytnuté provozní zálohy 314/465 106 461,40 Pohledávky (zejména z poplatků) 315 7 544,00 Ostatní daně (DPFO zaměst., podzemní voda, daň z nabití ) 342 5 980,00 Dohadné účty aktivní (předpoklad příjmu za tříděný odpad) 388 14 428,00 Bankovní účty 231 11 062 134,01 Pokladna 261 37 861,00 Dodavatelé 321 116 758,00 Krátkodobé přijaté zálohy 324 6 600,00 Dlouhodobé úvěry 451 1 318 405,57 Stránka 3 z 5
Závazky vůči zaměstnancům 331 46 173,00 Závazky sociální pojištění zaměstnanců 336 9 217,00 Závazky zdravotní pojištění zaměstnanců 337 7 966,00 Závazky DPFO zaměstnanci, daň z nabití nemovitostí 342 aktiva Závazky k osobám mimo vybrané vl. instituce (podpora prodejny) 345 12 000,00 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (volby PS 2017) 374 6 553,00 Ostatní krátkodobé závazky (exekuce na platy zaměstnanců) 378 8 346,00 Výdaje příštích období 383 0,00 Výnosy příštích období (předpoklad DPPO za obec ) 384 191 875,00 Dohadné účty pasivní (nevyúčtované zálohy ele ) 389 105 180,00 Fyzická a dokladová inventura řádně proběhla u všech složek majetku, závazků a pohledávek obce. Výkaz ROZVAHA k 31. 12. 2017 je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách www.dolnidvur.cz. 6. Zhodnocení finančního hospodaření obce a zřízených nebo založených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem Rozdíl mezi příjmy obce (v r. 2017 činily po konsolidaci 6 030 tis. Kč) a výdaji obce (po konsolidaci 4 698 tis. Kč) činil 1 332 tis. Kč. Obec v r. 2017 vykázala přebytek. O částku 1 118 tis. Kč se meziročně zvýšil stav finančních prostředků na bankovních účtech, obec splácela dlouhodobý úvěr na pořízení traktoru, splátky jistiny činily v r. 2017 238 tis. Kč a celkem 24 tis. Kč činil zůstatek operací z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů (nulování pokladny ke konci roku). Zůstatek nesplacené jistiny dl. přijatého úvěru činil ke konci roku 1 318 tis. Kč. Z Výkazu zisku a ztráty k 31. 12. 2017 vyplývá, že celkové výnosy obce činili v r. 2017 5 982 tis. Kč a náklady 4 048 tis. Kč. Obec tedy vykázala za r. 2017 jako výsledek hospodaření před zdaněním zisk ve výši 2 134 tis. Kč (po zdanění 1 934 tis. Kč). Obec Dolní Dvůr není zřizovatelem či zakladatelem žádných právnických osob. Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 12. 2017 je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách www.dolnidvur.cz. Výkaz PŘÍLOHA sestavený k 31. 12. 2017 je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách www.dolnidvur.cz. Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Dolní Dvůr schvaluje Závěrečný účet obce za rok 2017 (jehož součástí je Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření) a vyslovuje souhlas s celoročním hospodařením obce Dolní Dvůr za rok 2017 s výhradami. Zastupitelstvo obce Dolní Dvůr přijímá tato opatření ke zjištěným chybám a nedostatkům při přezkoumání hospodaření obce za r. 2017, uvedeným ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Stránka 4 z 5
Právní předpis: Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, 219 odst. 2 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele rámcovou dohodu do 15 dnů od jejího uzavření. Systémové opatření: Obec bude zveřejňovat rámcové dohody při realizaci veřejných zakázek na profilu zadavatele do 15 dnů od jejich uzavření. Termín: průběžně. Zodpovídá: starosta obce. Přijatá opatření k nápravě chyb zjištěných při přezkoumání hospodaření budou odeslána na Krajský úřad Královéhradeckého kraje do 15-ti dnů ode dne schválení Závěrečného účtu obce Dolní Dvůr za r. 2017. V Dolním Dvoře dne 29. 5. 2018 Přílohy: 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce 2. Výkaz FIN 2-12 3. Rozvaha 4. Výkaz zisku a ztráty 5. Příloha 6. Inventarizační zpráva Pozn.: Pokud výše uvedené přílohy nejsou (např. z prostorových důvodů) součástí této listiny, nebo jsou nekompletní, jsou k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách www.dolnidvur.cz. David Neumann, starosta obce Potvrzení o době vyvěšení na úřední desce Obecního úřadu Dolní Dvůr: VYVĚŠENO: SEJMUTO: Jméno, příjmení: Razítko a podpis: Závěrečný účet za rok 2017 byl schválen Zastupitelstvem obce Dolní Dvůr dne 2018, usnesením č.. Stránka 5 z 5