STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY

STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY odbor právní, metodiky a časového zpoplatnění Z Á V Ě R E Č N Á Z P R Á V A K HOSPODÁŘSKÝM VÝSLEDKŮM DÁLNIČNÍCH KUPÓNŮ EMISE 2014 červenec 2015

Obsah 1 Manažerské shrnutí... 3 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2014... 3 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2014... 3 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK... 4 2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů 2014... 6 2.1 Úvod... 6 2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK... 8 2.3 Výroba DK emise 2014... 9 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2014... 11 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2014... 12 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2014... 13 2.7 Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce 2014... 14 2.8 Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2014... 15 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2014... 17 2.10 Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2014... 20 2.11 Smluvní pokuty za neoznačené časové DK emise 2014 (měsíční, desetidenní)... 20 2.12 Vrácení uhrazených časových poplatků... 20 3 Přílohová část... 21 3.1 Příloha č. 1 - Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2014... 21 3.2 Příloha č. 2 - Přehled prodejů DK za emise 1995 až 2014... 22 3.3 Příloha č. 3 - Průběh reálných plateb na účet SFDI v roce 2014... 23 3.4 Příloha č. 4 - Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2014... 24 2

1 Manažerské shrnutí 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2014 Po odečtení provize vč. DPH a nákladů na výrobu činí čistý výnos z prodeje dálničních kupónů (dále jen DK ) emise 2014 částku 3 900 108 tis. Kč. Státní fond dopravní infrastruktury (dále jen SFDI ) zajistil pro emisi 2014 tisk DK vč. specimenů a dotisku v celkovém objemu 5 634 500 ks. Celkové výdaje na výrobu DK emise 2014 vč. doprovodných informačních materiálů činily 30 832 tis. Kč vč. DPH. Z uvedeného množství vyrobených DK bylo prodáno 5 391 644 ks DK a zlikvidováno bude celkem 238 356 ks neprodaných, poškozených a vadných DK emise 2014. Ve srovnání s emisí DK 2013 došlo ke snížení počtu takto likvidovaných DK o 429 516 ks. Porovnání BCR (poměr příjmů a výdajů) Příjmy Výdaje BCR Emise 2013 3 986 420 000 262 578 000 15,18 Emise 2014 4 165 301 000 265 193 000 15,71 Distribuci a prodej DK emise 2014 zajišťovalo v souladu s uzavřenou komisionářskou smlouvou sdružení dodavatelů za provizi, která činila 4,65 % z nominální hodnoty prodaných DK. Celkem byla sdružení dodavatelů vyplacena za prodej DK emise 2014 provize ve výši 234 361 tis. Kč vč. DPH. Oproti emisi DK 2013 byl odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2014 o 4,49% vyšší v důsledku nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2014 a rozšíření zpoplatněné sítě. Příjmy z prodeje DK emise 2014 tedy činily celkem 4 165 301 tis. Kč. Hospodářské výsledky DK emise 2014 lze v porovnání s předchozí emisí hodnotit jako velmi uspokojivé. 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2014 Z hlediska plnění schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2014, pokud jde o jeho příjmovou stránku, činily finanční prostředky z prodeje DK reálně převedené na příjmový účet SFDI v roce 2014 celkem částku 3 951 086 tis. Kč, přičemž v rozpočtu SFDI pro rok 2014 bylo 3

počítáno u tohoto příjmového zdroje s částkou 3 900 000 tis. Kč. Výše plnění této příjmové položky tedy činí 101,30%. Důvodem tohoto navýšení odvedených finančních prostředků je nárůst celkově prodaného množství DK emise 2014. Pokud jde o výdajovou stránku rozpočtu SFDI pro rok 2014, byly v souvislosti s agendou DK (výroba, vyplacená provize apod.) předpokládány výdaje ve výši 276 274 tis. Kč, ale uskutečněné výdaje v této oblasti činily 262 051 tis. Kč. Výše plnění této výdajové položky tedy činí 94,90% (podrobnější informace týkající se DK ve vztahu k roku 2014 jsou uvedeny ve Výroční zprávě o činnosti a účetní závěrce SFDI za rok 2014). 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Na základě výsledků provedeného zadávacího řízení na distribuci a prodej DK pro emisi roku 2014 a následující emisi byla podepsána nová komisionářská smlouva se sdružením dodavatelů, ve které byla snížena provize pro prodej a distribuci DK emise 2014 oproti emisi 2013 z 4,80% na 4,65% z nominální hodnoty prodaných DK a pro DK emise 2015 bude tato provize dále snížena na 4,60% z nominální hodnoty prodaných DK. Zvýšení odvodu finančních prostředků za prodané DK emise 2014 spočívalo v nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2014. Tento nárůst prodeje DK je zejména zapříčiněn zpoplatněním dálnice D3 od 1. 1. 2014, ale také návratem některých motoristů na zpoplatněné pozemní komunikace, kteří vlivem posledního navýšení cen DK v roce 2012 přestali tyto komunikace využívat pro přepravu. Z důvodů zvýšeného zájmu motoristů a nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst bylo nezbytné v průběhu emise DK 2014 dotisknout 130 tis. ks desetidenních DK. Prostřednictvím Centra služeb pro silniční dopravu byl vysoutěžen v rámci centrálního zadávání veřejných zakázek nový dodavatel doprovodných informačních materiálů k emisi DK 2014, což přineslo úsporu ve výši 747 tis. Kč (tj. 49,80%) oproti nákladům na výrobu doprovodných informačních materiálů emise DK 2013. V současné době je v legislativním procesu novela zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, která ruší zavedení elektronických DK, jenž měly od 1. 1. 2016 nahradit stávající formu úhrady časového 4

poplatku, a nadále i po tomto datu zůstane v platnosti úprava úhrady časového poplatku formou zakoupení papírových DK. Vzhledem k výše uvedenému bylo pro zajištění distribuce a prodeje DK pro rok 2016 a následující roky vypsáno nové zadávací řízení, které doposud nebylo ukončeno. Zároveň došlo také k objednání výroby DK emise 2016 tak, aby bylo uživatelům zpoplatněných pozemních komunikací umožněno splnění zákonem stanovené povinnosti spočívající v úhradě časového poplatku před vjezdem na zpoplatněnou pozemní komunikaci. V současné době prochází legislativním procesem novela zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, která navrhuje zrušení kategorie komunikace s označením silnice pro motorová vozidla a jejich převedení do kategorie dálnice a silnice I. třídy. Touto změnou dojde k zúžení zpoplatněné silniční sítě podléhající časovému zpoplatnění. Zároveň také pravděpodobně v roce 2016 dojde k vyjmutí některých dosud zpoplatněných úseků z časového zpoplatnění. Konkrétní úseky pozemních komunikací, které budou v roce 2016 podléhat časovému zpoplatnění, stanoví novela příslušné vyhlášky Ministerstva dopravy. Účinnost obou výše uvedených předpisů je předpokládána k 1. 1. 2016. 5

2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů 2014 2.1 Úvod SFDI je v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, příslušný k vydávání a prodeji DK, kterými se prokazuje zaplacení časového poplatku za užití zpoplatněných pozemních komunikací v ČR silničním motorovým vozidlem nejméně se čtyřmi koly, jehož největší povolená hmotnost činí nejvýše 3,5 tuny. Na základě vyhlášky č. 435/2012 Sb., ve znění vyhlášky č. 374/2013 Sb., podléhalo v roce 2014 v České republice časovému zpoplatnění celkem 1 172,1 km pozemních komunikací. Z této celkové délky zpoplatněných pozemních komunikací představovaly dálnice 755,8 km a silnice pro motorová vozidla 416,3 km. V oblasti DK spolupracoval SFDI s následujícími institucemi: Ministerstvo financí ČR (dále jen MF ) zasílání měsíčních informací o obdržených finančních prostředcích z prodeje DK Ministerstvo dopravy ČR (dále jen MD ) spolupráce při přípravě a novelizaci prováděcích předpisů, které upravují časové zpoplatnění pozemních komunikací zasílání měsíčních informací o prodaných, odebraných a vrácených DK Státní tiskárna cenin, s.p. (dále jen STC ) spolupráce na grafických návrzích DK emise 2014 spolupráce na přípravě Prováděcí smlouvy k DK emise 2014 zabezpečení výroby základního tisku a dotisku DK emise 2014 spolupráce na likvidaci DK emise 2014 přejímky DK emise 2014 6

Centrum služeb pro silniční dopravu s. p. o. (dále jen CSPSD ) spolupráce na grafických návrzích doprovodných informačních materiálů k DK emise 2014 zabezpečení výroby doprovodných informačních materiálů k DK emise 2014 přejímky doprovodných informačních materiálů k DK emise 2014 Sdružení dodavatelů (dále jen sdružení ) zabezpečení distribuce a prodeje DK emise 2014 vč. distribuce doprovodných informačních materiálů odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2014 na příjmový účet SFDI zabezpečení skladování DK emise 2014 a doprovodných informačních materiálů a s tím spojené administrativy zajištění realizace výměn ročních DK emise 2014 fakturace úplaty za poskytnuté služby spolupráce na likvidaci DK a doprovodných informačních materiálů k emisi 2014 Policie České republiky (dále jen PČR ) Služba dopravní policie a dálničních oddělení: kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Útvar pro odhalování organizovaného zločinu, služby kriminální policie a vyšetřování odbor padělaní: problematika padělků DK Generální ředitelství cel (dále jen GŘC ) kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Český statistický úřad zasílání čtvrtletních informací o tržbách a provizích dle jednotlivých druhů DK 7

2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Ceny DK emise 2014 za užívání zpoplatněných pozemních komunikací byly stanoveny nařízením vlády č. 354/2011 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 484/2006 Sb., o výši časových poplatků a o výši sazeb mýtného za užívání určených pozemních komunikací, ve znění vládního nařízení č. 272/2007 Sb. tzn., že zůstaly nezměněny ve srovnání s cenou DK emise 2013 a stejně tak zůstala nezměněna i doba jejich platnosti (viz tabulka níže). Přehled vývoje cen DK členěný dle jednotlivých hmotnostních kategorií vozidel a doby platnosti v rozmezí emisí DK 1995 až 2014 (v Kč): Kategorie vozidla Časová platnost 1995/97 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 do 3,5 t Roční 400 800 800 800 800 800 800 900 900 900 Měsíční 200 200 200 200 250 2 měsíční 300 300 7 denní 10 denní 100 100 100 100 150 15 denní 200 200 nad 3,5 do 12 t Roční 1 000 2 000 4 000 6 000 6 000 6 000 6 000 7 000 7 000 7 000 Měsíční 800 1 000 1 000 1 000 1 200 2 měsíční 1 750 1 750 7 denní 10 denní 300 400 400 400 450 15 denní 650 650 nad 12 t Roční 2 000 4 000 8 000 12 000 12 000 12 000 12 000 14 000 14 000 14 000 Měsíční 1 600 2 000 2 000 2 000 2 300 2 měsíční 3 500 3 500 10 denní 600 800 800 800 900 15 denní 1 300 1 300 1 denní 300 300 300 250 250 250 8

Kategorie vozidla Časová platnost 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 do 3,5 t Roční 900 1000 1000 1200 1200 1500 1500 1500 Měsíční 300 330 330 350 350 440 440 440 2 měsíční 7 denní 200 220 220 10 denní 250 250 310 310 310 15 denní nad 3,5 do 12 t Roční 7 000 8 000 8 000 Měsíční 1 750 2 000 2000 2 měsíční 7 denní 650 750 750 10 denní 15 denní Pro zlepšení informovanosti veřejnosti k problematice DK byly na internetových stránkách SFDI umístěny informace o DK emise 2014. Tyto informace zahrnovaly: základní informace o DK ceny, vzory a platnost DK emise 2014 seznam úseků zpoplatněné sítě pozemních komunikací vč. mapy zpoplatněných úseků informace o použití DK výčet vozidel, která jsou osvobozena od zpoplatnění seznam základních prodejních míst DK podmínky pro výměnu DK vč. seznamu oprávněných prodejních míst, které je provádějí přehled vývoje cen DK od roku 1995 až do roku 2014 náhled na elektronickou podobu informačního letáku závěrečné zprávy k hospodářským výsledkům jednotlivých emisí DK ke stažení 2.3 Výroba DK emise 2014 Tisk DK emise 2014 provedla STC na základě Prováděcí smlouvy č. 7/2013 k Rámcové smlouvě o dílo na výrobu a dodání kupónů pro úhradu časového poplatku za užití zpoplatněné komunikace a doprovodných materiálů (dále jen Rámcová smlouva ), uzavřené dne 30. 5. 2013 mezi STC a SFDI (dále jen Prováděcí smlouva ). U DK emise 2014 byly ve srovnání s předchozí emisí provedeny změny v grafickém a barevném provedení jednotlivých druhů DK vč. holografických folií. 9

Rovněž byly změněny číselné a písmenné série. Podle výše uvedené Prováděcí smlouvy byly vyrobeny DK a specimeny v následujících kategoriích a počtech: a) do 3,5 t - roční 2 150 000 ks - měsíční 600 000 ks - desetidenní 2 750 000 ks b) specimeny pro všechny druhy DK po 1 500 ks - celkem 4 500 ks Celkem 5 504 500 ks Vzhledem k zvýšenému zájmu ze strany motoristů o desetidenní DK a z důvodu nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst, řešil SFDI v průběhu roku 2014 nedostatek tohoto druhu DK jejich dotiskem. Dotisk byl realizován v souladu s čl. IV., odst., 4 Rámcové smlouvy, a to na základě písemné objednávky. Celkem byly v rámci tohoto dotisku vyrobeny DK v následujícím počtu: - desetidenní 130 000 ks Celkem 130 000 ks V průběhu platnosti DK emise 2014 SFDI neuplatnil u výrobce STC žádné reklamace týkající se vadnosti této emise DK. 10

Tisk doprovodných informačních materiálů (informační leták a ceník) k DK emise 2014 nově zajistilo CSPSD na základě Dohody o centrálním zadávání č. 1/2012 uzavřené dne 3. 7. 2012 mezi CSPSD a SFDI, a to v následujících počtech: - informační leták 650 000 ks - ceník 10 000 ks Porovnání vyrobených DK emise 2014 s předchozí emisí DK 2013 (vč. dotisku a bez specimenů) je znázorněné v následující tabulce (v ks): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl tisku Rozdíl tisku Tisk Tisk 13/14 13/14 (%) 2 300 000 2 150 000-150 000-6,52 650 000 600 000-50 000-7,69 2 800 000 2 880 000 80 000 2,86 5 750 000 5 630 000-120 000-2,09 Celkem bylo vč. specimenů vyrobeno 5 634 500 ks DK emise 2014 (bez specimenů 5 630 000 ks DK), což je oproti předchozí emise DK 2013 o 120 000 ks DK (2,09%) méně. Tento stav je zejména důsledkem snahy SFDI optimalizovat celkové množství likvidovaných neprodaných DK. Z tohoto důvodu došlo u ročních a měsíčních DK emise 2014 oproti emisi DK 2013 ke snížení vyrobeného množství ročních DK o 150 000 ks (6,52%) resp. o 50 000 ks (7,69%) v případě měsíčních DK. Naopak v případě desetidenních DK emise 2014 bylo nutné vytisknout vč. dotisku o 80 000 ks (2,86%) DK více z důvodů potřeby zajištění základního zásobení prodejních míst. Jednotlivé přejímky DK emise 2014 byly prováděny v STC za účasti pracovníků SFDI a pracovníků sdružení dodavatelů. V rámci těchto přejímek byla provedena 100%-tní strojová kontrola počtu převzatých DK, která byla také protokolárně potvrzena. 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2014 Výroba DK emise 2014 vč. dotisku byla finančně kryta ze schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2013 a 2014. Důvodem tohoto rozdělení finančního krytí výroby DK emise 2014 je skutečnost, že výroba a následné dodání DK emise 2014 a doprovodných 11

informačních materiálů bylo realizováno ve 3. a 4. čtvrtletí 2013, avšak část těchto materiálů byla fakturována až v roce 2014 vč. dotisku. Čerpání schválených rozpočtových prostředků bylo na emisi DK 2014 realizováno v následujícím členění (v tis. Kč): Zabezpečení DK emise 2014 Úhrada v roce Celkem v tis. Kč Tisk doprovodných informačních materiálů 2013 741 Poplatek za čárový kód EAN 2014 48 Tisk DK emise 2014 2013 19 671 Tisk DK emise 2014 2014 9 169 Dotisk DK emise 2014 2014 1 203 Celkové výdaje za DK emise 2014 30 832 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkové výdaje na zabezpečení výroby DK emise 2014 činily celkem 30 832 tis. Kč vč. DPH. Porovnání celkových výdajů na zabezpečení výroby DK emise 2013 a 2014 (v tis. Kč): Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl Rozdíl v % Celkové náklady na zabezpečení DK 31 436 30 832-604 -1,92 Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2013 došlo ke snížení celkově vynaložených finančních prostředků na zajištění výroby emise DK 2014, a to o 604 tis. Kč (1,92%) v rámci uskutečněných úsporných opatření spočívajících v optimalizaci celkově vyrobeného množství DK a ve změně dodavatele doprovodných informačních materiálů. 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2014 Distribuci a prodej DK této emise nově zabezpečovalo sdružení dodavatelů, jehož účastníky jsou Česká pošta, s.p., jako vedoucí účastník sdružení, MTX, spol. s r.o., jako účastník sdružení a Autoklub Bohemia Assistance, a.s., jako účastník sdružení, a to na základě uzavřené komisionářské smlouvy. Komisionářská smlouva byla uzavřena na základě výsledků zadávacího řízení na zadání veřejné zakázky Distribuce a prodej kupónů pro emisi roku 2014 a následující emisi. 12

Výše uvedená činnost byla sdružením dodavatelů zajišťována na cca 6 600 prodejních místech po celé ČR vč. pohraničních oblastí a na území některých sousedních států ČR. Distribuční síť tvořila vlastní prodejní místa jednotlivých účastníků sdružení (poštovní provozovny apod.) nebo prodejní místa smluvních prodejců (čerpací stanice, směnárny apod.), a distribuce byla zajišťována z větší části komisním způsobem nebo platbou v hotovosti. Zároveň sdružení dodavatelů zajišťovalo prodej a distribuci DK na vybraných hraničních přechodech, zpoplatněných pozemních komunikacích a především na nájezdech na tuto zpoplatněnou síť tak, aby byla umožněna maximální možná dostupnost úhrady časového poplatku. Skladování a distribuci DK vč. doprovodných informačních materiálů zajišťoval centrální sklad vedoucího účastníka sdružení dodavatelů. 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2014 Poměr mezi vyrobenými (vč. dotisku a bez specimenů) a prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Kategorie DK Emise 2013 Emise 2014 Tisk Prodej Likvidace Tisk Prodej Likvidace Prodeje 2013 k tisku (%) Prodeje 2014 k tisku (%) Rozdíl prodeje k tisku 13/14 (%) Rozdíl likvidovaných DK 13/14 Roční Měsíční Desetidenní Celkem 2 300 000 1 972 414 327 586 2 150 000 2 038 149 111 851 85,76 94,80 9,04 215 735 650 000 490 672 159 328 600 000 526 878 73 122 75,49 87,81 12,33 86 206 2 800 000 2 619 042 180 958 2 880 000 2 826 617 53 383 93,54 98,15 4,61 127 575 5 750 000 5 082 128 667 872 5 630 000 5 391 644 238 356 88,38 95,77 7,38 429 516 Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Celkem Kategorie DK Roční Měsíční Desetidenní Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl Rozdíl prodeje prodeje Prodej Prodej 13/14 13/14 (%) 1 972 414 2 038 149 65 735 3,33 490 672 526 878 36 206 7,38 2 619 042 2 826 617 207 575 7,93 5 082 128 5 391 644 309 516 6,09 13

Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v tis. Kč): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Rozdíl Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl prodeje prodeje 13/14 Prodej Prodej 13/14 (%) 2 958 621 3 057 224 98 603 3,33 215 896 231 826 15 930 7,38 811 903 876 251 64 348 7,93 3 986 420 4 165 301 178 881 4,49 Z výše uvedených přehledů vyplývá, že oproti emisi DK 2013 došlo k výraznému zvýšení poměru mezi vyrobenými a prodanými DK, a to o 7,38%. Tento stav je zapříčiněn nárůstem prodeje DK emise 2014, ale také snahou SFDI optimalizovat celkové množství vyrobených DK tak, aby se co nejvíce snížil počet likvidovaných neprodaných DK. Z tohoto důvodu bude v případě emise DK 2014 likvidováno pouze 238 356 ks DK, což je oproti emisi DK 2013 o 429 516 ks méně. Nárůst prodeje činil u ročních DK 65 735 ks (3,33%), u měsíčních DK činil 36 206 ks (7,38%) a u desetidenních DK činil 207 575 ks (7,93%). Celkový nárůst prodaných DK emise 2014 oproti emisi DK 2013 činí tedy 309 516 ks (6,09%). Ve finančním vyjádření činí tento nárůst 178 881 tis. Kč (4,49%). Podrobné výsledky týkající se distribuce a prodeje DK za emisi 2014 jsou uvedeny v příloze č. 4. Z pohledu potřeby zabezpečení všech prodejních míst v distribuční síti DK vč. zahraničních prodejních míst odpovídajícím sortimentem DK, lze celkový poměr 95,77% mezi prodanými a vyrobenými DK hodnotit jako velmi uspokojivý. Celkový přehled prodejů DK v ks za emise 1995-2014 je podle jednotlivých kategorií zpracován v příloze č. 2. 2.7 Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce 2014 Do odvodů, které byly realizovány na příjmový účet SFDI v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, se v daném roce vždy promítají 3 emise, což je jednak důsledkem doby platnosti ročních DK, která je rozložena do 14-ti měsíců, tj. od 1. 12. předchozího do 31. 1. následujícího roku, a jednak důsledkem toho, že k účetnímu uzavření dané emise DK dochází až v měsíci 14

březnu následujícího kalendářního roku, po roce, ke kterému se konkrétní emise DK vztahuje, jelikož počátkem tohoto roku dochází ke stahování neprodaných DK z distribuční sítě DK. Nutné je také brát v úvahu, že příjmy z prodejů DK emise daného roku uskutečněných v posledním měsíci kalendářního roku se odvádějí na příjmový účet SFDI v prvním měsíci následujícího roku. Na příjmový účet SFDI byly tedy v kalendářním roce 2014, kromě příjmů za emisi DK 2014, převedeny začátkem roku i částečné příjmy (prosinec až březen) z prodeje DK emise 2013 a koncem roku 2014 i část příjmů (listopad) z emise DK 2015. Porovnání celkového přehledu plateb na účet SFDI v roce 2014 ve srovnání s rokem 2013 v závislosti na měsíčních vyúčtováních (v tis. Kč): Příjem z prodeje DK emise 2012/13 Příjem z prodeje DK emise 2013/14 Příjem z prodeje DK emise 2014/15 Celkem převedeno na SFDI 2013 2014 Rozdíl 2013-14 (%) 69 604 84 339 21,17 3 747 609 3 892 037 3,85 156 812 156 972 0,10 3 974 025 4 133 348 4,01 Celková částka za prodané DK v roce 2014 tedy činila 4 133 348 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2013 o 4,01 % více, jelikož v tomto roce bylo převedeno na účet SFDI celkem 3 974 025 tis. Kč. Tento nárůst je zapříčiněn celkově zvýšeným prodejem DK. Přehled průběhu reálných plateb na účet SFDI v roce 2014 je uveden v příloze č. 3. 2.8 Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2014 Sdružení dodavatelů poukazovalo na příjmový účet SFDI celkové příjmy z prodeje DK emise 2014 a současně fakturovalo SFDI provizi, která činila 4,65% z nominální hodnoty prodaných DK v souladu s komisionářskou smlouvou. Za období listopad 2013 až březen 2015 sdružení dodavatelů odvedlo na příjmový účet SFDI finanční prostředky za prodané DK emise 2014 v celkové výši 4 165 301 tis. Kč. Podrobně rozepsané výnosy z prodeje DK emise 2014 dle jednotlivých měsíců (vč. záporných prodejů DK) jsou uvedeny v příloze č. 4. 15

Po odečtení provize v celkové výši 234 361 tis. Kč vč. DPH a nákladů na výrobu v celkové výši 30 832 tis. Kč vč. DPH činí čistý výnos z prodeje DK emise 2014 částku 3 900 108 tis. Kč. Celkový přehled příjmů a výdajů emise DK 2014 (v tis. Kč): Odvedeno na příjmový účet SFDI Vráceno - přeplatek za prodej DK Tržby z prodeje DK emise 2014 Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Tržby z prodeje DK emise 2014 po odečtení provize vč. DPH Celkové nákl. na výrobu DK emise 2014 Čistý výnos z prodeje DK emise 2014 Částka 4 165 301 0 4 165 301-193 687-40 674-234 361 3 930 940-30 832 3 900 108 Porovnání celkově vyplacené provize za prodané DK emise 2013 a 2014 (v tis. Kč): Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Emise 2013 Emise 2014 Rozdíl Rozdíl v % 191 348 193 687 2 339 1,22 39 794 40 674 880 2,21 231 142 234 361 3 219 1,39 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkově vyplacená provize komisionáři vč. DPH za prodané DK emise 2014 oproti emisi DK 2013 byla vyšší o 3 219 tis. Kč (1,39%), a to z důvodu nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2014 oproti DK emise 2013. Porovnání čistých výnosů z prodeje DK emise 1995 až 2014 (v mil. Kč)*: Emise 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Výnos 901,7 919,5 992,3 1 644,9 1 946,9 1 701,4 1 700,5 1 776,1 1 915,5 Emise 2004 2005 2006 2007** 2008 2009 2010*** 2011 2012 Výnos 2 475,4 2 842,3 3 034,2 2 239,8 2 631,4 2 707,1 2 828,3 2 957,9 3 642,3 Emise 2013 2014 Výnos 3 723,8 3 900,1 * údaje za emise DK 1995 až 2006 zdroj MF, údaje za emise DK 2007 až 2014 zdroj SFDI ** od r. 2007 jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 12 t v systému výkonového zpoplatnění mýto *** od r. 2010 jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto Z uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2013, kdy činil čistý výnos z prodeje DK částku 3 723,8 mil. Kč, došlo u emise DK 2014 k navýšení této částky o 16

176,3 mil. Kč (4,73 %). Tento nárůst čistého výnosu z prodeje DK emise 2014 byl zapříčiněn nárůstem celkově prodaného množství těchto DK oproti DK emise 2013, což lze částečně přičíst rozšíření zpoplatněné silniční sítě o zpoplatnění dálnice D3 od 1. 1. 2014. Na celkových příjmech z prodaných DK se u emise DK 2014 nejvíce podílely roční DK do 3,5 t, a to z 73,40% a desetidenní DK do 3,5 t, a to z 21,04% (viz Příloha č. 1). 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2014 Kontrolní činnost v agendě DK byla organizována a realizována podle čtvrtletních plánů, které vždy obsahovaly i vyhodnocení kontrolní činnosti v oblasti DK provedených v předchozím čtvrtletí. Tématické okruhy kontrol vycházely z příslušných ustanovení uzavřené komisionářské smlouvy na distribuci a prodej DK emise 2014 se sdružením dodavatelů. Tyto kontroly byly zaměřeny na: zabezpečení distribuce, prodeje a evidence DK dodržování platební kázně komisionáře a s tím souvisejících odvodů finančních prostředků z prodeje DK ve správné výši na příjmový účet SFDI ověřování oprávněnosti provedených výměn DK a jejich pravosti činnost komisionáře v oblasti přejímek, výdejů, vracení a likvidace DK vlastní kontroly na zpoplatněné síti pozemních komunikací, hraničních přechodech, čerpacích stanicích, směnárnách a poštovních provozovnách Celkem bylo uskutečněno 63 kontrolních akcí, které se týkaly emise DK 2014, a které byly provedeny v následujících počtech se zaměřením na: počet akcí závěrečné vyúčtování emise DK 2014 1 plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti 1 výměny DK 13 přepočet počtu poškozených, vadných a neprodaných DK 17 emise 2014 17

dohled nad likvidací dálničních kupónů emise 2014 1 1 prodejní místa (čerpací stanice, pošty, hraniční přechody, směnárny) 30 V souladu s požadavkem na zásobení distribuční sítě DK, byla při kontrolách na prodejních místech věnována největší pozornost jejich dostatečnému sortimentnímu pokrytí, a to zejména na zpoplatněné síti pozemních komunikací, na příjezdových komunikacích bezprostředně na ni navazujících a na hraničních přechodech, kde je zavedeno zpoplatnění pozemní komunikace přímo od hranic. Na základě výsledků prováděných kontrol na prodejních místech bylo konstatováno, že v oblasti zásobení DK se nevyskytla závažná porušení, opravňující SFDI k uplatnění smluvní sankce z titulu porušení komisionářské smlouvy. Zjištěné nedostatky, týkající se momentálního přechodného nedostatku některých druhů DK nebo nedostatečného vybavení informačními materiály, byly vždy operativně řešeny se sdružením dodavatelů. Z provedených kontrol zaměřených na plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti u sdružení dodavatelů nebylo zjištěno žádné závažnější porušení těchto ustanovení. Kontroly přepočtu počtu poškozených, vadných a neprodaných DK emise 2014 byly v průběhu roku prováděny na základě pověření ředitele SFDI operativně dle potřeby, v závislosti na aktuálním počtu těchto DK v centrálním skladu. Při těchto kontrolách souhlasily nahlášené počty poškozených, vadných a neprodaných DK s kontrolovaným stavem. Výsledným porovnáním odebraných, prodaných a vrácených DK emise 2014 v průběhu závěrečného vyúčtování emise u sdružení dodavatelů nebyly zjištěny žádné rozdíly. Rovněž bylo ověřeno, že finanční prostředky z prodeje DK emise 2014 byly odvedeny v plné výši z účtu komisionáře na příjmový účet SFDI. Kontroly oprávněnosti provedených výměn ročních DK byly uskutečněny v měsíčních intervalech v centrálním skladu sdružení dodavatelů. Pravidla pro výměnu ročních DK byla stanovena Metodickým pokynem k provádění výměn dvoudílných kupónů prokazujících zaplacení časového poplatku za obecné užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR (dále jen Metodický pokyn ), vydaným SFDI. Vedoucí 1 Kontrola nad dohledem likvidace DK emise 2014 bude uskutečněna ve III. čtvrtletí 2015 v budově STC, přičemž likvidace proběhne formou rozřezání a následného spálení DK 18

účastník sdružení uvedený Metodický pokyn zapracoval do své prováděcí směrnice, přičemž uvedenou činností pověřil 312 poštovních provozoven. U sdružení dodavatelů byly písemně uplatněny celkem 4 smluvní pokuty za neoprávněně realizované výměny DK emise 2014. V souladu s komisionářskou smlouvou nahradilo sdružení dodavatelů SFDI takto vzniklou škodu rovnající se nominální hodnotě neoprávněně vyměněných DK v celkové výši 6 tis. Kč, a to převodem na příjmový účet SFDI. Výměny DK byly realizovány na základě vyplněné Žádosti o výměnu DK, po splnění podmínek, které ukládá Metodický pokyn a po uhrazení manipulačního poplatku. Celkem bylo provedeno 3 136 výměn ročních DK (vč. 2 měsíčních DK výjimka), které byly hodnoceny jako oprávněné, přičemž nejčastějším důvodem výměny DK bylo poškození prvního dílu DK při výměně čelního skla motorového vozidla. Porovnání provedených výměn ročních DK v kusech s předchozími emisemi je následující: Emise Hmotnostní kategorie do 3,5 t nad 3,5 t do 12 t Celkem 2000 1 919 172 2 091 2001 4 641 342 4 983 2002 2 962 136 3 098 2003 3 021 147 3 168 2004 4 401 230 4 631 2005 3 227 172 3 399 2006 4 170 214 4 384 2007 6 187 296 6 483 2008 6 739 243 6 982 2009 7 336 239 7 575 2010* 8 341 0 8 341 2011 9 076 0 9 076 2012 13 321 0 13 321 2013 5 497 0 5 497 2014 3 140 0 3 140 * od r. 2010 jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto Oproti emisi DK 2013 došlo ke snížení celkového počtu vyměněných DK emise 2014, a to o 42,88 % z důvodu aktualizace metodiky pro realizaci výměn DK za účelem eliminace zneužívání těchto výměn. O výsledcích jednotlivých kontrol bylo sdružení dodavatelů písemně informováno. 19

2.10 Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2014 V souladu s komisionářskou smlouvou vystavoval SFDI sdružení dodavatelů měsíčně faktury na úhradu výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2014, přičemž neoprávněně realizované výměny DK byly sdružení dodavatelů dobropisovány. Výše uvedené fakturované výrobní náklady byly sdružením dodavatelů uhrazeny převodem na příjmový účet SFDI v celkové výši 16 tis. Kč. 2.11 Smluvní pokuty za neoznačené časové DK emise 2014 (měsíční, desetidenní) V průběhu emise DK 2014 byly SFDI písemně nahlášeny Celní správou 4 případy, kdy došlo k porušení 21c zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Toto porušení zákona spočívalo v nevyznačení doby platnosti na časový DK při jeho prodeji. V souladu s příslušným ustanovením komisionářské smlouvy byly u sdružení dodavatelů uplatněny smluvní pokuty v celkové výši 20 tis. Kč, které sdružení dodavatelů uhradilo na příjmový účet SFDI. 2.12 Vrácení uhrazených časových poplatků V případě, kdy majitel motorového vozidla uhradil časový poplatek bez právního důvodu (např. uhradil časový poplatek pro stejné motorové vozidlo, pro které byl již v témže roce jeden časový poplatek formou zakoupení ročního dálničního kupónu uhrazen, nebo uhradil časový poplatek pro motorové vozidlo, na které se vztahuje osvobození od zpoplatnění apod.), čímž s ohledem na úpravu obsaženou v zákoně č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, v platném znění, byla taková úhrada časového poplatku kvalifikována jako plnění bez právního důvodu, byl s přihlédnutím k úpravě obsažené v 2991 zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, uhrazený časový poplatek vrácen za předpokladu, že majitel motorového vozidla doložil požadované podklady, které tuto skutečnost dokazovaly. SFDI celkem vyhověl 20 žádostem o vrácení uhrazených časových poplatků, které se týkaly DK emise 2014. Celkově takto vrácená částka, která byla snížena o manipulační poplatek ve výši 5% z nominální hodnoty DK, který pokrývá náklady na výrobu a vyplacenou provizi za prodej DK, činila 25 tis. Kč. 20

str. 21 - Příloha č. 1 Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2014 dle jednotlivých druhů DK Druh DK Doplněné DK Prodej DK celkem ks Kč ks Kč Vrácené DK (ks)* Provize (Kč) DPH (Kč) Celkem provize + DPH (Kč) Čistý výnos z prodeje DK (Kč) Roční 2 147 536 3 221 304 000 2 038 149 3 057 223 500 109 387 142 160 893 29 853 787 172 014 680 2 885 208 820 Měsíční 606 000 266 640 000 526 878 231 826 320 79 122 10 779 924 2 263 784 13 043 708 218 782 612 Desetidenní 2 892 000 896 520 000 2 826 617 876 251 270 65 383 40 745 684 8 556 594 49 302 278 826 948 992 Celkem 5 645 536 4 384 464 000 5 391 644 4 165 301 090 253 892 193 686 501 40 674 165 234 360 666 3 930 940 424 * vrácené, vrácené poškozené a vyměněné DK emise 2014 Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2014 dle jednotlivých druhů DK (Kč) Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2014 dle jednotlivých druhů DK (ks) 21,04% 5,57% 37,80% 52,43% 73,40% 9,77% Roční Měsíční Desetidenní Roční Měsíční Desetidenní

str. 22 - Příloha č. 2 Přehled prodejů DK podle jednotlivých druhů za emise 1995 až 2014 (v ks) Roční Měsíční Emise nad 3,5 nad 3,5 do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t do 12 t do 12 t Desetidenní nad 12 t Jednodení nad 12 t 1995 1 813 363 73 875 93 599 --- --- --- --- --- --- --- 1 980 837 1996 1 866 436 72 813 99 836 --- --- --- --- --- --- --- 2 039 085 1997 1 917 380 70 323 101 190 --- --- --- --- --- --- --- 2 088 893 1998 1 519 962 58 413 90 502 --- --- --- --- --- --- --- 1 668 877 1999 1 609 885 45 492 79 802 --- --- --- --- --- --- --- 1 735 179 2000 1 017 011 27 625 40 091 180 271 8 277 19 209 1 836 555 91 047 194 737 --- 3 414 823 2001 978 078 24 499 35 996 160 154 4 725 8 650 2 363 679 83 484 161 297 204 711 4 025 273 2002 1 039 624 23 880 34 848 141 906 4 472 7 571 2 736 616 94 278 144 714 334 516 4 562 425 2003 1 090 123 24 408 37 608 138 956 3 821 7 725 3 062 345 99 482 152 199 438 326 5 054 993 2004 1 169 623 24 247 38 909 151 790 4 210 9 280 3 028 004 138 663 154 553 923 133 5 642 412 Roční Dvouměsíční Patnáctidenní Jednodenní 2005 1 232 846 24 798 41 990 272 476 4 680 8 092 2 442 002 115 978 59 653 1 715 474 5 917 989 2006 1 324 789 24 350 41 805 343 679 7 108 12 616 2 475 484 118 698 46 489 2 075 031 6 470 049 Roční Měsíční Sedmidenní Jednodenní 2007 1 637 095 30 409 --- 577 332 8 547 --- 2 396 199 145 533 --- --- 4 795 115 2008 1 771 854 32 026 --- 584 805 5 739 --- 2 342 901 129 817 --- --- 4 867 142 2009 1 886 430 29 524 --- 577 454 4 926 --- 2 320 787 123 221 --- --- 4 942 342 Roční Měsíční Desetidenní Jednodenní 2010 1 895 321 --- --- 475 616 --- --- 2 455 080 --- --- --- 4 826 017 2011 1 981 880 --- --- 484 685 --- --- 2 570 467 --- --- --- 5 037 032 2012 1 934 677 --- --- 466 718 --- --- 2 558 569 --- --- --- 4 959 964 2013 1 972 414 --- --- 490 672 --- --- 2 619 042 --- --- --- 5 082 128 2014 2 038 149 --- --- 526 878 --- --- 2 826 617 --- --- --- 5 391 644 nad 3,5 do 12 t Celkem emise

str. 23 - Příloha č. 3 Průběh reálných plateb na účet SFDI čís. 9324-001/0710 v roce 2014 (v Kč) Odvedeno v měsíc DK 2013/2015 DK 2014 Celkem v měsíci Kumulativně leden 68 639 010,00 921 094 830,00 989 733 840,00 989 733 840,00 únor 16 363 290,00 919 484 760,00 935 848 050,00 1 925 581 890,00 březen 0,00 388 240 870,00 388 240 870,00 2 313 822 760,00 duben -663 510,00 155 111 970,00 154 448 460,00 2 468 271 220,00 květen 0,00 188 326 220,00 188 326 220,00 2 656 597 440,00 červen 0,00 186 719 746,00 186 719 746,00 2 843 317 186,00 červenec 0,00 158 922 174,00 158 922 174,00 3 002 239 360,00 srpen 0,00 184 926 860,00 184 926 860,00 3 187 166 220,00 září 0,00 175 703 650,00 175 703 650,00 3 362 869 870,00 říjen 0,00 112 401 843,00 112 401 843,00 3 475 271 713,00 listopad 0,00 85 832 655,00 85 832 655,00 3 561 104 368,00 prosinec 298 278 400,00 91 703 435,00 389 981 835,00 3 951 086 203,00 Celkem 382 617 190,00 3 568 469 013,00 3 951 086 203,00

str. 24 - Příloha č. 4 Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2014 (v ks) Celkový přehled prodaných DK emise 2014 (v Kč) Měsíc Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Měsíc 1 500 Kč 440 Kč 310 Kč 1 500 Kč 440 Kč 310 Kč Listopad 13 104 541 0 0 Listopad 13 156 811 500,00 0,00 0,00 Prosinec 13 413 488 6 404 19 171 Prosinec 13 620 232 000,00 2 817 760,00 5 943 010,00 Leden 620 916 27 968 121 201 Leden 931 374 000,00 12 305 920,00 37 572 310,00 Únor 474 645 19 668 122 407 Únor 711 967 500,00 8 653 920,00 37 946 170,00 Březen 163 775 19 796 180 847 Březen 245 662 500,00 8 710 240,00 56 062 570,00 Duben 91 888 23 873 191 812 Duben 137 832 000,00 10 504 120,00 59 461 720,00 Květen 64 153 28 706 232 769 Květen 96 229 500,00 12 630 640,00 72 158 390,00 Červen 39 308 41 663 224 424 Červen 58 962 000,00 18 331 720,00 69 571 440,00 Červenec 37 536 96 186 334 897 Červenec 56 304 000,00 42 321 840,00 103 818 070,00 Srpen 18 634 89 677 336 690 Srpen 27 951 000,00 39 457 880,00 104 373 900,00 Září 7 219 58 369 296 582 Září 10 828 500,00 25 682 360,00 91 940 420,00 Říjen 2 194 41 760 210 133 Říjen 3 291 000,00 18 374 400,00 65 141 230,00 Listopad 540 38 347 225 615 Listopad 810 000,00 16 872 680,00 69 940 650,00 Prosinec 68 24 603 221 487 Prosinec 102 000,00 10 825 320,00 68 660 970,00 Leden 15-696 7 979 98 532 Leden 15-1 044 000,00 3 510 760,00 30 544 920,00 Únor 15-60 1 879 10 050 Únor 15-90 000,00 826 760,00 3 115 500,00 Březen 15 0 0 0 Celkem Březen 15 0,00 0,00 0,00 Celkem Celkem Prod. 2 038 149 526 878 2 826 617 5 391 644 Celkem Prod. 3 057 223 500,00 231 826 320,00 876 251 270,00 4 165 301 090,00 Vyrobeno ks 2 150 000 600 000 2 750 000 5 500 000 Dotisk ks 0 0 130 000 130 000 Celkem ks 2 150 000 600 000 2 880 000 5 630 000 Zůstatek 111 851 73 122 53 383 238 356