ROČNÍ PLÁN INTERNÍHO AUDITU A POVĚŘENÉHO AUDITNÍHO SUBJEKTU PRO ROK 2009 VERZE 1.0 PLATNOST A ÚČINNOST OD 6. ÚNOR A 2009 Osobní náklady na pracovníky, kteří se podíleli na činnostech souvisejících s tímto dokumentem, jsou spolufinancovány Evropskou unií (Evropským fondem pro regionální rozvoj) a státním rozpočtem ČR prostřednictvím Operačního programu Technická pomoc. Počet stran: 10
ROČNÍ PLÁN INTERNÍHO AUDITU A POVĚŘENÉHO AUDITNÍHO SUBJEKTU Č.j.: RRSZ 484/2009 Obsah 1 Úvod...3 1.1 Interní...3 1.2 Audit pověřeného ního subjektu...3 2 Roční plán interního u...4 3 Roční plán pověřeného ního subjektu...6 2
ROČNÍ PLÁN INTERNÍHO AUDITU A POVĚŘENÉHO AUDITNÍHO SUBJEKTU 1 Úvod 1.1 Interní Na základě ustanovení 30 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů, předkládá útvar Interní následující roční plán interního u. Roční plán interního u vychází z analýzy rizik procesů Regionální rady regionu a zjištění z ů konaných v předchozím roce. Vedoucí OA při tvorbě a průběžné aktualizaci plánů činnosti interního u zohlední plánované činnosti pověřeného subjektu ního orgánu ohledně pokrytí nejrizikovějších procesů RR. Roční plán z hlediska rozsahu odráží současné zdroje útvaru. Auditní činnost bude v roce 2009 zaměřena na prověření souladu metodiky a evidence v oblasti TA ROP SZ, veřejných zakázek, nakládání s majetkem, inventarizace a prověření procesu archivace v rámci Regionální rady. 1.2 Audit pověřeného ního subjektu V souladu se smlouvou o výkonu u a dalšími metodickými materiály ního orgánu předkládá útvar Interní následující roční plán pověřeného ního subjektu. Obsah ročního plánu pověřeného ního subjektu pro rok 2009 odráží potřeby ního orgánu na vyhodnocení účinnosti vnitřního řídícího a kontrolního Regionálního operačního programu pro region soudržnosti NUTS 2 Severozápad. Pověřený ní subjekt bude ověřovat účinnost procesů řídícího orgánu výše uvedeného operačního programu a z horizontálních témat řídícího orgánu veřejné zakázky. Výsledné vyhodnocení operačního programu bude podkladem pro stanovení velikosti vhodného vzorku pro y operací, které budou plně probíhat od roku 2010. 3
2 Roční plán interního u Č. Ref. číslo Auditovaný subjekt Název u/úkolu Typ u Obecný cíl Realizace 1. 3/2008/IA Regionální rada regionu Dokončení následného u vnitřních předpisů 2. x aktualizace Manuálu IA mimoní činnost 3. 1/2009/IA Regionální rada regionu 4. 2/2009/IA Regionální rada regionu Audit kontrolních postupů pro realizaci projektů technické asistence ROP Severozápad Audit veřejných zakázek RR následný Prověřit plnění opatření z interního u vnitřních předpisů RR shody a shody a x Prověřit soulad metodiky a vnitřních předpisů, postupy a trail v návaznosti na proces poskytování dotace na projekty TA ROP SZ předběžná finanční kontrola; systém oběhu, evidence a archivace dokladů. Prověřit soulad vnitřních předpisů a metodiky, postupy a trail zadávání veřejných zakázek malého rozsahu realizovaných v rámci RR adekvátní zohlednění platné legislativy; proces zadávání VZ v návaznosti na předběžnou finanční kontrolu; systém evidence a uchovávání dokumentů. leden leden - únor únor březen duben - květen 4
5. 3/2009/IA Regionální rada regionu 6. 4/2009/IA Regionální rada regionu Audit evidence majetku a zásob, provádění inventarizace v rámci RR Aplikace spisového a skartačního řádu ve vazbě na elektronickou evidenci dokumentů 7. x Interní hodnocení kvality OA 8. 5/2009/IA Regionální rada regionu Audit postupu při nakládání s hotovostí 9. x Vyhodnocení účinnosti přijatých opatření z IA, shody a shody a mimoní činnost - Prověření evidence a nakládání s majetkem a zásobami RR. Prověření procesu inventarizace prováděné v rámci RR. Prověření evidence, uchovávání dokumentů a dodržování pravidel výkonu spisové služby v IS GINIS. Prověření kvality OA Prověřit systém vedení pokladních knih a dokladů a provádění hotovostních operací, včetně zabezpečení hotovosti. mimoní činnost - Vytvoření podkladů pro plán IA na rok 2010 červen - červenec srpen říjen srpen - září listopad prosinec 5
3 Roční plán pověřeného ního subjektu Č. Ref. číslo Auditovaný subjekt Název u/úkolu Typ u Obecný cíl Realizace 1. x Dokončení Auditní strategie, aktualizace interních předpisů PAS mimoní činnost x leden - únor 2. 1/2009 Regionální rada regionu Audit postupů řízení a realizace projektů technické asistence ROP Severozápad Prověřit metodiku, postupy a trail v procesu poskytování dotace na projekty TA ROP SZ řízení a realizace přípravné fáze projektů TA; realizace projektů TA; pravidla způsobilých výdajů, dokladování a úhrady výdajů projektů TA. leden březen 3. 2/2009 Regionální rada regionu Audit kontrolních postupů ŘO realizovaných v rámci veřejnosprávní kontroly Prověřit dodržování postupů nastavených metodikou pro výkon veřejnosprávní kontroly ŘO plánování kontrolní činnosti; realizace kontrolní činnosti; trail procesu kontroly. březen - duben 6
4. 3/2009 Regionální rada regionu 5. 4/2009 Regionální rada regionu 6. 5/2009 Regionální rada regionu Audit veřejných zakázek RR Audit řízení lidských zdrojů RR Audit přenosu informací mezi IS a komunikace v rámci RR. 7. x Interní hodnocení kvality OA mimoní činnost - 8. 6/2009 Regionální rada regionu Následný realizace doporučení provedených ů. následný Prověřit postupy a metodiku podlimitních a nadlimitních veřejných zakázek a zakázek malého rozsahu realizovaných v rámci RR plánování a realizace plánů VZ; proces zadávání VZ; realizace předmětu VZ; úplnost dokumentace, její uchovávání a zabezpečení. Prověřit postupy při výběru nových zaměstnanců se zaměřením na externí hodnotitele. Nastavení osobního rozvoje zaměstnanců RR v oblasti vzdělávání. Prověřit funkčnost, spolehlivost, propojenost a efektivnost IS používaných ŘO monitorovací IS; účetní IS. Horizontální a vertikální komunikace v rámci RR Prověření kvality OA Ověřit implementaci přijatých nápravných opatření uložených v rámci provedených ů a jejich účinnost. duben červen červenec srpen červenec září srpen - září září říjen 7
9. 7/2009 Regionální rada regionu Audit ověření adekvátní řídící kontroly a posouzení adekvátního trailu. Ověřit metodiku a postupy při vyřizování žádostí o platbu a provádění operací na místě v souladu s čl. 60 b) Obecního nařízení. říjen prosinec Ověřit dodržování postupů a využívání kontrolních formulářů pro ověřování správnosti a způsobilosti výdajů vykazovaných v rámci ROP Severozápad. (vybrané oblasti řídící kontroly). Ověřit stanovení postupů pro zabezpečení adekvátního trailu a jeho existenci v souladu s čl. 58 g) a čl. 60 f) Obecného nařízení na úrovni ŘO a příjemců operací. Ověřit stanovení postupů pro hlášení a monitorování nesrovnalostí a vymáhání neoprávněně vyplacených částek v souladu s čl. 58 h) Obecního nařízení. 10. x Vyhodnocení OP pro stanovení ů vzorku operací mimoní činnost - Vytvoření podkladů pro plán PAS na rok 2010 listopad prosinec 8
ROČNÍ PLÁN INTERNÍHO AUDITU A POVĚŘENÉHO AUDITNÍHO SUBJEKTU Předseda Regionální rady regionu : Datum: Podpis: Ing. Jiří Šulc 9