STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED NA ROK 2019 A 2020 211 ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA MINISTERSTVA VNITRA ČR
Střednědobý výhled na rok 2019 a 2020 STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY NA ROK 2019 A 2020 Zdravotní pojišťovna je povinna na základě 15 odst. č. 1 zákona č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách a zákona č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti vedle Zdravotně pojistného plánu (dále jen ZPP ) na rok 2018 sestavit i rámcový výhled hospodaření na roky 2019 a 2020. Výchozí parametry pro sestavení střednědobého výhledu jsou stejné jako při stanovení plánu na rok 2018, tj. zejména z Makroekonomické predikce ČR dostupné na internetových stránkách Ministerstva financí a z aktuálně platných zákonů a vyhlášek, včetně odhadů jejich dopadů na následující roky. Vzhledem k tomu, že pro střednědobý výhled není k dispozici žádný návrh úhradové vyhlášky, tvoří pojišťovna střednědobý výhled na základě udržení kladné bilance příjmů a nákladů, resp. příjmů a výdajů. Tabulka Střednědobý výhled 2019 2020 Zdravotní pojišťovna Střednědobý výhled 2019-2020 211 - ZPMVČR v mil. Kč Informace o celkových příjmech a výdajích 2018 2019 2020 Celkové příjmy (bez vlivu OZdČ) v tom: ink aso pojistného po přerozdělování Celkové výdaje (bez vlivu OZdČ) v tom: výdaje na zdravotní služby ze ZFZP v tom: výdaje na vlastní činnost (bez vlivu OZdČ) Saldo příjmů a výdajů (bez vlivu OZdČ) 34 259 35 881 37 502 34 049 35 669 37 288 34 064 35 735 37 426 32 819 34 460 36 114 999 1 003 1 036 195 147 76 Informace o stavu zůstatků na bankovních účtech k poslednímu dni roku 2018 2019 2020 Celkem zůstatky na bankovních účtech ke konci běžného období, včetně ost. fondů a včetně účtu rezerv 3 763 3 914 3 995 v tom: zák ladní fond zdravotního pojištění 1 390 1 628 1 827 Informace o stavu závazků, pohledávek k poslednímu dni roku 2018 2019 2020 Závazky celkem 3 708 3 888 4 077 Pohledávky celkem 4 386 4 553 4 761 Celkové příjmy (bez vlivu Ostatní zdaňované činnosti, dále jen OZdČ ) Celkové příjmy tvoří z největší části (99,4 %) příjmy pojistného po přerozdělování, meziroční nárůsty mezi roky 2018-2020 činí 4,8 %, resp. 4,5 %. Zdravotní pojišťovna počítá 1
Střednědobý výhled na rok 2019 a 2020 s avizovaným každoročním navýšením platby státu za pojištěnce, za které je plátcem pojistného stát (tj. navýšení o 49 Kč za měsíc/pojištěnce) a dále zohledňuje i upřesňující informaci Ministerstva financí ze dne 7. 11. 2017 o aktualizaci červencové predikce v oblasti růstu objemu mezd a platů v roce 2018 o 2 p. b. na 7,6 %, pro rok 2019 růst o 4,9 %, v roce 2020 růst o 4,5 %). Ostatní příjmy, tj. zbývající 0,6 % z dané kategorie, tvoří především příjmy z penále, pokut a přirážek k pojistnému, náhrady nákladů a příjmy od zahraniční pojišťovny (vše ze Základního fondu, dále jen ZFZP), příjmy z prodeje majetku (Provozní fond, dále jen PF ), splátky zápůjček zaměstnanců (Sociální fond, dále jen SF ) a příspěvky pojištěnců s vazbou na vyúčtování preventivních programů (Fond prevence, dále jen FPrev ). V celkovém objemu se však jedná o méně významné položky. Celkové výdaje (bez vlivu OZdČ) Celkové výdaje rostou meziročně o 4,9 %, resp. o 4,7 %. Celkové výdaje tvoří z cca 96,4 % výdaje na zdravotní služby. Aby byla za daných předpokladů zachována stabilita systému, měly by výdaje na zdravotní služby růst maximálně do výše příjmů. Ve výhledu pro rok 2019 plánujeme meziroční nárůst o 5,0 %, pro rok 2020 nárůst o 4,8 %. Pojišťovna předpokládá, že vzhledem k nastavenému úspornému provoznímu režimu a výší provozního zůstatku z předchozích let, ponechá část prostředků ve prospěch zajištění úhrad zdravotních služeb a nebude vytvářet PF v zákonem stanovené maximální výši. Výdaje na vlastní činnost (bez vlivu OZdČ) Mezi roky 2018 a 2019 plánujeme výdaje na vlastní činnost na úrovni 100,5 %. V následujícím roce pak dochází k meziročnímu navýšení o 3,3 %. Výdaje na vlastní činnost zahrnují předepsané položky výdajů dle Vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška o fondech ): - ZFZP: úroky z úvěrů podle 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech - po vyžádaném převodu bankovních účtů k ČNB nepřichází prakticky v úvahu a nejsou plánovány, bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech bankovní účty u ČNB jsou bez poplatků, pro roky 2019 a 2020 nejsou plánovány, výdaje spojené s vedením osobního účtu pojištěnce v souladu s 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech pojišťovna v rámci úspor ZFZP zahrnuje vše k tíži PF, pro roky 2019 a 2020 nejsou plánovány, záporné kursové rozdíly podle 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech plynou pouze z agendy úhrad do zahraničí a přefakturace ze strany Kanceláře zdravotních pojišťoven. - PF: členění výdajů v rámci provozní činnosti podle 3 vyhlášky o fondech - PF je v rámci Zdravotně pojistného plánu a uvedeného 3 členěn dle nákladů 2
Střednědobý výhled na rok 2019 a 2020 (čerpání) fondu, nikoli výdajově výhled zahrnuje režijní výdaje PF bez podílu tvorby ostatních fondů, zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s OZdČ podle 3 odst. 11 vyhlášky o fondech zálohová forma vyrovnání není používána, vyrovnání je realizováno vždy v rámci účetního případu. - FRM (Fond reprodukce majetku) - SF: - RF: - FPrev: pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech děje se na základě správní radou schválených záměrů, splátky úroků z úvěrů podle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech - po přechodu k ČNB již bezpředmětná položka není plánováno, úhrady bankovních a poštovních poplatků podle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech - po přechodu k ČNB je podíl bankovních poplatků již bezpředmětná položka - není plánováno, záporné kurzové rozdíly podle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech v rámci plnění tuzemskými dodavateli neplánujeme. ostatní výdaje - plánované sociální výdaje, bankovní (poštovní) poplatky v důsledku převodu bankovních účtů k ČNB bankovní poplatky neplánujeme, poštovné činí zanedbatelnou částku, záporné kurzové rozdíly související se SF v oblasti plnění sociálního programu se nevyskytuje - není plánováno. poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech za vedení bankovního účtu v ČNB neplánujeme žádnou částku, poštovní služby spojené s tímto fondem neexistují a nejsou plánovány. úroky z úvěrů po převodu všech bankovních účtů pod ČNB pro roky 2019 a 2020 nelze nic plánovat, ostatní (bankovní poplatky) - bankovní účtu u ČNB jsou bez poplatků - není plánováno. Saldo příjmů a výdajů (bez vlivu OZdČ) Při dodržení navržených hodnot hlavních ukazatelů (tj. příjmů po přerozdělování a výdajů na zdravotní služby) předpokládá zdravotní pojišťovna ve střednědobém výhledu kladné saldo. Zůstatky na bankovních účtech ke konci běžného období Cílem zdravotní pojišťovny je zajistit vyrovnané hospodaření a udržení zůstatků finančních prostředků fondů na stávající úrovni tak, aby zajistila plynulé financování zdravotních služeb. Závazky celkem Vývoj závazků očekáváme zejména ve vazbě na čerpání ZFZP bez význačných výkyvů v trendech jejich meziročního růstu. Obdobně tomu bude i v kategorii ostatních závazků. Závazky nebudou k závěrkovému dni obsahovat žádný podíl závazků po lhůtách splatnosti. 3
Střednědobý výhled na rok 2019 a 2020 Pohledávky celkem Rozhodující objem pohledávek je dán zákonem. Vývoj pohledávek za plátci pojistného lze predikovat jako mírně rostoucí úměrně plánovanému růstu počtu pojištěnců, skladbě pojistného kmene a předpokládanému růstu mezd. Pohledávky za poskytovateli zdravotních služeb a pohledávky z provozní činnosti jsou objemově nevýznamné. Závěr V souladu s dostupnými výhledy a predikcí předpokládáme zachování stávajícího příznivého trendu hospodaření ještě v roce 2018. Pro roky 2019 a 2020 z prognóz vyplývá stagnace, až mírný pokles. Nastavený předpokládaný vývoj odpovídá ve výhledu údajům dostupným v době jeho zpracování. V souladu s metodikou pro zpracování výhledu, mají zdravotní pojišťovny povinnost reflektovat výhled parametrů úhradových vyhlášek pro rok 2019-2020. V Praze dne: 20. 11. 2017 MUDr. David Kostka, MBA generální ředitel ZP MV ČR 4
Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky Praha 3, Vinohradská 2577/178, PSČ 130 00 www.zpmvcr.cz, infolinka: 844 211 211, info@zpmvcr.cz