Příloha č. 4 k 17/1/ZM/2017. Rozpočtový výhled na roky

Transkript

1 Příloha č. 4 k 17/1/ZM/2017 Rozpočtový na roky

2 Úvod Finanční hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí se řídí jejich ročním rozpočtem a rozpočtovým em. Rozpočtový je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem rozpočtového u je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města Třebíče, zajistit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Na základě u je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Výhled se využívá zejména při sestavování rozpočtu a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Rozpočtový se řídí zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen Zákon o rozpočtových pravidlech ). Vytváří se na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje rozpočet. Město Třebíč má rozpočtový zpracovaný na čtyři roky. Rozpočtový obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Poslední aktualizace rozpočtového u města Třebíče byla provedena v roce 2016, kdy byl zpracován a následně schválen (ZM č. 1 ze dne ) rozpočtový na roky Vzhledem k vývoji ekonomické situace a změnám legislativy, které mají významný dopad do rozpočtu města, je vhodné provést jeho aktualizaci. Rozpočtový města Třebíče na roky vychází z: rozpočtového u na roky (schválen na jednání ZM č. 1 dne současně s rozpočtem města Třebíče na rok 2016) schváleného rozpočtu na rok 2016 návrhu rozpočtu na rok 2017 Rozpočtový slouží jako podklad pro rozhodování, plánování a realizaci potřeb a záměrů města Třebíče: Jeho přínosy jsou: zlepšení střednědobého a strategického plánování, kdy se rozhoduje o očekávaných příjmech a výdajích v dlouhodobém horizontu. Rozpočtový přináší informaci o tom, jak jsou plánované aktivity realizovány a za jakých podmínek upozorňuje na rizika budoucího hospodaření a umožňuje předcházet jejich vzniku slouží i pro řízení závazků města, protože ukazuje na jejich splácení v budoucnosti. Podporuje jak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření, tak i zachování finančního zdraví města - 1 -

3 Příjmy Příjmová stránka vychází z vývojové řady jednotlivých příjmů, dlouhodobých pohledávek, zohledňuje platnou legislativu a přihlíží k závěrům makroekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Samozřejmostí je respektování konzervativního přístupu k odhadu všech příjmových položek, především pak daňových příjmů. Zřejmé je, že samospráva nemůže zdaleka ovlivňovat příjmy tak jako výdaje. Proto stav a vývoj financí bude vždy záviset především na stavu příjmů daném vnější ekonomikou, na počtu obyvatel a podnikatelů a na politice samosprávy na straně výdajů. Vývoj počtu obyvatel města Třebíče za roky Počet obyvatel města Třebíče, na kterém mimo jiné závisí daňové příjmy, každým rokem klesá. Za posledních 10 let ubylo městu Třebíč obyvatel. Největší pokles obyvatel byl zaznamenán mezi roky , kdy úbytek města Třebíč činil 314 obyvatel. Tabulka č. 1) Vývoj počtu obyvatel k 1. lednu Počet obyvatel Zdroj: Graf č. 1) Vývoj počtu obyvatel v Třebíči za roky

4 PŘÍJMY: Rozpočtový na roky Tabulka č. 2) Příjmy Rozpočtový na roky (v tis. Kč) Třída 1: Daňové příjmy 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu Daň z příjmu FO placená plátci Daň z příjmu FO placená poplatníkovi Daň z příjmu FO vybíraná srážkou Daň z příjmu právnických osob Daň z příjmu právnických osob - obce Daň z přidané hodnoty Poplatek za likvidaci komunálních odpadů Poplatek ze psů Poplatky za užívání veřejného prostranství Poplatek z ubytovací kapacity Odvod výtěžku z provozování loterií příjmy za ZOZ - řidič. oprávnění Odvod za VHP Správní poplatky Daň z hazardních her Daň z nemovitosti Celkem Třída 2: Nedaňové příjmy 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z úroků Přijaté sankční platby Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady Celkem Třída 3: Kapitálové příjmy 3111 Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostatních nemov. (byty) Celkem Třída 4: Přijaté dotace 4112 Neinv.dotace ze SR v rámci souhr.dot.vztahu Zapojení hospodářské činnosti Celkem Třída 8: Financování (příjmy) 8115 Zapojení fin.prostředků min.let Zapojení fin.prostředků z FRT Celkem Příjmy celkem

5 Třída 1: Daňové příjmy Daňové příjmy tvoří největší část z celkových příjmů. Výše daňových příjmů je stanovena zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů. Ve struktuře daňových příjmů má největší zastoupení příjem z DPH. Rozpočtový na roky počítá se mírným nárůstem daňových příjmů, a to přibližně o 1 3% každý rok. Tato úprava byla provedena ve vazbě na vývoj ekonomiky a aktuální ekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Zohledněn byl ovšem každoroční úbytek obyvatel ve městě Třebíč, a proto dle zásady opatrnosti uvádíme ve u nárůst nižší, než je predikován Ministerstvem financí ČR. Místní poplatky Predikovány na základě schválených a platných vyhlášek o místních poplatcích města Třebíče, kde předpokládáme stagnaci v následujících letech. Významný propad daňových příjmů nastane od , kdy nabyde účinnosti nová Obecně závazná vyhláška, která ruší poplatky za provozování VHP a loterií na území města Třebíče. Ve u na roky se již s touto částkou nepočítá. Správní poplatky Odhad stagnace správních poplatků v následujících letech. Graf č. 2) Vývoj daňových příjmů za období (v tis. Kč) - 4 -

6 Třída 2: Nedaňové příjmy Výše nedaňových příjmů vychází ze schváleného rozpočtu na rok 2016 a z návrhu rozpočtu na rok Zohledněn byl vývoj těchto příjmů a proto ve u na roky předpokládáme pozvolný nárůst těchto příjmů. Příjmy z poskytování služeb a výrobků U těchto příjmů je předpoklad mírného nárůstu z důvodu růstu cen služeb. Příjmy z úroků U příjmů z úroků předpokládáme pokles a to v souvislosti se stavem volných finančních prostředků. Přijaté sankční platby, pojistné náhrady a nekapitálové příspěvky a náhrady U těchto příjmů předpokládáme nezměněnou výši. Graf č. 3) Vývoj nedaňových příjmů za období (v tis. Kč) Třída 3: Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje pozemků U prodeje pozemků v letech předpokládáme výrazný nárůst způsobený prodejem nových stavebních parcel pro výstavbu rodinných domů a prodej pozemků v průmyslové zóně. Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí V následujících letech je předpoklad poklesu prodeje nemovitostí

7 Graf č. 4) Vývoj kapitálových příjmů za období (v tis. Kč) Třída 4: Přijaté dotace Neinvestiční dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu U transferů přijatých v rámci souhrnného dotačního vztahu (jedná se o příspěvek na výkon státní správy a nově od r zařazený příspěvek za opatrovnictví) je počítáno pro po všechny roky rozpočtového u se stejnou výší objemu finančních prostředků. Částka je odvozena z návrhu rozpočtu na rok Zapojení hospodářské činnosti Odhad stagnace příjmů z vedlejší hospodářské činnosti. Třída 8: Financování (příjmy) Zapojení finančních prostředků z minulých let a z Fondu rozvoje města Třebíče (FRT) Odhad zapojení finančních prostředků z minulých let a z Fondu rozvoje města Třebíče. U finančních prostředků z minulých let předpokládáme výrazný pokles v roce 2018 způsobený ubývající finanční hotovostí města. V letech předpokládáme mírný nárůst

8 Celkové příjmy (bez financování) Pokles celkových příjmů nastane od roku 2018, kdy městu Třebíč vyjde v platnost nová Obecně závazná vyhláška o provozování VHP a loterií. Schválením této vyhlášky přijde město Třebíč zhruba o 10 mil. Kč ročně. V dalších letech ( ) odhadujeme pozvolný nárůst celkových příjmů města Třebíče. Celkové příjmy U celkových příjmů, které jsou upravené o financování, předpokládáme v roce 2018 velký pokles způsobený faktem, že město Třebíč hospodaří pouze se svými vlastními finančními prostředky. V dalších letech pak předpokládáme mírný nárůst celkových příjmů a to z důvodu předpokladu nárůstu daňových příjmů města a zvyšování kapitálových příjmů za prodej pozemků města. Graf č. 5) Vývoj celkových PŘÍJMŮ za roky (v tis. Kč) - 7 -

9 Výdaje Výdajová stránka by měla mít stejný vývoj jako příjmová, aby nedocházelo k nezdravému vývoji rozpočtu a nadměrnému zadlužování města Třebíče. Rozpočtový počítá se snížením objemu výdajů v roce 2018 a to v rámci úsporných opatření na straně investičních výdajů. Tento pokles je způsobený úbytkem volných finančních prostředků města Třebíče. V letech je předpoklad mírného nárůstu výdajů. VÝDAJE: Rozpočtový na roky Tabulka č. 3) Výdaje Rozpočtový na roky (v tis. Kč) Třída 5: Provozní výdaje 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu Platy (vč.odvodů,pojištění, dohody) Nákup služeb 51.. (vč.energii,úroků,dhm,nájem,.) Neinvestiční transfery soukromoprávním subj. (Podpora sportu, podpora sociálních služeb, grantové programy, ) Neinvestiční transfery veřejnoprávním subj. (Přísp.organizace zřízené městem - ZŠ,MŠ,MKS,Městská knihovna,...) Neinvestiční transfery obyvatelstvu (vč.5511) (GP - ocenění sportovců, obnova památek, sociální fond,..) Ostatní neinvestiční výdaje (vratky nevyčerpaných dotací) Celkem Třída 6: Kapitálové výdaje 6 Kapitálové výdaje Celkem Třída 8: Financování (výdaje) 8124 Investiční úvěr pro město Třebíč Celkem Výdaje celkem

10 Třída 5: Provozní výdaje Jsou predikovány tak, aby mohl být zajištěn běžný provoz města Třebíče včetně úhrady všech dlouhodobých závazků bez další potřeby zapojení cizích zdrojů. U celkových provozních výdajů předpokládáme pozvolný nárůst a to především růstem platů u státních zaměstnanců a růstem cen za služby. Graf č. 6) Vývoj provozních výdajů v letech (v tis. Kč) Třída 6: Kapitálové výdaje Vzhledem k tomu, že zapojování investičních akcí do rozpočtů na roky bude odvislé od schválených projektů města, nejsou ve u popsány jednotlivé investiční akce, ale je zde pouze vyčleněn finanční limit. U kapitálových výdajů předpokládáme velký pokles v roce 2018 způsobený úbytkem finanční hotovosti na investiční akce města. V ostatních letech se předpokládá mírný nárůst těchto výdajů způsobený mimo jiné skutečností, že v roce 2021 by měl být splacen úvěr města Třebíče. Výše kapitálových výdajů může být vylepšena dotacemi, prostředky z minulých let, případně zlepšenými příjmy

11 Graf č. 7) Vývoj kapitálových výdajů v letech (v tis. Kč) Třída 8: Financování (výdaje) Jedná se o splátky úvěrových prostředků z úvěru Investiční úvěr pro město Třebíč poskytnutého od ČSOB, a.s. Tento úvěr má být dle smlouvy splacen nejpozději do V rozpočtovém u na roky je úhrada poslední splátky v roce 2021 a to ve výši 10 mil. Kč. Graf č. 8) Vývoj celkových VÝDAJŮ za roky (v tis. Kč)

12 Závěr Rozpočtový na roky je kompromisem možností a požadavků, nezhoršuje finanční kondici města Třebíči, díky realistickému odhadu příjmů je schopen ustát i určité výkyvy ve vývoji ekonomiky či negativní dopady legislativních změn. SOUHRN: Rozpočtový na roky Tabulka č. 4) Souhrn - Rozpočtový na roky (v tis. Kč) PŘÍJMY 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu Třída 1 Daňové příjmy Třída 2 Nedaňové příjmy Třída 3 Kapitálové příjmy Třída 4 Přijaté dotace Příjmy celkem (bez financování) Třída 8 Financování (příjmy) Příjmy celkem VÝDAJE 2016 rozpočet 2017 návrh rozpočtu Třída 5 Běžné výdaje Třída 6 Kapitálové výdaje Výdaje celkem (bez financování) Třída 8 Financování (výdaje) Výdaje celkem rozpočet 2017 návrh rozpočtu Běžné příjmy (třída 1,2 a 4) Běžné výdaje (třída 5) Provozní SALDO/PŘEBYTEK Příjmy (bez financování) Výdaje (bez financování) Rozpočtové SALDO/PŘEBYTEK Financování ROZDÍL příjmů a výdajů (vč.financování)

13 Provozní přebytek Rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji se nazývá provozní přebytek. Jsou to prostředky, které zůstávají městu zpravidla na financování investičních záměrů. Provozní přebytek musí být vždy větší než splátky jistiny úvěrů a tvoří základ kapitálového rozpočtu. V roce 2018 poklesl provozní přebytek, ovšem od roku 2019 je předpokládán růst provozního přebytku z důvodu většího nárůstu běžných příjmů oproti běžným výdajům. Saldo rozpočtu Rozdíl mezi celkovými příjmy a celkovými výdaji (bez financování) rozpočtového roku se nazývá saldo rozpočtu. V rozpočtovém u na roky předpokládáme u ročních rozpočtů saldo záporné, které bude kryto zapojením finančních prostředků z minulých let. Graf č. 9) Saldo rozpočtu a provozní přebytek za roky (v tis. Kč) Hospodaření města Třebíče je v oblasti provozního rozpočtu vyvážené se zlepšujícím se trendem vývoje. Provozní přebytek dosahuje v letech kladných hodnot, a tím městu zůstávají určité finanční zdroje na očekávané investiční výdaje. Rozpočtový sestavený na roky slouží k lepšímu strategickému a dlouhodobému plánování a ke stanovení priorit rozvoje města Třebíče. Slouží také k lepšímu řízení závazků, neboť zobrazuje schopnost tyto závazky plnit. Napomáhá při rozhodování o rozsahu investičních akcí v následujících letech a podporuje tak zachování dobrého finančního zdraví a dlouhodobé vyrovnanosti rozpočtového hospodaření