F A I R C R E D I T I N T E R N A T I O N A L, S E V Ý R O Č N Í Z P R Á V A 2 0 1 4
F A I R C R E D I T I N T E R N A T I O N A L, S E V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O B S A H 3 OBSAH Úvodní slovo generálního ředitele a člena představenstva 4 Profil společnosti 5 Identifikační a kontaktní údaje 5 Organizační struktura 2014 10 Aktuality za rok 2014 12 Rozvoj zaměstnanců 13 Společenská odpovědnost 14 Sponzoring 14 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti, stavu majetku a obchodní politice společnosti za rok 2014 15 Zpráva auditora k výroční zprávě 20 Zpráva auditora k účetní závěrce 21 Účetní závěrka 22 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 42 Odpovědnost za výroční zprávu 43 Zpráva dozorčí rady společnosti Fair Credit International, SE, o kontrolní činnosti za rok 2014 44
4 Ú VO D N Í S LOVO P R O F I L S P O L EČ N O S T I G E N E R Á L N Í H O 5 Ř E D I T E L E A Č L E N A P Ř E D S TAV E N S T VA VÁ Ž E N Í A KC I O N Á Ř I, DÁ M Y A PÁ N OV É, Vážené dámy, vážení pánové, uzavřeli jsme třetí rok fungování společnosti Fair Credit International, SE, na českém nebankovním trhu, kterým jsme navázali na úspěšný start naší společnosti a pokračovali v jejím rozvoji. Otevřeli jsme již třináctou pobočku v Čechách, a zajistili tak dostupnost našich služeb po celé republice. Zaměřili jsme se na rozvoj manažerských center, která slouží jako zázemí obchodním manažerům pro vyřizování administrativní agendy, setkávání se s obchodními zástupci aj. Na trh jsme uvedli unikátní produkt půjčku s pojištěním schopnosti splácet. Zákazníkům nabízíme možnost pojistit se pro případ, kdy nebudou schopni svůj závazek vůči nám splácet. Za dodržení podmínek Rámcové pojistné smlouvy přechází závazek na pojišťovnu. Naplňujeme tím jednu z našich základních firemních hodnot odpovědného poskytovatele nebankovních úvěrů - férovost. Rozšířili jsme také naši zákaznickou základnu na celkový počet 50 000 zákazníků na konci roku 2014, oproti předchozímu roku se jedná o nárůst o 100 %. Objem poskytnutých úvěrů dosáhl 700 milionů korun. I nadále se soustředíme na upevňování své pozice na trhu, cíl stát se lídrem v poskytování nebankovních služeb, ale také být žádaným zaměstnavatelem a spolupracovníkem. Dbáme na odborný a osobnostní rozvoj našich zaměstnanců prostřednictvím kvalitního interního a externího vzdělávání. Stejně tak jsou pro nás samozřejmostí příležitosti ke kariérnímu růstu. Není výjimkou, že se z řad našich obchodních zástupců stanou obchodní manažeři a z obchodních manažerů oblastní ředitelé, kteří vedou již 23 oblastí. Jsme mladá a dynamická společnost využívající nejmodernější technologie. V řadě pracovních nástrojů pro zaměstnance využíváme moderní technologie a stejný servis poskytujeme obchodním zástupcům i zákazníkům. Naši zákazníci mají online přehled o svých účtech, kde vidí aktuální stav svého úvěru, splátkový kalendář, výši splátek, zůstatek atd. Obchodním zástupcům poskytujeme pro jejich práci tablet. Stáváme se tak lídry trhu v oblasti využívání informačních technologií. Důležitý je pro nás rozvoj a péče o obchodní síť. Nově jsme přišli s atraktivní nabídkou pro obchodní zástupce využívat i pasivního příjmu a zvýšit tak svůj zisk díky síťovému, neboli multi-level marketingu. Na konci roku jsme spolupracovali s 1 200 obchodními zástupci, z nichž téměř 500 využívá právě tento model. Již v loňském roce jsme oznámili úmysl vstoupit na zahraniční trh. Tento cíl se nám podařilo naplnit 1. září 2014 založením dceřiné společnosti Fair Credit Slovakia, SE. V tuto chvíli máme plně funkční 3 pobočky v Bratislavě, Trenčíně a Žilině a další se chystáme otevřít v roce 2015. Nebudu zastírat, že na slovenský trh vstupujeme se stejnými ambicemi jako zde v Čechách. Opět jsou před námi nelehké úkoly pro nový rok, ať už je to vyrovnat se s konkurencí, která v tomto oboru značně narůstá, upevnit svoji pozici na trhu, oslovit nové zákazníky, a také bychom rádi představili další produkt, který bude atraktivní nejen pro naše stávající zákazníky. Věřím, že díky výbornému a silnému týmu lidí, transparentnímu přístupu k zákazníkům a obchodním zástupcům a efektivitě práce nás všech je před námi velmi úspěšný rok. Na závěr bych rád poděkoval všem zaměstnancům, spolupracovníkům, investorům a hlavně zákazníkům za jejich důvěru. Jen díky vám dává naše práce smysl. Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva generální ředitel PROFIL SPOLEČNOSTI IDENTIFIKAČNÍ A KO N TA K T N Í Ú DA J E Společnost Fair Credit International, SE (dále jen Fair Credit ), se zabývá poskytováním drobných půjček od 4 000 do 50 000 Kč. Cílem společnosti Fair Credit je být férovým hráčem na finančním trhu. Ctíme hodnoty, kterými jsou férovost, transparentnost a potřebnost, a stejný postoj očekáváme od svých klientů a partnerů. V čele společnosti Fair Credit International, SE, stojí český management, který má mnohaleté zkušenosti, a to nejen v oblasti financí a obchodu. Vizí společnosti Fair Credit je být leadrem trhu v poskytování nebankovních spotřebitelských úvěrů. Název společnosti: Fair Credit International, SE Právní forma: Evropská společnost Sídlo společnosti: Kubánské náměstí 1391/11, 100 00 Praha IČO: 248 52 422 DIČ: CZ248 52 422 Registrace v Obchodním rejstříku: zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl H, vložka 863 Datum vzniku: 5. listopadu 2012 Tel.: +420 295 560 769; Zelená linka: 800 888 120 Internet: www.faircredit.cz Hlavním přínosem společnosti Fair Credit jsou následující skutečnosti: Český management Silné finanční zázemí Férové a transparentní finanční produkty Orientace na potřeby zaměstnanců, obchodních zástupců a zákazníků Odpovědnost Právní řád a právní předpis, podle kterého byla účetní jednotka založena: Právní řád: Česká republika Právní předpis: ust. čl. 3 odst. 2, čl. 35 a násl. nařízení Rady ES č. 2157/2001 ze dne 8. 10. 2001, o statutu evropské společnosti, ve znění nařízení Rady č. 885/2004 ze dne 26. 4. 2004, v souladu se Směrnicí Rady 2001/86 ze dne 8. 10. 2001, kterou se doplňuje statut evropské společnosti s ohledem na zapojení zaměstnanců, a dle zákona č. 627/2004 Sb., o evropské společnosti, v platném znění, a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění.
6 Č L E N OV É V E D E N Í S P O L EČ N O S T I ČLENOVÉ VEDENÍ SPOLEČNOSTI Ing. Ondřej Sychrovský Generální ředitel, člen představenstva Ing. Tomáš Konvička, MBA Obchodní ředitel, člen dozorčí rady CÍLEM SPOLEČNOSTI FAIR CREDIT JE BÝT FÉROVÝM HRÁČEM NA FINANČNÍM TRHU.
8 M A P A P O B O Č E K M A P A P O B O Č E K 9 MAPA, KDE PŮSOBÍME ČESKÁ REPUBLIKA Ústí nad Labem Jablonec nad Nisou Karlovy Vary Praha Pardubice Plzeň Olomouc Ostrava Jihlava Nový Jičín České Budějovice Brno Zlín Žilina Poprad Trenčín Bratislava Nitra Banská Bystrica SLOVENSKO
1 0 O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A O R G A N I Z A Č N Í S T R U K T U R A 1 1 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 2014 FAIR CREDIT INTERNATIONAL, SE GENERÁLNÍ ŘEDITEL OBCHODNÍ ŘEDITEL IT ODDĚLENÍ FINANČNÍ ODDĚLENÍ PERSONÁLNÍ ODDĚLENÍ ODDĚLENÍ SPRÁVY A NÁKUPU MARKETINGOVÉ ODDĚLENÍ PRÁVNÍ ODDĚLENÍ ODDĚLENÍ KONTROLINGU A ŘÍZENÍ RIZIK ODDĚLENÍ VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK ODDĚLENÍ PODPORY A PROCESŮ KONTAKTNÍ CENTRUM IT INFORMAČNÍ SYSTÉMY DIVIZNÍ ŘEDITEL OBCHODU ADMINISTRATIVNÍ ODDĚLENÍ KONTROLNÍ ODDĚLENÍ ODDĚLENÍ TRÉNINKU REGIONÁLNÍ ŘEDITEL OBCHODU OBLASTNÍ ŘEDITEL OBCHODNÍ MANAŽER OBCHODNÍ ZÁSTUPCE
1 2 V Ý Z N A M N É U D Á L O S T I R O K U 2 0 1 4 O N Á S 1 3 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI ROKU 2014 ROZVOJ ZAMĚSTNANCŮ, SPOLEČENSKÁ ZODPOVĚDNOST, SPONZORING 01 02 03 04 05 06 Leden Spojili jsme se s Nadací Konto BARIÉRY, které jsme v rámci akce Fajn půjčka pomáhá věnovali první splátku z každé půjčky uzavřené v lednu. Únor Fajn půjčka pomáhá přispěla celkem 8 klientům Konta BARIÉRY na rehabilitaci, nákup zdravotních a kompenzačních pomůcek, automobilu, osobní asistenci či logopedický kurz. Celková výše pomoci dosáhla 250 000 korun. Březen Zorganizovali jsme celorepublikovou sbírku víček pro Danielku, do které jsme zapojili obchodní zástupce i zákazníky. Duben Otevřeli jsme třináctou pobočku Fair Credit v Novém Jičíně. Květen Zavedli jsme nový produkt - Půjčka s pojištěním schopnosti splácet. Zapojili jsme se do Mezinárodního dne firemního dobrovolnictví. Červen Uspořádali jsme teambuilding pro všechny zaměstnance spojený se sportovním dnem - Fajn retro chlebník. 07 08 09 10 11 12 Červenec Stali jsme se hlavními partnery fotbalové I.B třídy Středočeského kraje a spolu s ní připravili soutěž pro fotbalové diváky Fajn trefa. Srpen Zprovoznili jsme první manažerská centra a pokračujeme ve výstavbě dalších. Září Vstoupili jsme na zahraniční trh otevřením dceřiné společnosti Fair Credit Slovakia, SE. Říjen Vyhlásili jsme 1. Fér soutěž pro obchodní zástupce. Listopad Uspořádali jsme 2. kongres Fair Credit. Prosinec Odstartoval 2. ročník Fajn Badmintonové ligy pro zaměstnance. Rozvoj zaměstnanců Naší prioritou jsou dlouhodobé vztahy založené na vzájemné důvěře, spolehlivosti a férovosti. Vytváříme příjemné a přátelské pracovní prostředí. Všem našim zaměstnancům se dostává náležité podpory od vedoucích pracovníků při plnění jejich pracovních úkolů a dosahování cílů. Na oplátku od nich očekáváme plné nasazení, iniciativu a chuť vytvořit silný tým. Věnujeme se odbornému růstu a vzdělávání našich zaměstnanců, využíváme vlastní školicí systém i nabídky jiných vzdělávacích institucí. Připravujeme pro zaměstnance nejrůznější workshopy, kongresy či semináře. Kromě úvodního dvoudenního školení, které je povinné pro všechny zaměstnance, se zaměřujeme na rozvoj obchodních, komunikačních dovedností, vedení lidí, organizujeme školení v IT oblasti a naši zaměstnanci mají také možnost jazykového vzdělávání. Pravidelně se věnujeme hodnocení zaměstnanců, které je pro další rozvoj velmi důležité. V rámci hodnocení se vždy snažíme vyzdvihnout silné stránky osobnosti a odhalit rozvojové potřeby zaměstnance a vždy společně hledáme způsob, jak tyto potřeby naplnit. První hodnocení probíhá již v tzv. adaptační době. Zpravidla jde o první tři měsíce v nové pozici, kdy má zaměstnanec pochopit a osvojit si pracovní roli a získat potřebné kompetence pro výkon pracovní pozice. Výsledkem adaptačního hodnocení je vyhodnocení adaptační doby a stanovení cílů na další období. Na adaptační hodnocení navazuje Roční hodnocení pracovního výkonu, které probíhá v prvním kvartálu následujícího roku. Tato hodnocení se zaměřují na individuální kompetence, plnění cílů a osobnostní rozvoj jedince. Příležitosti k profesnímu a kariérnímu růstu jsou ve Fair Credit samozřejmostí. Několik obchodních manažerů vzešlo z řad našich obchodních zástupců. Kromě externích vypisujeme také interní výběrová řízení, zejména na obchodní pozice. Snažíme se podporovat perspektivní zaměstnance a rozvíjet jejich pracovní potenciál. Organizujeme pro své zaměstnance sportovní turnaje, teambuildingy a další akce, během nichž se mohou odreagovat a posílit týmového ducha. Velmi oblíbená je např. Fajn Badmintonová liga, jejíž kvalifikace probíhá na pobočkách a vítězové se přes české, mo-
14 O NÁS Z P R Á V A P Ř E D S T A V E N S T V A 1 5 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI, STAVU MAJETKU A OBCHODNÍ POLITICE SPOLEČNOSTI FAIR CREDIT INTERNATIONAL, SE, ZA ROK 2014 ravské a slovenské semifinále probojují až do mezinárodního finále. Kromě ligy pořádáme řadu jednorázových akcí, jejichž hlavním cílem je dokázat si, že jsme schopni pracovat v týmu, plnit i netradiční úkoly, umíme se navzájem dorozumět a společně vytvořit příjemnou atmosféru, kterou si přeneseme i na pracoviště. Pro obchodní oddělení pořádáme motivační soutěže o věcné ceny. Vyhlašujeme nejlepší pobočky a jednotlivé nejlepší zaměstnance, kdy se hlavní kritéria úspěchu skládají z dosažených obchodních výsledků, plnění stanovených cílů a přístupu k zadaným úkolům. Společenská odpovědnost Společenskou odpovědnost považujeme za jeden z klíčových faktorů dlouhodobého úspěchu. Je pro nás samozřejmostí vytvářet na pracovišti takové podmínky, které respektují důstojnost jednotlivce a splňují požadavky na bezpečnost a ochranu zdraví. Ve vztazích se všemi partnery odmítáme jakoukoliv diskriminaci z pohledu věku, rasového či etnického původu, národnosti, politických názorů, náboženského přesvědčení, pohlaví, sexuální orientace či zdravotního stavu dotčených osob. Nic nezakrýváme, otevřený a jasně definovaný systém pro všechny zaměstnance, partnery a zákazníky je pro nás samozřejmostí. Poskytujeme jasné a srozumitelné informace. Transparentní přístup je jednou z našich stěžejních hodnot. Záleží nám na životním prostředí. Na všech našich pobočkách třídíme odpad. Pokud je to možné, upřednostňujeme elektronickou archivaci dokumentů před tištěnou. Plno těchto bodů máme ukotveno v Etickém kodexu společnosti, jehož dodržování je pro nás zásadní. Stejný postoj proto očekáváme od svých zaměstnanců i obchodních partnerů. Sponzoring Není nám lhostejný osud druhých, proto s chutí podporujeme nejrůznější charitativní projekty. Sponzoring má v naší společnosti dvě roviny jednu celospolečenskou, za kterou stojí podpora velkých celorepublikových projektů, spolupráce všech zaměstnanců, obchodních zástupců i zákazníků. Druhou tvoří regionální rovina, kdy si jednotlivé pobočky vybírají projekty ze svého okolí, které chtějí podpořit. Rok 2014 jsme zahájili významným partnerstvím s Nadací Konto BARIÉRY, jehož klientům jsme darovali celkem 250 tisíc korun a stejnou částkou jsme podpořili různé projekty v rámci České republiky. Přispěli jsme také na kampaň Vánoční pohlednice, jejíž výtěžek z prodeje byl věnován právě Nadaci Konto BARIÉRY. Jednotlivé pobočky uzavřely partnerství s organizacemi ve svém kraji a ty podporují finančně, manuální pomocí či společně stráveným časem. Karlovarská pobočka uzavřela partnerství s SOS dětskou vesničkou, častá je pomoc dětským domovům (např. DD v Telči, Hranicích, Boskovicích). Zakoupili jsme také vybavení či hračky pro některé nemocnice. Přispěli jsme dětem z mateřských školek a základních škol na nové hračky, didaktické pomůcky či školní výlety. Sponzorovali jsme Hospic v Třeboni či Diakonii Rolnička v Jihočeském kraji. Finanční dar jsme předali také České sledge hokejové asociaci a v neposlední řadě jsme se stali hlavními partnery Fair Credit I.B třídy Středočeského kraje. V rámci tohoto partnerství soutěží fotbalová družstva o cenu Fér tým v hodnotě 20 tisíc korun. Tu získá mužstvo, které během ročníku nasbírá nejméně žlutých a červených karet. Chtěli jsme do hry zapojit i diváky, vymysleli jsme pro ně hru Fajn trefa, kdy si na vybraných utkáních mohou vyzkoušet pocity penaltového střelce, a pokud budou mířit na speciální plachtu se třemi otvory přesně, mohou si odnést finanční odměnu. V letošním roce se více zaměříme na podporu sportu a sportovních aktivit. Budeme pokračovat v projektu Fajn trefa, na kterou se mohou těšit fotbaloví fanoušci také v dalších krajích republiky. Stali jsme se hlavními partnery badmintonisty Petra Koukala a sledujeme jeho cestu kvalifikací na olympijské hry v Rio de Janeiru 2016. Rádi přispějeme na sportovní vybavení, hry, soutěže apod. organizacím, dětem i dospělým s nejrůznějším sociálním zázemím či znevýhodněním, kteří žijí aktivním způsobem života. 1200 1000 800 600 400 200 0 100 Společnost Fair Credit International, SE, se sídlem Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10 - Vršovice, PSČ 100 00, IČO: 248 52 422, zapsaná u Městského soudu v Praze pod sp. zn. H 863 (dále jen jako společnost Fair Credit ), je obchodní společností, která vznikla v roce 2012. Od té doby společnost Fair Credit prošla značným rozvojem a v současné době má v důsledku stále narůstajícího zájmu zákazníků o její produkty pobočky a manažerská centra na Vývoj počtu zaměstnanců a obchodních zástupců celkem leden únor Obchodní zástupce řadě míst v České republice. V roce 2014 bylo nově otevřeno sedm manažerských center a jedna pobočka v Novém Jičíně. Společnost Fair Credit tím pokračovala v trendu rozšiřování své teritoriální působnosti, zhuštění sítě obchodních zastoupení a přibližování se zákazníkům. Společnost Fair Credit také investovala do rozvoje informačních systémů, které usnadní práci nejen zaměstnancům, ale i obchodním zástupcům a zvýší komfort zákazníků. březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec 0 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Obchodní manažer Centrála Oblastní ředitel
16 Z P R ÁVA P Ř E D S TAV E N S T VA měsíc Oblastní ředitel Obchodní manažer Obchodní zástupce Centrála leden 17 106 850 25 únor 17 109 900 25 březen 18 107 957 26 duben 19 112 966 30 květen 20 111 979 30 červen 20 113 1015 33 červenec 20 118 1036 34 srpen 20 119 1049 34 září 21 119 1084 35 říjen 22 120 1139 36 listopad 22 117 1182 37 prosinec 22 121 1187 38 Rok 2014 byl pro společnost Fair Credit zásadní, a to zejména s ohledem na plánovaný vstup na zahraniční trh. Ode dne 1. 10. 2014 poskytuje společnost Fair Credit nově spotřebitelské úvěry také na Slovensku a má své pobočky v Bratislavě, Žilině a Trenčíně. Společnost Fair Credit byla k 31. 12. 2014 jediným akcionářem společnosti Fair Credit Slovakia, SE, IČO: 47 129 701, se sídlem Mlynské nivy 48, 821 09 Bratislava, Slovenská republika. Společnost nabyla 100 % akcií společnosti Fair Credit Slovakia, SE, dne 5. 6. 2014, a to za kupní cenu odpovídající nominální hodnotě akcií (a základnímu kapitálu) 120 000 EUR. Společnost Fair Credit v roce 2014 pokračovala také v aktivitách na poli sponzorství a dárcovství. Uvedené bylo směřováno na pomoc hendikepovaným zejména ve spolupráci s Kontem BARIÉRY. Společnost Fair Credit i v roce 2014 pokračovala v podpoře sportu a nově zahájila spolupráci se středočeskou fotbalovou I.B třídou. Stejně jako v minulém roce jsou zájmy a potřeby zaměstnanců společnosti Fair Credit hájeny jmenovaným výborem zaměstnanců, který se s představenstvem na společném zasedání sešel v říjnu roku 2014. Představenstvo společnosti Fair Credit se po dobu své činnosti řídilo zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, stanovami společnosti Fair Credit a obecně závaznými předpisy. Na činnost představenstva společnosti Fair Credit dohlížela v průběhu jeho činnosti dozorčí rada společnosti Fair Credit. Zpráva dozorčí rady včetně hodnocení činnosti představenstva bude předložena akcionářům na plánované valné hromadě. Hlavním cílem představenstva společnosti Fair Credit pro rok 2014 bylo zejména zvýšit objem obchodů a dále proniknout na zahraniční trh. Oba tyto hlavní cíle byly naplněny. Společnost Fair Credit neměla ke dni 31. 12. 2014 vůči veřejné správě či vůči bankám žádné závazky po lhůtě splatnosti. V souvislosti se základním kapitálem společnosti Fair Credit nedošlo za uplynulé účetní období k žádným změnám. Společnost Fair Credit v roce 2014 nevlastnila žádné vlastní akcie. Výsledkem hospodaření společnosti Fair Credit za rok 2014 byla ztráta ve výši -124 876 184,48 Kč. Vzhledem ke stále vzrůstajícímu zájmu o finanční produkty společnosti Fair Credit byla tato ztráta související se zvýšenou potřebou investic ze strany společnosti Fair Credit očekávána. Tuto ztrátu navrhuje představenstvo společnosti Fair Credit převést na účet neuhrazených ztrát z minulých let. Tento návrh předloží představenstvo společnosti Fair Credit dozorčí radě a následně bude představen akcionářům na valné hromadě. V Praze dne 31. 3. 2015 Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva ROK 2014 BYL PRO SPOLEČNOST FAIR CREDIT ZÁSADNÍ, A TO ZEJMÉNA S OHLEDEM NA PLÁNOVANÝ VSTUP NA ZAHRANIČNÍ TRH.
Z P R Á V A N E Z Á V I S L É H O A U D I T O R A A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A 1 9 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2014
2 0 Z P R Á V A N E Z Á V I S L É H O A U D I T O R A Z P R Á V A N E Z Á V I S L É H O A U D I T O R A 2 1
2 2 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 31. března 2015 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A 2 3 ROZVAHA K 31. PROSINCI 2014 Pozn. 2014 2013 (tis. Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA B. Dlouhodobý majetek 52 175-4 397 47 778 6 150 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 11 516-3 973 7 543 5 213 B. I. 1. Zřizovací výdaje 888-355 533 710 3. Software 9 566-3 538 6 028 4 436 4. Ocenitelná práva 221-80 141 67 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 841 0 841 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 4 1 324-424 900 937 B. II. 2. Stavby 166-28 138 101 3. Hmotné movité věci a jejich soubory 1 158-396 762 836 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 5 39 335 0 39 335 0 B. III. 1. Podíly ovládaná osoba 3 292 0 3 292 0 4. Zápůjčky a úvěry ovládaná osoba 36 043 0 36 043 0 C. Oběžná aktiva 991 639-113 616 878 023 469 201 C. I. 1. Zásoby materiálu 50 0 50 0 C. II. Dlouhodobé pohledávky 19 064 0 19 064 16 040 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 0 0 0 6 060 8. Odložená daňová pohledávka 11 19 064 0 19 064 9 980 C. III. Krátkodobé pohledávky 6 865 223-113 616 751 607 393 909 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 855 886-113 616 742 270 378 424 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 737 0 737 0 6. Stát daňové pohledávky 21 0 21 5 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 579 0 8 579 15 480 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 20 107 302 0 107 302 59 252 C. IV. 1. Peníze 366 0 366 554 2. Účty v bankách 106 936 0 106 936 58 698 D. I. 1. Časové rozlišení Náklady příštích období 10 10 638 0 10 638 2 737 Aktiva celkem 1 054 452-118 013 936 439 478 088 Pozn. 2014 2013 (tis. Kč) Netto Netto PASIVA A. Vlastní kapitál -244 370-119 494 A. I. 1. Základní kapitál 7 2 984 2 984 A. IV. 2. Výsledek hospodaření minulých let -122 478-2 007 A. V. 1. Ztráta běžného účetního období -124 876-120 471 B. Cizí zdroje 962 357 455 976 B. I. 4. Rezervy- ostatní 2 787 186 B. II. Dlouhodobé závazky 9 714 986 259 121 B. II. 6. Vydané dluhopisy 563 486 259 121 9. Jiné závazky 151 500 0 B. III. Krátkodobé závazky 8 214 584 196 669 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 7 636 6 092 5. Závazky k zaměstnancům 7 532 7 066 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 4 516 4 061 7. Stát daňové závazky a dotace 1 665 1 622 8. Krátkodobé přijaté zálohy 7 500 3 060 10. Dohadné účty pasivní 2 505 1 166 11. Jiné závazky 183 320 173 602 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 9 30 000 0 C. I. 2. Časové rozlišení - výnosy příštích období 10 218 452 141 606 Pasiva celkem 936 439 478 088
2 4 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 31. března 2015 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A 2 5 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2014 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2014 (tis. Kč) Pozn. 2014 2013 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 12 365 703 90 720 B. Výkonová spotřeba 13 176 779 91 766 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 31 364 26 995 2. Služby 145 415 64 771 + Přidaná hodnota 188 924-1 046 C. Osobní náklady 14 158 211 81 683 C. 1. Mzdové náklady 113 683 59 989 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 39 944 20 305 4. Sociální náklady 4 584 1 389 D. Daně a poplatky 75 8 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 3, 4 3 269 1 266 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 221 63 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 44 0 2. Tržby z prodeje materiálu 177 63 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 90 815 25 587 IV. Ostatní provozní výnosy 1 760 845 H. Ostatní provozní náklady 1 614 629 * Provozní výsledek hospodaření -63 079-109 311 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 0 499 X. Výnosové úroky 748 8 N. Nákladové úroky 15 70 926 20 295 XI. Ostatní finanční výnosy 162 33 O. Ostatní finanční náklady 866 387 * Finanční výsledek hospodaření -70 882-21 140 Q. 2. Daň z příjmů za běžnou činnost - odložená 11-9 085-9 980 ** Ztráta za běžnou činnost -124 876-120 471 *** Ztráta za účetní období -124 876-120 471 **** Ztráta před zdaněním - 133 961-130 451 (tis. Kč) Pozn. Základní kapitál Neuhrazená ztráta (-) Celkem Zůstatek k 1. lednu 2013 2 984-2 007 977 Ztráta za účetní období 0-120 471-120 471 Zůstatek k 31. prosinci 2013 7 2 984-122 478-119 494 Ztráta za účetní období 0-124 876-124 876 Zůstatek k 31. prosinci 2014 7 2 984-247 354-244 370
2 6 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2014 Datum sestavení účetní závěrky: 31. března 2015 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 2 7 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2014 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE (tis. Kč) 2014 2013 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním -133 961-130 451 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 3 269 1 266 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 90 815 25 587 A.1.3 Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv -221 499 A.1.5 Vyúčtované nákladové (+) / výnosové (-) úroky 70 178 20 287 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 30 080-82 812 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -447 753-427 659 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 94 761 324 560 A.2.3 Změna stavu zásob -50 322 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním -322 962-185 589 A.3 Úroky vyplacené -70 926 0 A.4 Úroky přijaté 748 8 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -393 140-185 581 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -44 896-3 428 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 221 0 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -44 675-3 428 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 485 865 214 426 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti 485 865 214 426 Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 48 050 25 417 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 59 252 33 835 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 107 302 59 252 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Fair Credit International, SE, (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 5. listopadu 2012 a její sídlo je Kubánské náměstí 1391/11, Vršovice, 100 00 Praha. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je poskytování drobných půjček fyzickým osobám. Složení představenstva k 31. prosinci 2014 bylo následující: Jméno Ing. Ondřej Sychrovský Funkce Člen Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2014 bylo následující: Jméno Funkce Ing. Tomáš Konvička Člen Společnost je členěna následujícím způsobem: Vedení společnosti Obchodní úsek Administrativa a kontrola Centrální vymáhání pohledávek Nákup a správa Právní oddělení Personální útvar Marketing Informační technologie Finanční útvar Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dne 10. července 2014. 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Účetní závěrka je nekonsolidovaná. Společnost není povinna sestavit konsolidovanou účetní závěrku, pokud k podání věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace konsolidačního celku postačuje účetní závěrka Společnosti, protože Společnost ovládá pouze účetní jednotku, která je nevýznamná. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek nesplňující jednu nebo obě podmínky je účtován do nákladů za poskytnuté služby. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Předpokládaná životnost 5 let 3 roky 3-4 roky Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Stavby - technické zhodnocení Soubor movitých věcí Předpokládaná životnost 4 roky 3 roky Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku.
2 8 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 2 9 Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. 2.4. Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v obchodních korporacích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též dceřiná společnost ). Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují majetkové účasti v obchodních korporacích, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tento podnik ovládat nebo řídit (dále též přidružená společnost ). Podíly v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. V souladu se smlouvou o půjčce, jmenovitá hodnota pohledávek zahrnuje také částku budoucích příjmů, které jsou účtovány jako výnosy příštího období. Společnost vytváří opravnou položku k pohledávkám z půjček na základě věkové struktury pohledávek. Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. 2.6. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků, a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.7. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a jsou vykázány souhrnně. 2.8. Účtování výnosů Celkové navýšení, které zaplatí klient za poskytnutí půjčky, je považováno za výnos Společnosti a skládá se ze tří částí poplatku za hotovostní úhradu, úroku a administrativního poplatku. Toto navýšení je při nabytí účinnosti smlouvy o půjčce zahrnováno do Pohledávek z obchodních vztahů a v rozvaze je časově rozlišováno ve Výnosech příštích období. Časově rozlišený výnos je rozpouštěn ve prospěch výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání půjčky. Rozpouštění časově rozlišených výnosů je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty v řádku Prodej vlastních služeb, neboť představuje agregovaný příjem za služby poskytované Společností včetně ceny peněz v rámci její hlavní činnosti. 2.9. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.10. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 2.11. Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční strop na tyto odvody, Společnost uplatňuje princip opatrnosti a vykazuje náklady ve výši částek za dané období zaplacených. 2.12. Dluhopisy Společnost provádí prvotní zaúčtování vydaných dluhových cenných papírů a podřízených závazků v pořizovací ceně ke dni jejich vzniku. Všechny vydané dluhopisy jsou vykazovány v položce pasiv jako Vydané dluhopisy. Po prvotním zaúčtování jsou tyto finanční závazky oceněny v naběhlé hodnotě s použitím lineární amortizace. Odkoupené vlastní dluhopisy drží Společnost na vlastním majetkovém účtu v naběhlé hodnotě. Tento majetkový účet je v rozvaze započten proti položce pasiv Vydané dluhopisy. Dosud neprodané vlastní dluhopisy eviduje Společnost v podrozvaze. Společnost odúčtuje finanční závazek a pohledávku, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti jejích smluvních povinností. Související finanční náklady, včetně prémií při splacení dluhopisů a úrokového výnosu, jsou časově rozlišovány do výsledku hospodaření za použití metody lineární amortizace. 2.13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. 2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.15. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiná společnost. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 12. 2.16. Základní kapitál V případě, že Společnost nakoupí vlastní akcie, plnění poskytnuté za tyto akcie ve výši nominální hodnoty akcií je vykázáno jako snížení základního kapitálu. Rozdíl mezi poskytnutým plněním a nominální hodnotou je účtován jako ážio. V případě, že Společnost rozhodne o výplatě záloh na podíly na zisku, vykáže tuto skutečnost jako snížení vlastního kapitálu na rozvahovém řádku Rozhodnuto o výplatě podílu na zisku. V případě, že k rozvahovému dni vznikne Společnosti ztráta nebo dosáhne zisku nižšího než vyplacené podíly na zisku, vykáže v rozvaze ke konci účetního období výplatu záloh na podíly na zisku nebo její část jako pohledávku za společníky. 2.17. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se účtují na účet Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné. 2.18. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3 0 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 3 1 3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 2014 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2014 Pořizovací cena Zřizovací výdaje 888 0 0 888 Software 5 436 4 130 0 9 566 Ocenitelná práva 100 121 0 221 Nedokončený majetek 0 841 0 841 Celkem 6 424 5 092 0 11 516 Oprávky Zřizovací výdaje -178-177 0-355 Software -1 000-2 538 0-3 538 Ocenitelná práva -33-47 0-80 Celkem -1 211-2 762 0-3 973 Zůstatková hodnota 5 213 7 543 (tis. Kč) 1. ledna 2013 Přírůstky 31. prosince 2013 Pořizovací cena Zřizovací výdaje 888 0 888 Software 3 000 2 436 5 436 Ocenitelná práva 100 0 100 Celkem 3 988 2 436 6 424 Oprávky Zřizovací výdaje 0-178 -178 Software 0-1 000-1 000 Ocenitelná práva 0-33 -33 Celkem 0-1 211-1 211 Zůstatková hodnota 3 988 5 213 4. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 2014 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2014 Pořizovací cena Budovy a stavby 138 166 138 166 Hmotné movité věci a jejich soubory 854 304 0 1 158 Celkem 992 470 138 1 324 Oprávky Budovy a stavby -37-129 -138-28 Hmotné movité věci a jejich soubory -18-378 0-396 Celkem -55-507 -138 424 Zůstatková hodnota 937 900 (tis. Kč) 1. ledna 2013 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2013 Pořizovací cena Budovy a stavby 0 138 0 138 Hmotné movité věci a jejich soubory 0 854 0 854 Celkem 0 992 0 992 Oprávky Budovy a stavby 0-37 0-37 Hmotné movité věci a jejich soubory 0-18 0-18 Celkem 0-55 0-55 Zůstatková hodnota 0 937 Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 18. Částka zřizovacích výdajů v hodnotě 888 tis. Kč se vztahuje na právní služby při založení Společnosti. Tyto výdaje se odpisují po dobu 5 let a k 31. prosinci 2014 měly zůstatkovou hodnotu 533 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 710 tis. Kč).
3 2 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 3 3 5. Dlouhodobý finanční majetek Zahraniční Fair Credit Slovakia, SE, Slovenská republika Počet akcií Nominální hodnota (tis. EUR) Společnost neměla k 31. prosinci 2013 žádné podíly v ovládaných osobách. Pořizovací cena (tis. EUR) Účetní hodnota (tis. EUR) Podíl na základním kapitálu (%) Výsledek hospodaření v roce 2014* (tis. EUR) Vlastní kapitál* (tis. EUR) 20 6 120 120 100-843 -723 U společnosti není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. Společnost Fair Credit Slovakia, SE, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 4. května 2013 a její sídlo je Mlynské nivy 48, Bratislava, 821 09, Slovenská republika. Fair Credit Slovakia, SE, byla pořízena v průběhu roku 2014 a je plně vlastněna Společností. Její hlavní obchodní činností je poskytování půjček fyzickým osobám na Slovensku. Společnost začala aktivně poskytovat půjčky v říjnu 2014. Společnost Fair Credit Slovakia, SE, dosáhla za účetní období končící 31. prosince 2014 účetní ztrátu ve výši 843 tis. EUR. Vzhledem k tomu, že aktivity společnosti jsou v prvotní fázi a Společnost očekává rozvoj aktivit a dosažení účetního zisku v příštích letech, nebyla k této investici vytvořena opravná položka. (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Zápůjčky a úvěry ovládaná osoba 36 043 0 Úvěry ovládaným osobám představují úvěr poskytnutý společnosti Fair Credit Slovakia, SE, v maximální výši 10 000 tis. EUR. Úvěr je úročený sazbou 12 % p. a. a je splatný nejpozději 31. prosince 2020. 6. Pohledávky (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Pohledávky z obchodních vztahů (půjčky) - do splatnosti 575 593 378 798 - po splatnosti 262 463 25 027 Pohledávky z obchodních vztahů celkem 838 056 403 825 Zálohy obchodním zástupcům - do splatnosti 14 998 8 207 Poskytnuté zálohy - ostatní - do splatnosti 8 579 7 273 Stát daňové pohledávky - do splatnosti 21 5 Ostatní pohledávky - do splatnosti 2 832 0 Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 737 0 Ostatní pohledávky celkem 27 167 15 485 Krátkodobé pohledávky celkem 865 223 419 310 Opravná položka k pochybným půjčkám a ostatním pohledávkám -113 616-25 401 Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek 751 607 393 909 Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů 0 6 060 Odložená daňová pohledávka 19 065 9 980 Dlouhodobé pohledávky celkem 19 065 16 040 Zůstatková hodnota pohledávek celkem 770 672 409 949 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Změna opravné položky k pochybným půjčkám a ostatním pohledávkám: (tis. Kč) 2014 2013 Počáteční zůstatek k 1. lednu 25 401 0 Tvorba opravné položky 113 616 25 401 Zrušení opravné položky -25 401 0 Použití k odpisu pohledávek 0 0 Konečný zůstatek k 31. prosinci 113 616 25 401
3 4 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 3 5 7. Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie: Počet (ks) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Účetní hodnota (tis. Kč) Počet (ks) Společnost je plně vlastněna společností MORNINGWOOD HOLDING LTD, zapsanou v Kyperské republice. V roce 2013 došlo k přejmenování mateřské společnosti, jež v roce 2012 působila pod názvem CMM & PARTNERS TRUST MANAGEMENT LTD. V důsledku negativního výsledku hospodaření za rok 2014 měla Společnost k 31. prosinci 2014 záporný vlastní kapitál ve výši 253 455 tis. Kč, který Společnost plánuje uhradit z budoucích zisků. Společnost obdržela od mateřské společnosti MORNING- WOOD HOLDING LTD vyjádření podpory, ve kterém mateřská společnost deklarovala poskytnutí finanční podpory Společnosti s ohledem na její ztráty a záporný vlastní kapitál. Mateřská společnost bude Společnost finančně podporovat tak, aby byla schopna kdykoliv plně dostát všem splatným závazkům vůči třetím stranám, a aby byla schopna splnit v následujícím roce předpoklad trvání Společnosti, na jehož základě byla tato účetní závěrka sestavena. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz poznámka 1) a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy/zakladatelské dokumenty Společnosti. Dne 25. června 2014 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2013 a rozhodla o vypořádání ztráty za rok 2013 ve výši 120 471 tis. Kč. Účetní hodnota (tis. Kč) Kmenové akcie v hodnotě 2 983,8 Kč, plně splacené 1 000 2 984 1 000 2 984 8. Závazky (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Závazky z obchodních vztahů do splatnosti 15 136 6 092 Závazky z obchodních vztahů celkem 15 136 6 092 Ostatní závazky do splatnosti 16 218 16 975 Krátkodobé zápůjčky 183 320 173 602 Krátkodobé závazky celkem 214 584 196 669 Krátkodobé zápůjčky představují krátkodobou část nebankovních půjček úročených fixní úrokovou sazbou. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti. 9. Úvěry a ostatní zápůjčky (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Zápůjčky splatné do jednoho roku 183 320 173 602 Krátkodobé zápůjčky celkem (viz poznámka 8) 183 320 173 602 Bankovní úvěry dlouhodobé 30 000 0 Bankovní úvěry celkem 30 000 0 Dluhopisy se splatností nad jeden rok 563 486 259 121 Jiné zápůjčky se splatností nad jeden rok 151 500 0 Dlouhodobé zápůjčky celkem (viz poznámka 8) 714 986 259 121 Bankovní úvěry lze rozčlenit takto: Nominální hodnota (Kč) Uplatněná sazba (%) Záruka Měna Zůstatek k 31. prosinci 2014 (tis. Kč) Equa bank a. s. Zástavní právo k pohledávkám z úvěrových smluv Kč 30 000 Splatnost vydaných dluhopisů lze rozčlenit takto: (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Dluhopisy se splatností 1-5 let 595 260 237 331 Dluhopisy se splatností více než 5 let 0 21 790 Dluhopisy celkem 595 260 259 121 Vydané dluhopisy lze rozčlenit takto: Počet (ks) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Nominální hodnota (tis. Kč) Naběhlá hodnota (tis. Kč) Počet (ks) Nominální hodnota (tis. Kč) Naběhlá hodnota (tis. Kč) Dluhopisy 1 8 182 400 182 400 194 560 182 400 182 400 190 210 Dluhopisy 100 000 7,5 779 77 900 89 841 207 20 700 21 790 Dluhopisy 1 000 2,8 330 460 330 460 243 684 69 119 69 119 47 121 Dluhopisy 500 000 7 127 63 500 67 175 0 0 0 Dluhopisy celkem 513 833 660 960 595 260 251 726 272 219 259 121 Do 1. března 2013 činila úroková sazba dluhopisů v nominální hodnotě 1 Kč - 1 % p. a. K 31. prosinci 2014 činila nominální hodnota dosud neprodaných vlastních dluhopisů držených na vlastním majetkovém účtu Společnosti 134 100 tis. Kč (31. prosince 2013: 134 800 tis. Kč). Tyto vlastní dluhopisy jsou Společností evidovány v podrozvaze. Dluhopisy Společnosti nejsou registrované na regulovaném trhu.
3 6 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 3 7 10. Časové rozlišení Výnosy příštích období představují budoucí výnos Společnosti v souvislosti s poskytováním půjček jako jejího stávajícího hlavního předmětu podnikání. Jejich výše k 31. prosinci 2014 činila 218 452 tis. Kč (31. prosince 2013: 141 606 tis. Kč). Nárůst odpovídá navýšení tržeb. Náklady příštích období představují z největší části budoucí náklad Společnosti v souvislosti s provizí za zprostředkování prodeje dluhopisů. Jejich výše k 31. prosinci 2014 činila 10 638 tis. Kč (31. prosince 2013: 2 737 tis. Kč). Nárůst byl způsoben dalším prodejem dluhopisů a s ním související navýšení provizí za zprostředkování prodeje. 11. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč) 2014 2013 Splatná daň 0 0 Odložená daň 19 065 9 980 Daňový náklad celkem 19 065 9 980 Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující). Odloženou daňovou pohledávku (+) lze analyzovat následovně: (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Odložená daňová pohledávka z titulu: Účetních opravných položek 19 065 0 Daňové ztráty minulých let 0 9 980 Odložená daňová pohledávka celkem 19 065 9 980 Čistá odložená daňová pohledávka 19 065 9 980 Společnost v roce 2014 začala tvořit daňové opravné položky. Vzhledem ke vzniku dočasného daňového rozdílu k účetním opravným položkám vykázala odloženou daňovou pohledávku z tohoto titulu. Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši 28 241 tis. Kč k 31. prosinci 2014 nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. Společnost měla k 31. prosinci 2014 daňové ztráty ve výši 148 637 tis. Kč, které mohou být použity do roku 2018. 12. Analýza výnosů Výnosy z běžné činnosti byly vytvořeny výhradně z jediné činnosti, kterou je poskytování drobných půjček v České republice a jsou vykázaný jako Prodej vlastních služeb. Náklady spojené s realizací prodejů vlastních služeb jsou vykázány v řádku Služby. (tis. Kč) 2014 2013 Výnosy z poplatku za hotovostní úhradu 196 341 20 711 Výnosy z úroků z půjček 67 498 38 882 Výnosy z administrativního poplatku z půjček 112 852 33 830 Slevy -10 987-2 703 Čisté výnosy 365 704 90 720 13. Analýza nákladů (tis. Kč) 2014 2013 Provize zprostředkovatelům 71 765 26 433 Spotřeba drobného hmotného majetku 3 319 18 905 Náklady na operativní leasing a pronájem aut 26 733 12 243 Spotřeba pohonných hmot 15 692 7 772 Marketing, reprezentace, PR 9 152 5 036 Nájem prostor a s nájmem související služby 6 980 4 894 Poradenské služby 7 604 4 899 IT služby 4 678 4 107 Ostatní 30 856 7 477 Celkem 176 779 91 766 14. Zaměstnanci 2014 2013 Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci 1 1 Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení 6 3 Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců 214 106 Počet zaměstnanců celkem 221 110 Vedení Společnosti zahrnuje člena představenstva, člena dozorčí rady (obchodního ředitele) a regionálního ředitele.
3 8 P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y 3 9 (tis. Kč) Vedení Ostatní Celkem 2014 Mzdové náklady a odměny 12 554 101 129 113 683 Náklady na sociální zabezpečení 3 135 36 809 39 944 Ostatní sociální náklady 1 177 3 407 4 584 Osobní náklady celkem 16 866 141 345 158 211 2013 Mzdové náklady a odměny 8 650 51 339 59 989 Náklady na sociální zabezpečení 2 060 18 245 20 305 Ostatní sociální náklady 83 1 306 1 389 Osobní náklady celkem 10 793 70 890 81 683 Vedení Společnosti a ostatním zaměstnancům jsou k dispozici služební vozidla financovaná operativním leasingem. Odměny představenstva a dozorčí rady Společnosti jsou součástí osobních nákladů. Společnost neposkytla zaměstnancům ani vedení Společnosti v roce 2014 a 2013 žádné úvěry ani jiné výpomoci. 15. Nákladové úroky (tis. Kč) 2014 2013 Úrokové náklady z dluhopisů 47 171 11 793 Úrokové náklady z půjček 23 755 8 502 Nákladové úroky celkem 70 926 20 295 16. Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny pouze významné transakce se spřízněnými stranami, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. (tis. Kč) 2014 2013 Výnosy Prodej služeb 2 437 0 Úrokové výnosy 737 0 Celkem 3 174 0 Náklady Nákup zboží pro další prodej 0 0 Úrokové náklady 0 0 Licenční poplatky 0 0 Poplatky za řízení Společnosti 0 0 Celkem 0 0 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) 31. prosince 2014 31. prosince 2013 Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů 2 635 0 Ostatní pohledávky 737 0 Poskytnuté zápůjčky 36 043 0 Celkem 39 415 0 Závazky 0 0