Příloha v závěrce - ČSAD Česká Lípa a.s. - ke dni 31. prosince 218 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z ch písemností jednotky ( doklady, knihy a ostatní písemnosti) a z dalších podkladů, které má jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným m m se rozumí od 1.1.218 do 31.12.218 Minulým m m se rozumí od 1.1.217 do 31.12.217 A. Obecné údaje 1. Popis jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky ) Obchodní firma : ČSAD Česká Lípa a.s. Sídlo : Rotavská 2656/2b Praha 5 Stodůlky, Právní forma : akciová společnost IČO : 25497987 DIČ : CZ25497987 Zapsána v obchodním rejstříku, který je veden : Oddíl : B Vložka : 9615 Rozhodující předmět činnosti : Datum vzniku společnosti : meziměstská pravidelná pozemní osobní doprava 26.11.24 Osoby podílející se na základním kapitálu jednotky více než 2%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované Podíl tj. % Podíl tj. % BUS.COM a.s. Rotavská 2656/2b, Praha 13 Stodůlky 12 947 68,77% 12 944 68,75%,%,% Změny a dodatky provedené v běžném m v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny sídlo jednotky 28.6.218 Mgr.David Mahdal- zánik funkce předsedy představenstva a zánik členství v představenstvu a.s. 3.9.218 Vladimír Krátký - zánik členství v představenstvu a.s. 3.9.218 Mgr.David Mahdal- vznik členství v představenstvu a.s. a vznik funkce předsedy představenstva a.s. 1.1.218 Vladimír Krátký - vznik členství v představenstvu a.s. a vznik funkce 1.1.218 Vladimír Krátký - zánik členství v představenstvu a.s. a zánik funkce 31.12.218 Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku ke dni sestavení závěrky: Druh změny (dodatku) Datum změny Organizační struktura jednotky a její zásadní změny v uplynulém m : V roce 218 nedošlo k žádným změnám v organizační struktuře.
Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni : Jméno a příjmení Funkce : Mgr. David Mahdal Vladimír Krátký ( do 31.12.218 ) ing. Jaroslav Havlátko ing. Karel Ščotka předseda představenstva člen představenstva předseda dozorčí rady člen dozorčí rady 2. Majetková či smluvní spoluúčast jednotky v jiných ( dceřiných ) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky ) Majetková spoluúčast vyšší než 2% : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše hospodářského výsledku,%,% Účast jednotky ve společnostech, v nichž je jednotka společníkem s neomezeným ručením : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti Dohody mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku nebyly uzavřeny 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky ) Zaměstnanci společnosti celkem Z toho řídících pracovníků Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem 148 153 3 3 57 459 52 874 1 477 1 4 19 237 17 716 52 476 35 287 4 32 77 46 7 877 2 19 1 98 Statutární orgány a členové statutárních a dozorčích orgánů Statutární orgány a členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů Průměrný přepočtený počet osob Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem 1 1 2 2 1 13 1 13 1 2 78 384 384 48 265 1 514 1 514 1 68 1 45
4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky ) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Řídících Statutárních Dozorčích Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Řídících Statutárních Dozorčích B. Používané metody, obecné zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky ) Předkládaná závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odepisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky ) 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno : * způsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je účtován : * metodou FIFO. * skladovými cenami. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno : * ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno : * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady ( dopravné, clo, pojistné aj. )
1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.3. Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném m jednotka oceňovala cenné papíry a majetkové účasti: * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.4. Zvířata Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném m jednotka oceňovala příchovky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Ve sledovaném m jednotka oceňovala přírůstky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.5. Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, a daňové odpisy se nerovnají. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, a daňové odpisy se nerovnají. Daňové odpisy - použité metody * rovnoměrné odpisy Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 4.,- Kč je účtován do nákladů společnosti při zařazení do používání na účet 51 - Spotřeba materiálu, v ceně od 2.1,- Kč do 4.,- Kč a dobou používání kratší než jeden rok je evidován v OTE dle místa používání. Drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou od 5.,- Kč do 4.,- Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok je taktéž veden v OTE dle míst používání. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 6.,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. 2. Odchylky od metod dle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky ) Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví Finanční vyjádření vlivu na majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření
3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky ) 3.1. Opravné položky a oprávky k majetku Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP zákonné v souladu se zákonem o rezervách saldokonto pohledávek nebyly vytvořeny Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den 3 6 36 6 3 3 6 36 6 3 3.2. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění ho případu. Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni. 3.3. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky ) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky ) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá splatné v běžném m XXX Zdaňovací 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Zůstatek k prvnímu dni Důvod doměrku * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.3. Rezervy Zákonné rezervy Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek/pohledávka Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Výše doměrku Zúčtování Zůstatekrozvahový den 3 3 2 17 2 17 14 437 14 437 1 125 151 974 132 842 1 425 451 974 16 544 132 17 386 Byla vytvořena rezerva na GO autobusů ve výši 3.53 tis. Kč a rezerva osobních nákladů na ukončení provozu PAD v Libereckém kraji dle smluvního vztahu ve výši 11.384 tis.kč.
1.4. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok poskytnutí úvěru Rok splatnosti Původní výše úvěru Zbývající výše úvěru Úrok,% Způsob zajištění Komentář k tabulce : společnost neměla žádné bankovní úvěry 1.5. Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Celková výše závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků 1.6. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace Poskytovatel dotace provozní účely - prokazatelná ztráta krajské úřady,obce,města a MD ČR 97 19 75 55 provozní účely - prokazatelná ztráta ze smluvní přepravy ADIENT CZECH REPUBLIC 299 256 1.7. Další doplňující údaje - o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 1.7.1 Hlavní skupiny dlohodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí 215 463-181 184 34 279 25 831 19 35 ostatní DHM nedokončený DHM CELKEM 215 463-181 184 34 279 25 831 19 35
1.7.2 Hlavní skupiny dlohodobého nehmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky software 593-593 ocenitelná práva nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ostatní DNM nedokončený DNM CELKEM 593-593 1.7.3 Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Skupina majetku Přírůstky Úbytky dopravní prostředky-autobusy dopravní prostředky-osobní a nákl.vozy CELKEM 25 831 19 35 25 831 19 35 1.8. Další významné položky, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledek hospodaření jednotky Druh významné položky Finanční vyjádření vlivu na majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření 2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků ( 39 odst. 7 Vyhlášky ) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní Do 3 3-6 6 9 9 18 18 a více 755 2 152 2 34 945 121 143 4 34 Komentář k tabulce :
2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do 3 3-6 6 9 9 18 18 a více Komentář k tabulce : z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní 48 112-4 44 112 2.3. Dlouhodobé závazky ve lhůtě splatnosti Splatnost z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní nad 5 let nad 1 let Komentář k tabulce : 2.4. Dlouhodobé pronájmy majetku Pronajatý majetek hodnota doba pronájmu hodnota doba pronájmu Komentář k tabulce : společnost neposkytla ani neuzavřela dlouhodobý pronájem majetku 2.5. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Zatížený majetek Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku Ukončení zajištění Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku XX XX XX XX Komentář k tabulce : společnost nemá žádný majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Ukončení zajištění 2.6. Penzijní závazky Druh závazků výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků Komentář k tabulce : společnost neeviduje 2.7. Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Věřitel výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků BUS.COM a.s. DPÚK a.s. EKOBUS a.s. 2 35 664 1 55 4 519 z toho po lhůtě 163 ve lhůtě ve lhůtě XXX 1 319 144 388 1 851 ve lhůtě ve lhůtě ve lhůtě XXX Komentář k tabulce :
2.8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení závěrky Obsah změny Datum změny Vliv na rozvahu Vliv na výkaz zisku a ztrát Ohodnocení změny Komentář k tabulce : nenastaly žádné události 3. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze ( 39 odst. 9 Vyhlášky ) 3.1. Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze Celková výše závazků 3.2. Tržní hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Drobný dlouhodobý HM do 5.,- 1 475 1 45 Drobný dlouhodobý HM nad 5.,- 5 549 5 8 4. Další povinné informace ( 39 odst. 1 až 14 Vyhlášky ) 4.1. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a většinovými akcionáři Jméno většinové akcionáře XXX Popis transakce Finanční ohodnocení 4.2. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a členy správních, dozorčích a řídících orgánů Jméno člena orgánu Popis transakce Finanční ohodnocení XXX 4.3. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi Výše odměny na : povinný audit závěrky jiné ověřovací služby daňové poradenství jiné neauditorské služby Celková výše nákladů 95 95 95 95 4.4. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle druhů činností Druh činnosti zboží služby výrobky zboží služby výrobky přeprava cestujících v osobní dopravě 55 243 58 39 prodej zboží z MTZ 1 795 2 42 služby opravárenství 7 656 6 11 1 795 62 899 2 42 64 41
4.5. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle zeměpisného umístění trhů Druh činnosti Česká republika Ostatní státy Evropské unie Evropa mimo Evropskou unii Ostatní svět mimo Evropu zboží služby výrobky zboží služby výrobky 1 795 62 889 2 42 64 46 1 4 1 795 62 899 2 42 64 41 4.6. Zřizovací výdaje * Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci jednotky. 4.7. Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti jednotky * Předpoklad nepřetržitého pokračování činnosti jednotky byl v účetnictví jednotky použit a ke dni zpracování závěrky nejsou jednotce známy žádné informace, které by nasvědčovaly tomu, že jednotka nemusí být schopna nepřetržtě pokračovat ve své činnosti a že by v důsledku toho by byla ohrožena schopnost plnit své závazky. Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 14.4.19
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) Obchodní firma nebo jiný název jednotky ČSAD Česká Lípa a.s. ke dni 31. prosince 218 (v celých tisících Kč) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Rotavská 2656/2b Praha 5 Stodůlky 155 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku ho 26 622 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním -4 468 A. 1 Úpravy o nepeněžní operace 27 289 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku 1 928 A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv 16 544 A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv -174 A. 1 4 Výnosy z podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku a vyúčtované výnosové úroky -9 A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 22 821 A. 2 Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu -3 929 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv -6 652 A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv 2 673 A. 2 3 Změna stavu zásob 5 A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 18 892 A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku A. 4 Přijaté úroky 9 A. 5 Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá -1 975 A. 6 Přijaté podíly na zisku A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 16 926 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -25 685 B. 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 174 B. 3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -25 511 Peněžní toky z finančních činností C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků -132 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů C. 2 6 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -132 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků -8 717 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci ho 17 95 Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 14.4.19 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 1
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni 31. prosince 218 (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název jednotky ČSAD Česká Lípa a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Rotavská 2656/2b Praha 5 Stodůlky 155 Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 18 828 18 828 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 18 828 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 18 828 E. Ažio F. Rezervní fond G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých ch 17 91 17 91 K. Ztráta minulých ch L. Zisk/ztráta za po zdanění XX -6 443 XX -6 443 * 36 738-6 443 3 295 Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 14.4.19 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 2