Příloha v závěrce - BUS.COM a.s. - ke dni 31. prosince 218 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z ch písemností jednotky ( doklady, knihy a ostatní písemnosti) a z dalších podkladů, které má jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným m m se rozumí od 1.1.218 do 31.12.218 Minulým m m se rozumí od 1.1.217 do 31.12.217 A. Obecné údaje 1. Popis jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky ) Obchodní firma : BUS.COM a.s. Sídlo : Rotavská 2656/2b Praha 5 Stodůlky, Právní forma : akciová společnost IČO : 25497995 DIČ : CZ25497995 Zapsána v obchodním rejstříku, který je veden : Oddíl : B Vložka : 9616 Rozhodující předmět činnosti : Datum vzniku společnosti : pronájem a správa vlastních nebo pronajatých nemovitostí 26.11.24 Osoby podílející se na základním kapitálu jednotky více než 2%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Československá eskontní společnost, a.s. Bydliště, sídlo Rotavská 2656/2b, Praha 5 Stodůlky Sledované Podíl tj. % Podíl tj. % 97 87 68,75% 97 87 68,75%,%,% Změny a dodatky provedené v běžném m v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny sídlo jednotky 28.6.218 Ing.Michal Jergl - zánik funkce předsedy představenstva a zánik členství v představenstvu a.s. 3.9.218 Mgr.David Mahdal - zánik členství v představenstvu a.s. 3.9.218 Ing.Michal Jergl- vznik členství v představenstvu a.s. a vznik funkce předsedy představenstva a.s. 1.1.218 Mgr.David Mahdal - vznik členství v představenstvu a.s. 1.1.218 Organizační struktura jednotky a její zásadní změny v uplynulém m : V roce 218 nedošlo k žádným změnám v organizační struktuře, technická správa společnosti je realizována i nadále z Litoměřic. Majetek společnosti se nadále spravuje v lokalitách : AREÁLY = Varnsdorf, Litoměřice, Roudnice nad Labem, Litvínov, Louny, Prunéřov, Podbořany, Dubí u Teplic, Česká Lípa, Nový Bor, Ústí nad Labem, Libouchec, AUTOBUSOVÁ NÁDRAŽÍ = Rumburk, Česká Lípa, Most, Louny, Kadaň a Teplice. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni : Jméno a příjmení Funkce : ing. Michal Jergl předseda představenstva Mgr. David Mahdal člen představenstva ing. Jaroslav Havlátko předseda dozorčí rady ing. Karel Ščotka člen dozorčí rady
2. Majetková či smluvní spoluúčast jednotky v jiných ( dceřiných ) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky ) Majetková spoluúčast vyšší než 2% : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše hospodářského výsledku EKOBUS a.s. Rotavská 2656/2b, Praha 5 Stodůlky 1,% 5 62-2 829 Club-Air, s.r.o. Rotavská 2656/2b, Praha 5 Stodůlky 1,% 1 45 123 ČSAD Česká Lípa a.s. Rotavská 2656/2b, Praha 5 Stodůlky 68,77% 3 295-6 443 AEROKLUB BENEŠOV, z.s. Českobrodská 73, Mukařov 98,% 7 186-329,% Účast jednotky ve společnostech, v nichž je jednotka společníkem s neomezeným ručením : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti x Dohody mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku nebyly uzavřeny 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky ) Zaměstnanci společnosti celkem Z toho řídících pracovníků Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem 5 5 2 39 2 15 567 572 2 876 2 677 Statutární orgány a členové statutárních a dozorčích orgánů Statutární orgány a členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů Průměrný přepočtený počet osob Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem 2 2 2 2 1 17 1 16 1 44 9 398 394 49 36 1 568 1 554 1 93 1 26
4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky ) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Druh plnění Řídících Statutárních Dozorčích Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Druh plnění Řídících Statutárních Dozorčích B. Používané metody, obecné zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky ) Předkládaná závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odepisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky ) 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno : * způsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je účtován : * metodou FIFO. * skladovými cenami. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno : * ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno : * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady ( dopravné, clo, pojistné aj. )
1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.3. Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném m jednotka provedla na základě znaleckého posudku přecenění majetkových účastí ve společnostech ČSAD Česká Lípa a.s. a EKOBUS a.s. na reálnou hodnotu. Ostatní cenné papíry a majetkové účasti oceňovala jednotka cenami pořízení. 1.4. Zvířata Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném m jednotka oceňovala příchovky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Ve sledovaném m jednotka oceňovala přírůstky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. 1.5. Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, a daňové odpisy se nerovnají. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Daňové odpisy - použité metody * rovnoměrné odpisy Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 4.,- Kč je účtován do nákladů společnosti při zařazení do používání na účet 51 - Spotřeba materiálu, v ceně od 2.1,- Kč do 4.,- Kč je evidován v OTE dle místa používání. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 6.,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. 2. Odchylky od metod dle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky ) Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví Finanční vyjádření vlivu na majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření x
3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky ) 3.1. Opravné položky a oprávky k majetku Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP zákonné v souladu se zákonem o rezervách saldokonto pohledávek nebyly vytvořeny x Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den 1 83 485 685 1 63 17 252 1 485 1 83 485 685 1 63 17 252 1 485 3.2. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění ho případu. Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni. 3.3. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot V běžném m jednotka přecenila na základě znaleckého posudku svoje podíly ve společnostech ČSAD Česká Lípa a.s. a EKOBUS a.s. na reálnou hodnotu. C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky ) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky ) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá splatné v běžném m Zdaňovací Důvod doměrku Výše doměrku XXX 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky * Společnost účtovala o odložené daňové pohledávce. Vyčíslení výše této položky viz tabulka v následujícím odstavci.
1.3. Rezervy Rezervy Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek/pohledávka Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den 4 8 4 8-1 87-31 -1 497-262 -1 235-1 87-31 -1 497 4 8-262 39 565 1.4. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok poskytnutí úvěru Rok splatnosti Původní výše úvěru Zbývající výše úvěru Úrok x,% Způsob zajištění Komentář k tabulce : společnost neměla žádné bankovní úvěry 1.5. Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Celková výše závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků 1.6. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace Poskytovatel dotace XX 1.7. Další doplňující údaje - o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 1.7.1 Hlavní skupiny dlohodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky pozemky 23 475 23 475 stavby 311 163-266 697 44 466 4 115 samostatné movité věci a soubory movitých věcí 64 881-52 285 12 596 1 821 ostatní DHM nedokončený DHM 1 943 1 943 16 324 6 55 CELKEM 41 462-318 982 91 48 22 26 6 55
1.7.2 Hlavní skupiny dlohodobého nehmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky software ocenitelná práva 1 291 1 291 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ostatní DNM nedokončený DNM CELKEM 1 291 1 291 1.7.3 Nejdůležitější přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Skupina majetku Přírůstky Úbytky provozní budovy osobní a nákladní vozidla 4 115 1 292 technologie 529 CELKEM 5 936 1.8. Další významné položky, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledek hospodaření jednotky x Druh významné položky Finanční vyjádření vlivu na majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření 2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků ( 39 odst. 7 Vyhlášky ) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní Do 3 3-6 6 9 9 18 18 a více 2 432 575 116 168 1 868 5 159 2 792 183 113 222 1 852 5 162 Komentář k tabulce :
2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů Do 3 3-6 6 9 9 18 18 a více Komentář k tabulce : z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní 176 135 21 1 1 1-11 81-33 268 113 2.3. Dlouhodobé závazky ve lhůtě splatnosti Splatnost z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní nad 5 let nad 1 let 35 35 Komentář k tabulce : se společností Československá eskontní společnost, a.s. byla uzavřena Smlouva o zápůjčce za účelem výplaty podílů na zisku za roku 216. Splatnost na 1 let, zůstatek k 31.12.218 = 35 mil.kč. 2.4. Dlouhodobé pronájmy majetku Pronajatý majetek hodnota doba pronájmu hodnota doba pronájmu x Komentář k tabulce : společnost neposkytla ani neuzavřela dlouhodobý pronájem majetku 2.5. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Zatížený majetek Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku Ukončení zajištění Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku x XX XX XX XX Komentář k tabulce : společnost nemá žádný majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Ukončení zajištění 2.6. Penzijní závazky Druh závazků výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků x Komentář k tabulce : společnost neeviduje 2.7. Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Věřitel výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků DPÚK a.s. 1 166 ve lhůtě 62 ve lhůtě ČSAD Česká Lípa a.s. Československá eskontní spol. EKOBUS a.s. 52 35 132 862 ve lhůtě ve lhůtě ve lhůtě 77 35 667 972 ve lhůtě ve lhůtě ve lhůtě 37 212 XXX 37 336 XXX Komentář k tabulce : od společnosti Československá eskontní společnost a.s přijata zápůjčka se zůstatkem k 31.12.218 ve výši 35 mil.kč
2.8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení závěrky Obsah změny Datum změny Vliv na rozvahu Vliv na výkaz zisku a ztrát Ohodnocení změny x Komentář k tabulce : nenastaly žádné události 3. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze ( 39 odst. 9 Vyhlášky ) 3.1. Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze Celková výše závazků 3.2. Tržní hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek 3 98 3 612 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 4. Další povinné informace ( 39 odst. 1 až 14 Vyhlášky ) 4.1. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a většinovými akcionáři Jméno většinové akcionáře Popis transakce Finanční ohodnocení xxx 4.2. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a členy správních, dozorčích a řídících orgánů Jméno člena orgánu Popis transakce Finanční ohodnocení XXX 4.3. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi Výše odměny na : povinný audit závěrky jiné ověřovací služby daňové poradenství jiné neauditorské služby Celková výše nákladů 7 7 7 7 4.4. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle druhů činností Druh činnosti zboží služby výrobky zboží služby výrobky nájemné nebytových prostor a majetku 39 215 37 87 prodej PHM a zboží z vinotéky 97 969 5 15 ubytovací služby a bytové hospodářství 434 523 97 969 39 649 5 15 38 33
4.5. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle zeměpisného umístění trhů Druh činnosti Česká republika Ostatní státy Evropské unie Evropa mimo Evropskou unii Ostatní svět mimo Evropu zboží služby výrobky zboží služby výrobky 97 969 39 198 5 15 38 42 451 288 97 969 39 649 5 15 38 33 4.6. Zřizovací výdaje * Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci jednotky. 4.7. Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti jednotky * Předpoklad nepřetržitého pokračování činnosti jednotky byl v účetnictví jednotky použit a ke dni zpracování závěrky nejsou jednotce známy žádné informace, které by nasvědčovaly tomu, že jednotka nemusí být schopna nepřetržtě pokračovat ve své činnosti a že by v důsledku toho by byla ohrožena schopnost plnit své závazky. Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 16.4.19
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) Obchodní firma nebo jiný název jednotky BUS.COM a.s. ke dni 31. prosince 218 (v celých tisících Kč) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Rotavská 2656/2b Praha 5 Stodůlky 155 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku ho 1 453 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním -38 19 A. 1 Úpravy o nepeněžní operace 52 341 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku 1 24 A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv 4 8 A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv A. 1 4 Výnosy z podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku a vyúčtované výnosové úroky 1 31 A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 14 322 A. 2 Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu 2 878 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv -2 598 A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv 6 382 A. 2 3 Změna stavu zásob -96 A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 17 2 A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku -1 31 A. 4 Přijaté úroky A. 5 Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá -262 A. 6 Přijaté podíly na zisku A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 15 637 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 57 12 B. 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B. 3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 57 12 Peněžní toky z finančních činností C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků 237 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty -72 68 C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů -72 68 C. 2 6 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -72 371 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 278 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci ho 1 731 Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 16.4.19 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 1
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni 31. prosince 218 (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název jednotky BUS.COM a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Rotavská 2656/2b Praha 5 Stodůlky 155 Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 141 29 141 29 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 141 29 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 141 29 E. Ažio F. Rezervní fond G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy 13 1 62 1 723 I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku 74 228-74 228 J. Zisk minulých ch 39 323 39 323 K. Ztráta minulých ch L. Zisk/ztráta za po zdanění XX -38 281 XX -38 281 * 18 635-36 661 74 228 69 746 Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je jednotkou 16.4.19 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz 2