Muzeum a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou Jiráskova 2, 516 01 Rychnov nad Kněžnou tel.: 494 534 450 e-mail. moh@moh.cz IČO: 00371149 Rozbor hospodaření Muzea a galerie Orlických hor za rok 2008 ekonomická část 1
II. Plnění úkolů v personální oblasti Přehled o pracovnících a platech za rok 2008 Skutečnost Skutečnost Index v % Ukazatel rok 2007 rok 2008 rok 07/08 Přepočtený počet pracovníků / plán 18,00 18,00 100,00 Skutečnost 18,14 18,09 99,72 Fyzický počet pracovníků / plán 21,00 21,00 100,00 skutečnost 20,28 20,21 99,65 Finanční prostředky 4 097 950,00 4 298 040,00 104,88 na platy v Kč Průměrný 18 825,57 19 799,34 105,17 měsíční plat v Kč OON v Kč 52 050,00 86 960,00 167,07 (dohody) Struktura počtu zaměstnanců k 31.12.2008 Struktura zaměstnanců MGOH je utvořena převážně z odborných pracovníků - archeologů, historika, botaniků, knihovníka, výtvarníka, konzervátora, fotografa, dokumentaristů, správců sbírek a průvodců. Zařazení v platových třídách: do 12 třídy byli zařazeni 4 pracovníci, v 11 platové třídě byli zařazeni 4 pracovníci, v 10 platové třídě byli zařazeni 4 pracovníci, v 9 platové třídě byli zařazeni 2 pracovníci, v 8,6 a 2 platové třídě bylo zařazeno po 1 pracovnici, v 5 platové třídě bylo během roku 2008 zařazeno 5 pracovnic průvodkyň v expozicích muzea a galerie. Průměrná platová třída za rok 2008 je 8,68. Ke konci sledovaného období pracovalo v muzeum a galerii 16 odborných pracovníků, jedna ekonomka a jedna uklizečka. V organizaci pracuje zapracovaný a stabilní tým odborných pracovníků, i když v průběhu roku došlo k výměně konzervátora. 2
III. Plnění úkolů v oblasti hospodaření 1) Oblast výnosů organizace Provozní dotace - celkem 2008 2007 2008 6911 Provozní dotace 7 200 800,00 6 725 000,00 7 200 800,00 100,00% 6917 Zvýšení limitu mzdových prostředků 170 000,00 50 000,00 170 000,00 100,00% 6914 Dotace Město RK 42 500,00 0,00 42 500,00 100,00% Celkem dotace 7 413 300,00 6 775 000,00 7 413 300,00 100,00% Tržby za vlastní publikace 2008 2007 2008 6011 Tržby za vlastní publikace 60 800,00 60 916,50 57 403,50 94,41% Celkem 60 800,00 60 916,50 57 403,50 94,41% Tržby ze vstupného 2008 2007 2008 6021 Tržby ze vstupného 130 000,00 119 140,00 161 720,00 124,40% Celkem 130 000,00 119 140,00 161 720,00 124,40% Tržby z prodeje zboží 2008 2007 2008 6020 Tržby z prodeje služeb 0,00 8 000,00 0,00 0,00% 6025 Ostatní služby prefakturace 0,00 680,00 855,00 0,00% 611 Změna stavu nedokončené výroby 0,00 36 135,00-18 072,00 0,00% 613 Změna stavu zásob výrobků 0,00-83 679,30-25 072,17 0,00% 6441 Přijaté úroky /hlavní činnost 0,00 145,67 92,80 0,00% 6481 Zúčtování fondů-rezervní fond 100 000,00 400 000,00 100 000,00 100,00% 648102 Zúčtování fondů-čerp. mezd z FO 90 000,00 0,00 90 000,00 100,00% 648103 Zúčtování fondů-čerp. z ivnes.fondu 64 463,50 0,00 64 463,50 100,00% 6492 Přijaté dary 0,00 400,00 8 000,00 0,00% 6494 Ostatní výnosy 0,00 39 107,00 0,00 0,00% Celkem 254 463,50 400 788,37 220 267,13 86,56% Pronájem Vamberk 2008 2007 2008 6023 Pronájem Vamberk 25 200,00 25 200,00 25 200,00 100,00% Celkem 25 200,00 25 200,00 25 200,00 100,00% Tržby za archeologický dozor 2008 2007 2008 6024 Tržby za archeologický dozor 300 000,00 645 594,50 671 819,00 223,94% Celkem 300 000,00 645 594,50 671 819,00 223,94% Celkem tržby a příspěvky 8 183 763,50 8 026 639,37 8 549 709,63 104,47% 3
2) Oblast nákladů organizace Účet 501 2008 2007 2008 5011 Spotřeba všeob. mat. 125 000,00 144 258,24 137 338,60 109,87% 50111 Sbírkové předměty 45 000,00 35 000,00 48 000,00 106,67% 50112 Mat.na firem.auto,phm,nd,olej 40 000,00 38 096,95 47 673,73 119,18% 50114 Knihy do knihovny 2 501,50 7 953,00 3 310,60 132,34% 50115 Drob.hm.dlouhodob.majetek 30 000,00 21 870,00 36 466,00 121,55% 50116 Ochranné pomůcky 3 000,00 0,00 3 375,00 112,50% 50117 Chemikálie do konzervátorské dílny 600,00 714,00 714,00 119,00% 50124 Předplatné 9 000,00 17 662,96 10 836,00 120,40% 5015 Nákup publikace 45 000,00 0 45 463,00 101,03% Celkem 300 101,50 265 555,15 333 176,93 111,02% Účet 502 5021 Spotřeba elektrické energie 550 000,00 414 812,50 616 947,00 112,17% 5022 Vodné, stočné 6 500,00 8 213,00 7 087,50 109,04% Celkem 556 500,00 423 025,50 624 034,50 112,14% Účet 511 511 Opravy a udržování 70 000,00 76 254,67 79 055,78 112,94% Celkem 70 000,00 76 254,67 79 055,78 112,94% Účet 512 5121 Cestovné 15 000,00 16 836,00 17 290,00 115,27% Celkem 15 000,00 16 836,00 17 290,00 115,27% Účet 513 5131 Náklady na reprezentaci 7 000,00 6 859,50 6 419,00 91,70% Celkem 7 000,00 6 859,50 6 419,00 91,70% Účet 518 518 Ostatní služby 70 000,00 99 104,50 75 735,40 108,19% 5181 Sklenářské práce 18 000,00 0,00 23 317,00 129,54% 51811 Práce výr.povahy- expozice 25 000,00 30 073,30 29 331,40 117,33% 51812 Školení a semináře 13 000,00 18 218,00 14 996,20 115,36% 51813 Odpad 16 000,00 18 677,00 17 914,00 111,96% 51815 Práce nevýr.povahy,účet.,kopír.,rev. 130 000,00 91 125,50 144 690,10 111,30% 51816 Služby spojené v.techn.+internet 65 000,00 46 740,55 74 121,65 114,03% 51818 Inzerce 10 000,00 1 173,00 12 280,00 122,80% 51819 Ostraha, zabezp.objektu 72 000,00 83 376,00 84 923,20 117,95% 51820 Nájemné RK(kasárna,zámek) 655 000,00 771 250,00 755 329,00 115,32% 51821 Nájemné garáž 8 000,00 3 748,50 8 996,40 112,46% 51822 Poplatky spojům, telefony 100 000,00 107 756,73 117 065,50 117,07% 51823 Poštovné 7 500,00 6 749,50 8 488,00 113,17% 51826 Restaurátorské práce 18 000,00 0,00 20 000,00 111,11% 51828 Drobný nehm.majet. 3 000,00 0,00 3 824,50 127,48% 51829 Náklady na seminář 0,00 700,00 360,00 0,00% 51830 Příspěvky na členství 5 500,00 5 980,00 5 980,00 108,73% 51831 Stočné za srážkové vody 17 000,00 17 124,50 20 203,00 118,84% 51832 Lékařské prohlídky 1 500,00 2 700,00 1 178,00 78,53% Celkem 1 234 500,00 1 304 497,08 1 418 733,35 114,92% 4
Účet 521 2008 2007 2008 5211 Mzd.nákl.zaměst. v prac.poměru 4 298 040,00 4 097 950,00 4 298 040,00 100,00% 5212 Mzd.nákl.dohody o provedení práce 86 960,00 52 050,00 86 960,00 100,00% Celkem 4 385 000,00 4 150 000,00 4 385 000,00 100,00% Účet 524 5241 Zákonné pojištění zaměstnanců 1 357 270,00 1 444 794,00 1 520 364,00 112,02% Celkem 1 357 270,00 1 444 794,00 1 520 364,00 112,02% Účet 527 5271 Příspěvek na obědy z prov. hl.č. 80 300,00 78 525,00 84 447,00 105,16% 5272 Zákon.soc.náklady-dotace FKSP 85 000,00 81 959,00 85 960,80 101,13% Celkem 165 300,00 160 484,00 170 407,80 103,09% Účet 528 5282 Provize ze stravenek Gastro 1 200,00 1 487,50 1 246,00 103,83% Celkem 1 200,00 1 487,50 1 246,00 103,83% Účet 538 538 Ostatní daně a poplatky 4 000,00 5 040,00 4 320,00 108,00% Celkem 4 000,00 5 040,00 4 320,00 108,00% Účet 549 5491 Poplatky bance hl.činnost 25 000,00 25 166,00 28 257,00 113,03% 5492 Pojištění majetku 11 000,00 11 421,00 12 330,00 112,09% 549202 Technic. zhodnocení do 40 tis.kč 0,00 0,00 13 224,00 0,00% 5493 Ostatní mimořádné náklady 0,00 102,00-0,10 0,00% Celkem 36 000,00 36 689,00 53 810,90 149,47% Účet 551 551 Odpisy 125 000,00 132 131,00 148 108,00 118,49% Celkem 125 000,00 132 131,00 148 108,00 118,49% Náklady celkem 8 256 871,50 8 023 653,40 8 761 966,26 106,12% Investiční dotace nákup autom. Romster 0,00 439 216,00 0,00 0,00% Neinvestiční dotace vitrína v MKV 0,00 75 140,50 0,00 0,00% Vitríny expozice 294 683,50 0,00 294 683,50 100,00% Kopírka MKV 99 900,00 0,00 99 900,00 100,00% Detektor kovů 49 415,00 0,00 49 415,00 100,00% Digitalizace sbírkových dat 50 000,00 0,00 50 000,00 100,00% Studie MKV 234 430,00 0,00 234 430,00 100,00% Odvod do rozpočtu zřizovatele odpisy -75 000,00-75 000,00-75 000,00 100,00% Celkové náklady 8 761 966,26 Celkové výnosy 8 549 709,63 Hospodářský výsledek -212 256,63 Počet pracovníků přepočtený 18,00 18,09 5
Hospodaření organizace v roce 2008 bylo ovlivněno nedostatkem finančních prostředků. I když ve srovnání s rokem 2007 byla dotace vyšší o 559.800,- Kč nestačilo to na pokrytí vzrůstajících nákladů na elektrickou energii, nájemné a nárůstu limitu mzdových prostředků a z toho odvozených odvodů na zdravotní a sociální pojištění. Organizace skončila se záporným hospodářským výsledkem ve výši 212 256, 63 Kč i přesto, že organizace v souladu s platnou legislativou využila k časovému překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady rezervní fond, fond odměn i povoleného čerpání z vlastního investičního fondu. Zůstatky na fondech však nebyly v takové výši, aby mohly pokrýt tuto ztrátu. Výnosy roku 2008 Plán tržeb organizace zůstal ve stejné výši jako v roce 2007. Tržby ze vstupného byly v roce 2008 splněny a ve srovnání s rokem 2007 vyšší o 42,0 tisíc Kč. Plán tržeb za vlastní publikace nebyl splněn o 3,0 tisíce Kč, ukazuje se, že se i přes výrazné slevy jen velice obtížně prodávají starší tituly. Tržby za archeologický dozor přesáhly více jak dvakrát plánovanou výši a to díky většímu počtu drobných akcí a i větších výzkumů konaných ve spolupráci s Archeologickým ústavem Praha a Národním památkovým ústavem v Pardubicích a financovaných z finančních prostředků na PPZAV (Program podpory záchranných archeologických výzkumů). Organizace obdržela účelovou dotaci ve výši 42 500,- Kč od Města Rychnov nad Kněžnou na zajištění výstavy v Orlické galerii, která byla zahrnuta do plánu oslav města. 8 000,- Kč se podařilo získat jako dar na částečné pokrytí nákupu sbírkového předmětu do MKV. Náklady roku 2008 Velkou položkou v rozpočtu muzea a galerie jsou výdaje za energie, u kterých byl ve srovnání s rokem 2007 zaznamenán nejvyšší nárůst. Ten je způsoben jednak zvýšením cen za energie, tak i vyšší spotřebou v organizaci. Budova ředitelství (majetek Města Rychnova nad Kněžnou) není tepelně izolovaná a přízemí budovy je již téměř rok prázdné a nevytápěné. Všechny prostory muzea jsou vytápěny el. enegii. Nárůst spotřeby byl zaznamenán i Muzeu krajky ve Vamberku, kde probíhala příprava nové expozice a musely se vytvořit podmínky pro její realizaci (vysoušení zdí a vitrín). Další velkou položkou jsou nájmy, neboť organizace sídlí v pronajatých prostorách (kromě MKV). V roce 2008 byl navýšen a splněn limit mzdových prostředků na 4.385.000,- Kč, který nebyl zcela pokryt navýšením rozpočtu v průběhu roku. Organizace použila fond odměn. V souvislosti se mzdovým fondem stouply i zákonné odvody a odvody do fondu FKSP. Z této částky bylo vyplaceno 86.960,- Kč na dohody o pracovní činnosti a provedení práce Z důvodu úsporných opatření byly zakoupeny pouze dva sbírkové předměty krajky.(viz zpráva o činnosti) Archeologický dozor se neodráží pouze v příjmové části rozpočtu, ale i v nákladové části. Na zajištění této činnosti se výdaje promítají do spotřeby pohonných hmot a v částce na nutné opravy auta z důvodu jeho stáří, aby byla alespoň zajištěna bezpečnost provozu vozidla již značně opotřebeného. Náklady na reprezentaci byly limitovány částkou 7.000,- Kč a i tento stanovený limit byl dodržen. Odpisy činily 148.108,- Kč. Odvedená částka zpět na účet Krajského úřadu činila 75.000,- Kč. V roce 2008 byl vydán další ročník sborníku Orlické hory a Podorlicko a náklady na tuto publikaci byly 45 463,- Kč. Závěrem lze říci, že organizace ukončila rok 2008 se záporným hospodářským výsledkem i přes značná úsporná opatření a využití fondů, které však již nebyly v takové výši, aby tuto ztrátu pokryly. 6
3) Oblast finančního majetku Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Kód bankovního účtu Kód banky Počáteční stav k. 1.1. Stav ke konci vykazovaného období Změna stavu bankovních účtů Komerční banka RK 1932-571 0100 587.581,64 145.866,42-441.715,22 Komerční banka RK 107-1932-571 0100 135.997,88 126.626,80-9.371,08 Hlavní pokladna 10.120,00 9.713,00-407 Ke konci vykazovaného období stavy cenin činily: poštovní známky: 0,00 stravenky: 5 040,00 ( 84 kusů x á 60,- Kč) Peněžní krytí Zůstatky fondů a hospodářský výsledek organizace nejsou kryty peněžními prostředky na účtu, vzhledem ke skladu publikací organizace, tento sklad není kryt peněžními prostředky již z minulých let. 4) Oblast dotací ze státního rozpočtu V roce 2008 nebyli pracovníci organizace zapojeni do řešení projektů dotovaných Ministerstvem kultury a ani z jiných organizací. 5) Investice Probíhající investiční akce: V roce 2008 organizace obdržela investiční dotace na nákup vitrín do muzejní expozice ve výši 294.683,50 Kč, kopírky pro MKV ve výši 99.900,- Kč, detektoru kovů pro archeologické oddělení ve výši 49.415,- Kč, souboru pro digitalizaci dat ve výši 50.000,- Kč a na zhotovení projektové dokumentace pro přestavbu MKV ve výši 234.430,- Kč. Investiční prostředky byly čerpány v souladu se zadanými pravidly. 7
IV. Autoprovoz Muzeum a galerie Orlických hor vlastní jeden automobil značky ŠKODA FELICIA COMBI, rok výroby 1996, který byl zakoupen v autobazaru v roce 2000. Druhý automobil ŠKODA ROOMSTER byl zakoupen za investiční dotaci Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v polovině roku 2007. Auto ŠKODA FELICIA je používáno převážně archeology na archeologické výzkumy. ŠKODA ROOMSTER je využit na stěhování sbírkových předmětů převážených z depozitářů do expozic při instalaci proměnných výstav, na služební cesty z důvodu školení a terénní výzkumy odborných pracovníků. Autem ŠKODA FELICIA bylo celkem ujeto 12333 kilometrů se spotřebou 783 litrů benzínu, průměrná roční spotřeba je 6,35 litrů na 100 kilometrů. Autem ŠKODA Roomster bylo celkem ujeto 9 319 kilometrů se spotřebou 671 litrů benzínu, průměrná roční spotřeba je 7,20 litrů na 100 kilometrů. Na udržení dobrého technického stavu vozidla ŠKODA FELICIA jsou dle potřeby prováděny opravy odborným autoservisem. V této položce, jak již bylo uvedeno v komentáři k nákladům organizace, začíná být znatelný nárůst prostředků za opravy z důvodu stáři vozidla. 8
V. Plnění úkolů v oblasti s nakládání s majetkem Rozdělení majetku do čtyř následujících skupin: 1) Drobný hmotný majetek vedený v operativní evidenci od 0,- Kč do 500,- Kč stav k 1.1.2008 169.274,43 Kč stav k 31.12.2008 172.478,43 Kč Nárůst během roku 2008 byl 3.204,00 Kč, nebyl likvidován starý nefunkční majetek. 2) Drobný dlouhodobý (software) nehmotný majetek vedený v účetní evidenci od 500,- Kč do 60.000,- Kč, na účtu 018 stav k 1.1.2008 233.526,25 Kč stav k 31.12.2008 237.350,75 Kč Nárůst byl způsobem nakoupením programů za 3.824,50 Kč. Likvidace 0. 3) Samostatné movité věci a soubory vedený v účetní evidenci nad 40.000,- Kč na účtu 022, Stavby - bez ohledu na pořizovací cenu v účetní evidenci na účtu 021 od 0,- Kč stav k 1.1.2008 3.823.453.45 Kč stav k 31.12.2008 4.322.211.95 Kč Nárůst zapříčinily: nákupy vitrín do muzejní expozice ve výši 294.683,50 Kč, kopírky pro MKV ve výši 99.900,00 Kč, detektoru kovů 49.415,00 Kč, souboru pro digitalizaci dat 50.000,- Kč. Dále byla proplacena projektová dokumentace přestavby MKV 234.430,00 Kč. Tyto uvedené investiční nákupy byly dotovány z investičního fondu odboru kultury Královéhradeckého kraje. Likvidace 0 Kč. 4) Drobný hmotný dlouhodobý majetek vedený v účetní evidenci od 500,- do 40.000,- Kč, na účtu 028 stav k 1.1.2008 2.861.951,21 Kč stav k 31.12.2008 2.898.417,21 Kč Nákupy: Nárůst 36.466,- Kč za výpočetní techniku do 40,0 tisíc Kč, laboratorní váhy 2 ks, žehlící prkna pro sbírkové předměty 2 ks, vlhkoměry do dep. Likvidace starého nefunkčního majetku v této položce činí 0. Pohledávky po splatnosti Nebyly a nejsou nevyřešené pohledávky po splatnosti. 9
VI. Komentář k přehledu o tvorbě a čerpání peněžních fondů Stav a krytí fondů příspěvkové organizace k 31. 12. 2008 v tis. Kč Název fondu Stav fondu k 31.12. 2007 Tvorba fondu r. 2008 z fin. vypořádání z odpisů z inv. dotací Čerpání fondu k 31.12.2008 Stav fondu k 31.12. 2008 Finanční krytí Fond reprodukce 235 402,28 0,00 148 108,00 733 188,50 877 412,00 239 286,78 239 286,78 investičního majetku 916 Rezervní fond 153 321,41 2 985,97 x 0,00 100 000,00 56 307,38 56 307,38 914 Fond odměn 114 719,90 0,00 x x 90 000,00 24 719,90 24 719,90 911 FKSP 142 017,13 87 920,80 x x 110 507,00 119 430,93 119 430,93 912 Celkem 645 460,72 90 906,77 148 108,00 733 188,50 1 177 919,00 439 744,99 439 744,99 Příděl do rezervního fondu roku 2008 byl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2007. Čerpání v roce 2008: 100 000,00 na krytí nákladů konce roku z důvodu nedostatečné výše příspěvku na náklady organizace. Příděl fondu reprodukce tvoří odpisy organizace za rok 2008. Z vlastního fondu reprodukce byla čerpána částka 64 463,50 na opravu a údržbu budovy MKV. Z fondu reprodukce kraje v roce 2008 byly hrazeny: vitríny do expozice, kopírka do MKV, detektor kovů, soubor pro digitalizaci dat, stavební dokumentace na přestavbu v MKV. Odvod do rozpočtu zřizovatele činil celkem 75.000,- Kč, plánovaná část odvodu za odpisy rok 2008. Příděl fondu kulturních a sociálních potřeb je utvořen z dotací 2% z vyplacených hrubých mezd za rok 2008. Čerpání FKSP tvoří příspěvek na stravování, zakoupení věcných darů zaměstnancům k životnímu výročí a zakoupení vstupenek na Poláčkovo léto v Rychnově nad Kněžnou a výlet zaměstnanců na výstavu G. Climt do Vídně. Fond odměn nebyl v roce 2008 dotován, čerpání 90 000,00 Kč na krytí ztráty hospodaření roku 2008. 10
VIII. Informace o výsledku inventarizace majetku a závazků Muzeum a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou Jiráskova 2, 516 01 Rychnov nad Kněžnou tel.: 494 534 450 Plán inventarizací majetku a závazků MGOH Rychnov nad Kněžnou na rok 2008 Účtová třída Předmět inventarizace Způsob provedení 0 Investiční majetek 1 Zásoby 2 Finanční účty 3 Zúčtovací vztahy 9 Fondy, rezervy Termín provedení inventarizace Hmotný majetek do 500,- Kč Operativní evidence 31.12.2008 Drobný hmotný dlouhodobý majetek nad 500,- do 40.000,- Účetní evidence 028 31.12.2008 Stavby Bez ohledu na pořizovací cenu Účetní evidence 021 31.12.2008 Drobný nehmot. dlouhodobý majetek nad 500,- do 60.000,- Účetní evidence 018 31.12.2008 inventarizace Fyzická Fyzická Fyzická Fyzická Fyzická Určení odpovědnosti Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9 Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9 Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9 Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9 Samostatné movité věci a soubory m.věcí Předseda DIK č.1,2,3,4,5,6,7,8, 9 Nad 40.000,- 31.12.2008 Účetní evidence 022 Materiál na 31.12.2008 Fyzická Předseda DIK č.1 skladě Zboží na skladě 31.12.2008 Fyzická Předseda DIK č.1 Bankovní účty 31.12.2008 Předseda DIK č.1 Peníze, peněžní 31.12.2008 Fyzická Předseda DIK č.1 prostředky v hotovosti Ceniny -známky, stravenky, vstupenky 31.12.2008 Fyzická Předseda DIK č.1 Pohledávky, 31.12.2008 Předseda DIK č.1 závazky Fondy,rezervy 31.12.2008 Předseda DIK č.1 Podrozvahové účty Zapůjčené zboží v komisi 31.12.2008 Fyzická Předseda DIK č.1 11
Hlavní inventarizační komise: předseda: Eva Horáková - která je současně členové: Jitka Zapletalová i likvidační komisí Mgr. Pavla Dytrtová ESOP p. Šmídová - za účetní evidenci Dílčí inventarizační komise: č.2 předseda: Mgr. Pavla Dytrtová - ek.úsek, Synagoga členové: Irena Krejčí Eva Horáková č.3 předseda: Miroslava Prokopcová - knihovna členové: Irena Krejčí Vladimír Jarý č. 4 předseda: Josef Ouřada - archeologie, konzerv.dílna členové Tomáš Sládek depozitáře,kancelář Jitka Zapletalová č. 5 předseda: Miroslava Prokopcová - přírodovědná část členové: Hana Voškerušová sklady, kanceláře Alena Imrichová č. 6 předseda: Jitka Zapletalová - fotografická dílna členové: Josef Ouřada Vladimír Jarý č.7 předseda: František Vacek - zámek členové: Eva Horáková Karel Jaroš č. 8 předseda: Mgr. Pavla Dytrtová - Vamberk členové: Marie Hulcová Alexandra Kulhavá č. 9 předseda: Jitka Zapletalová - galerie členové: František Vacek Karel Jaroš Zápis o seznámení s průběhem inventarizace majetku Muzea a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou provedené ke dni 31.12.2008. 1. Seznámení s plánem inventarizace v roce 2008 - zodpovídá Eva Horáková. 2. Hlavní inventarizační komise do 5.12.2008 zpracuje zápisy a porovná rozdíly s účetní evidencí. Doplní případné změny. 3. Případné připomínky v průběhu inventarizace budou průběžně řešeny. Tiskopisy - plán inventarizace, zápis se seznámením o inventarizaci obdrželi: Jitka Zapletalová... Miroslava Prokopcová... Josef Ouřada... František Vacek... Mgr. Pavla Dytrtová... Schválila dne 20.10.2008 Irena Krejčí ředitelka Muzea a galerie Orlických hor 12
Inventarizační zápis inventarizační komise z provedené řádné inventarizace majetku a závazků v MGOH v Rychnově nad Kněžnou ke dni 31.12.2008 1. Hlavní inventarizační komise pro rok 2008 byla ustavena v tomto složení: Hlavní inventarizační komise: č.1 předseda: Eva Horáková - která je současně i likvidační komisí členové: Jitka Zapletalová Mgr. Pavla Dytrtová ESOP Ivana Šmídová - za účetní evidenci 2. Složení dílčích inventarizačních komisí pro rok 2008. Dílčí inventarizační komise: č.2 předseda: Mgr. Pavla Dytrtová - ek.úsek, Synagoga členové: Irena Krejčí Eva Horáková č.3 předseda: Miroslava Prokopcová - knihovna členové: Irena Krejčí Vladimír Jarý č. 4 předseda: Josef Ouřada - archeologie, konzerv.dílna členové Tomáš Sládek depozitáře,kancelář Jitka Zapletalová č. 5 předseda: Miroslava Prokopcová - přírodovědná část členové: Hana Voškerušová sklady, kanceláře Alena Imrichová č. 6 předseda: Jitka Zapletalová - fotografická dílna členové: Josef Ouřada Vladimír Jarý č.7 předseda: František Vacek - zámek členové: Eva Horáková Karel Jaroš č. 8 předseda: Mgr. Pavla Dytrtová - Vamberk členové: Marie Hulcová Alexandra Kulhavá č. 9 předseda: Jitka Zapletalová - galerie členové: František Vacek Karel Jaroš 3. Řádná inventarizace majetku a závazku v MGOH v Rychnově nad Kněžnou byla provedena ke dni 31.12.2008, fyzické inventury byly ukončeny 31.12.2008. 4. Výsledky fyzické inventury byly zaznamenány v inventarizačních soupisech, které byly do konce účetního období 31.12.2008 upraveny o přírůstky a úbytky. 5. Dne 12. ledna 2008 byly výsledky inventarizace odsouhlaseny s účetní a operativní evidencí, porovnání provedla Ivana Šmídová za účetní firmu ESOP Eva Horáková ekonom MGOH a Jitka Zapletalová, pracovnice která vede operativní evidenci. 6. Výsledky inventarizace majetku a závazků k 31.12.2008 jsou uvedeny v příloze tohoto zápisu a byly odsouhlaseny na rozvahu organizace k 31.12.2008. Nebyly zjištěny manka a přebytky. Účtová Předmět inventarizace Skutečný Stav v Účetní stav Rozdíl třída (fyzický) operativ.ev. Čísla účtů stav 0 Drobný hmotný 172.478,43 172.478,43 0 Jen v opera- 13
Investiční Majetek majetek do 500,- BHIM Operativní evidence Drobný hmotný dlouhodobý majetek od 500,- do 40.000,- PHIM Účetní evidence 028 Stavby OHIM bez ohledu na pořizovací cenu Účetní evidence 021 Drobný nehmotný dlouhodobý majetek nad 500,- do 60.000,- CHIM Účetní evidence 018 2.898.417,21 2.898.417,21 2.898.417,21 0 712.406,50 712.406,50 712.406,50 0 237.350,75 237.350,75 237.350,75 0 Samostatné movité 4.322.211,95 4.322.211,95 4.322.211,95 0 věci a soubory a soubory m.věcí nad 40.000,-OHIM Účetní evidence 022 121 Nedokončená výroba 18.063,00 18.063,00 18.063,00 0 123.1 Publikace na skladě 1.090.792,36 1.090.792,36 1.090.792,36 0 123.9 Vlastní publikace v 17.673,19 17.673,19 17.673,19 0 komisi 241.1 Hlavní bankovní účet 145.866,42 145.866,42 0 243 Účet FKSP 126.626,80 126.626,80 0 261.1 Pokladna hlavní 9.713,00 9.713,00 9.713,00 0 263 Ceniny - stravenky 5.040,00 5.040,00 5.040,00 0 Známky 311 Odběratelé 56.016,00 56.016,00 0 314 Poskytnuté provozní 74.264,00 74.264,00 0 zálohy 314.1 Poskytnuté zálohy na 387.580,00 387.580,00 0 el. energii 321 Dodavatelé 215.938,71 215.938,71 0 325 Ostatní závazky 0 0 0 331 Zaměstnanci 337.720,00 337.720,00 0 335 Ostatní pohledávky 8.340,00 8.340,00 0 za zaměstnanci 336 Zúčt. SZ a ZP 211.176,00 211.176,00 0 341 Daň z příjmů-pohledáv 0 0 0 342 Ostatní přímé daně 45.556,00 45.556,00 0 378.1 Pohledávky z komis. 0 0 0 379.4 Srážky z mezd 663,00 663,00 0 381 Náklady příštích 13.686,10 13.686,10 0 období 389 Dohadné účty 467.918,00 467.918,00 0 pasivní 901 Fond investičního 1.924.136,50 1.924.136,50 0 majetku 902 Fond oběžného 447.200,80 447.200,80 0 14 tiv. evidenci
majetku 911 Fond odměn 24.719,90 24.719,90 0 912 FKSP 119.430,93 119.430,93 0 914 Rezervní fond 56.307,38 56.307,38 0 916 Fond reprodukce majetku 239.286,78 239.286,78 0 7. V roce 2008 nebyla provedena likvidace starého a opotřebeného majetku. 8. Byla zkontrolována právní a technická dokumentace k nemovitosti, která je uložena u ředitele MGOH. Inventarizační komise svými podpisy potvrzuje, že inventarizace byly provedeny fyzickým a dokladovým způsobem. Žádné hospodářské prostředky nebyly zatajeny. Výsledky inventarizace byly porovnány s účetní a operativní evidencí. Zpracovala: Eva Horáková, ekonomka, předseda IK Souhlas ředitele MGOH: Irena Krejčí ředitelka Muzea a galerie Orlických hor v Rychnově nad Kněžnou 15