I. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v hlavní činnosti ( v tis. Kč )

Transkript

1 Základní škola Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2007 Na rok 2007 byla pro ZŠ Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace schválena neinvestiční dotace v celkové výši ,-Kč. Na základě rozpočtového opatření č. 3/2007 došlo k úpravě přijatého neinvestiční dotace dle skutečně poukázaných finančních prostředků z ÚP Brno město vykázaných v závislosti na konkrétních mzdových nákladech ZŠ Brno, Pavlovská 16. Neinvestiční příspěvek poskytnutý z rozpočtu MČ Brno Kohoutovice Základní škole Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace činí po tomto rozpočtovém opatření celkem ,-Kč. Z toho ,-Kč jako neinvestiční dotace z ÚP Brno město. Rada městské části Brno-Kohoutovice na své 19.schůzi dne schválila mimořádnou odměnu panu řediteli z rozpočtu MČ Brno- Kohoutovice ve výši ,-Kč. Celkový příspěvek na provoz na rok 2007 se nebude navyšovat a tuto částku musíme vyčlenit ze schválené neinvestiční dotace formou úpravy finančního plánu. Na základě usnesení č. 344/21-07 z 21.schůze RMČ Brno-Kohoutovice ze dne schválila RO č. 20/2007, kterým dochází k navýšení neinvestičního příspěvku ZŠ Brno, Pavlovská 16, p.o. o částku ,-Kč. Tato částka je určena na úhradu mzdových nákladů vzniklých ZŠ Brno, Pavlovská 16, p.o. v souvislosti s vytvořením veřejně prospěšných prací. Na základě rozpočtového opatření č. 32/2007 došlo k úpravě přijatého neinvestiční dotace dle skutečně poukázaných finančních prostředků z ÚP Brno město vykázaných v závislosti na konkrétních mzdových nákladech ZŠ Brno, Pavlovská 16. Neinvestiční příspěvek poskytnutý z rozpočtu MČ Brno Kohoutovice Základní škole Brno, Pavlovská 16, příspěvková organizace činí po tomto rozpočtovém opatření celkem ,-Kč. Z toho ,-Kč jako neinvestiční dotace z ÚP Brno město. I. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v hlavní činnosti ( v tis. Kč ) 1) VÝNOSY HLAVNÍ ČINNOST 2006 Upravený fin. Skutečnost Procentní Účet plán plnění Příspěvek na provoz od zřizovatele ,7 Tržby za vlastní výkony 60x ,9 v tom: úplata od rodičů - ŠD ,4 úplata od rodičů - kroužky ,5 stravné ,9 Ostatní vlastní příjmy ,0 v tom: úroky ,0 Mimorozpočtové zdroje 212 v tom: použití finančních fondů Jiné ostatní výnosy ,0 Dotace Veronica vraťme dětem přírodu

2 Provozní dotace Socrates ,2 Výnosy c e l k e m ,4 2) NÁKLADY HLAVNÍ ČINNOST 2006 Upravený fin. Skutečnost Procentní Účet plán plnění Mzdy celkem ,6 v tom: platy PO ,6 Povinné pojištění ,2 v tom: sociální pojištění ,2 zdravotní pojištění ,0 Příděl do FKSP ,0 O N I V ,4 Spotřeba materiálu ,1 v tom: potraviny ,5 prádlo, oděv, obuv ,9 knihy, uč. pomůcky, tisk ,0 drobný hmotný majetek ,1 ostatní materiál ,2 Spotřeba energie ,2 v tom: voda ,7 plyn ,2 elektrická energie ,2 Služby ,6 v tom: opravy a udržování ,2 cestovné ,9 náklady na reprezentaci ,7 ostatní služby ,3 v tom: služby poštovní ,4 služby telek. a radiokomunik ,1 drobný nehmotná majetek ,3 školení a vzdělávání ,0 programové vybavení-internet ,7 ostatní služby ,7 Jiné ostatní náklady ,8 v tom: pojištění majetku ,1 služby peněžních ústavů ,5 jiné ostatní náklady ,9 Odpisy HIM a NIM ,0 Ostatní provozní náklady v tom: pokuty a penále Neinvestiční náklady c e l k e m ,7 2

3 Zdůvodnění výrazných odchylek v nákladech za hlavní činnost Rozdíl v plánovaném a skutečně přijatém příspěvku na provoz od zřizovatele je způsoben dotací na mzdové náklady hrazené z úřadu práce za měsíc prosinec Naše organizace si tento výnos zaúčtovala přes účet refundace mezd do výnosové části v prosinci roku Zatímco peníze fyzicky přišly přes účet MČ Brno-Kohoutovice až po vyúčtování v lednu Rozdíl je způsoben v rozdílném postupu účtování příspěvkových organizací a územně samosprávných celků obcí. Na účtu 691 dotace Veronica vraťme dětem přírodu je nadační příspěvek, která naše škola získala na realizaci projektu Vraťme dětem přírodu. Tato dotace se také promítla v navýšení nákladové části účet 501 ostatní materiál. Rozdíl na účtu 691 provozní dotace Socrates je způsoben doplatkem 20 procent z celkové výše grantu, který naše organizace dostala od Národní agentury pro evropské vzdělávací programy po celkovém dočerpání a kompletním vyúčtování dotace. Tato změna se promítla v nákladové části navýšením u účtů 512 cestovné a 501 ostatní materiál. Na účtu 602 úplata od rodičů kroužky nedošlo k plánovanému finančnímu naplnění z důvodu menšího zájmu dětí o placené kroužky, které nespadají pod školní družinu. Z toho důvodu nedošlo také k plnému čerpání účtu 521 platy. Z důvodu výše plánovaného hospodářského výsledku ve výši cca ,-Kč nebyly dočerpané účty 511 opravy a udržování a 501 drobný hmotný majetek. Tento hospodářský výsledek byl plánovaný se záměrem na doplnění finančních prostředků do fondů školy. Tyto finanční prostředky by měly být v příštích letech použity na spolufinancování akcí investičního charakteru související s rekonstrukcí školní kuchyně. Na účtu 518 služby došlo k přesunům finančních prostředků mezi účty drobný nehmotný majetek a ostatní služby podle aktuálních potřeb naší organizace. Spotřeba energie plyn 502 z důvodu slabší zimy a tím pádem menším požadavkům na topení došlo k menší spotřebě plynu než jsme při sestavování rozpočtu předpokládali. 3

4 II. Plnění úkolů v oblasti hospodaření v doplňkové činnosti ( v tis. Kč ) 1) VÝNOSY HLAVNÍ ČINNOST 2006 Finanční plán Skutečnost Procentní U k a z a t e l Účet plnění Služby z doplňkové činnosti ,0 v tom: stravné cizích strávníků ,5 pronájem prostor školy ,8 Výnosy celkem ,0 2) NÁKLADY HLAVNÍ ČINNOST 2006 Finanční plán Skutečnost Procentní U k a z a t e l Účet plnění Mzdy celkem ,7 v tom: platy PO ,7 Povinné pojištění ,8 v tom: sociální pojištění ,0 zdravotní pojištění ,4 Příděl do FKSP O N I V ,5 Spotřeba materiálu ,2 potraviny ,5 ostatní materiál ,8 Spotřeba energie ,4 v tom: voda ,0 plyn ,4 elektrická energie ,8 Služby ,9 v tom: opravy a udržování ,0 ostatní služby ,6 Jiné ostatní náklady 549 Odpisy DHM a DNM ,0 Neinvestiční náklady c e l k e m ,7 4

5 Zdůvodnění výrazných odchylek v nákladech za doplňkovou činnost Platy (521) - z důvodu plného nepokrytí požadovaného úvazku na uklízečky a pozici vrátného v naší organizaci z finančních prostředků státního rozpočtu jsme byli pro zachování stávajícího stavu provozních pracovníků a chodu školy nuceni dokrývat části mzdových nákladů z doplňkové činnosti. Tyto pracovní pozice jsou pro chod školy naprostou nutností. Spotřeba energie (502) - na základě vyhlášení záměru obce na pronájem tělocvičny a učebny ZŠ Brno, Pavlovská 16, Brno a stanovených nových sazeb nájemného došlo k přepočtu a úpravám kalkulací nákladů na pronajímané prostory ZŠ Brno, Pavlovská 16 dle aktuálního stavu a potřeb naší organizace. 3. Finanční majetek a) Stav prostředků na bankovních účtech k : - běžný účet (241) ,70 Kč - provozní prostředky (241.10) ,67 Kč - účet FRIM (241.20) ,24 Kč - účet rezervního fondu (241.30) ,79 Kč - účet fondu odměn (241.40) ,-Kč - běžný účet FKSP (243) ,35 Kč - účet Socrates (245) ,83 Kč b) Pokladní hotovost k : - pokladna provozních prostředků (261.10) ,-Kč - pokladna školní jídelny (261.12) 0,-Kč - pokladna Socrates (261.16) ,-Kč - pokladna FKSP (261.30) 0,-Kč c) Ceniny k : - poštovní známky (263) 30,-Kč 5

6 4. Pohledávky a závazky POHLEDÁVKY: Účet 311 Odběratelé ,64 Kč ,64 Kč jedná o neuhrazené pohledávky firmy Vadas z roku 2002 a 2003.V dnešní době je na firmu Vadas vyhlášený konkurs a naše pohledávka je přihlášena u správce konkursní podstaty na Krajském soudu v Brně. FV 25/2002 a FV 308/ ,-Kč - pohledávka za pronájem prostor školy. Dohoda č ,-Kč - pohledávka za pronájem prostor školy. Dohoda č ,-Kč - pohledávka školní kuchyně za stravné hrazené za zaměstnance z fondu kulturních a sociálních potřeb za prosinec FV Účet 314 Poskytnuté provozní zálohy ,-Kč - nevyúčtovaná záloha za elektřinu 10/2007 FP 643/ ,-Kč - nevyúčtovaná záloha za elektřinu 11/2007 FP 717/ ,-Kč - nevyúčtovaná zálohy za elektřinu 12/2007 FP 831/ ,-Kč POHLEDÁVKY CELKEM ,64 Kč ZÁVAZKY: Účet 321 Dodavatelé ,60 Kč - náklad roku 2007, uhrazeno roku 2008 FP č (mimo fa. č. 913) a faktura za stravné FKSP 12/07 č ,60 Kč 6

7 Účet 324 Přijaté zálohy ,30 Kč - přijaté zálohy na stravné za leden ,-Kč - přijaté záloha na str. karty a čipy 653,30 Kč - přijaté zálohy na LVK ,-Kč Účet 331 Zaměstnanci 1 615,-Kč - mzda za prosinec 2007 vyplacená v hotovosti v lednu ,-Kč ZÁVAZKY CELKEM ,90 Kč Účet 336 Sociální a zdravotní pojištění ,-Kč závazky ze zdravotního pojištění za prosinec ,-Kč závazky ze sociálního pojištění za prosinec ,-Kč Účet 342 Ostatní přímé daně ,-Kč daň ze závislé činnosti za mzdy prosinec ,-Kč daň z dohod za mzdy prosinec ,-Kč Účet 379 Jiné závazky ,-Kč - srážky spoření mzda za prosinec ,-Kč PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ: Účet 384 Výnosy příštích období ,-Kč - výnosy příštích období COMENIUS ,-Kč - výnosy příštích období PRONÁJEM TV 2008 zaplacený v roce ,-Kč Účet 389 Dohadné účty pasivní ,-Kč - dohadný účet spotřeba elektřiny za 4/ ,-Kč PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ CELKEM ,-Kč 7

8 PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ: Účet 381 Náklady příštích období 3 392,-Kč - FP č. 841/07 zaplacená v roce 2007, nákladem roku ,-Kč Účet 385 Příjmy příštích období 9 797,96 Kč - FP č. 915/07 očekávaný příjem od JMP přeplatek plynu za 12/ ,96 Kč PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ CELKEM ,96 Kč 5. Dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu státních fondů a z rozpočtu kraje PŘIJATÉ DOTACE: - provozní dotace ze státního rozpočtu ,-Kč - účelová dotace státní informační politika ,-Kč CELKEM ,-Kč 8

9 ČERPÁNÍ DOTACE Čerpání dotace ze SR U k a z a t e l Účet Mzdy celkem ,-Kč v tom: platy PO ,-Kč ostatní platy ,-Kč v tom: OON ,-Kč Povinné pojištění ,-Kč v tom: sociální pojištění ,-Kč zdravotní pojištění ,-Kč poj. odp. za prac. úrazy ,-Kč Příděl do FKSP ,-Kč Cestovné ,-Kč O N I V Spotřeba materiálu ,80 Kč učebnice ,-Kč předplatné novin a časopisů ,-Kč učební pomůcky ,80 Kč Služby ,20 Kč učeb.pomůcky nehmot. majetek ,50 Kč infor.vzdělanost-programové vyb ,-Kč plavání ,70,-Kč služby DVPP ,-Kč Neinvestiční náklady c e l k e m ,-Kč III. Komentář k tabulce Plán tvorby a čerpání peněžních fondů Účet 911 Fond odměn ,-Kč Účet 912 Fond kulturních a sociálních potřeb ,93 Kč Stav k ,83 Kč - základní příděl (2 procenta z hrubých mezd) příjem ,-Kč - rekreace a zájezdy podíl členů příjem 7 810,-Kč - příspěvek na stravování zaměstnanců výdej ,50 Kč - rekreace a zájezdy zaměstnanců výdej ,-Kč 9

10 - kultura a tělovýchova výdej 8 860,-Kč - dary peněžní jubilea výdej ,-Kč - ostatní čerpání (odvod do sdruženého FKSP atd.) výdej ,40Kč Rozdíl mezi FKSP 912 a běžným účtem FKSP 243 je způsoben odvodem 2 procent z hrubých mezd za 4/ ve výši ,-Kč do FKSP účet 912, který byl do nákladů 527/912 zaúčtován , ale finanční prostředky účet 243 byly převedeny a tudíž nejsou v závěrce za 4/ evidovány. Další rozdíl ve výši 1 236,58 Kč jsou bankovní poplatky za vedení účtu FKSP 243, které jsou hrazeny z běžného účtu školy 241. Posledním rozdílem je faktura zaplacená z FKSP za příspěvek stravného zaměstnanců školy ve výši 5 193,-Kč, která byla dána do nákladů účet 912 FKSP , ale její platba z účtu 243 proběhla a tudíž není v závěrce za 4/ Účet 914 Fond rezervní ,79 Kč Stav k ,79 Kč - příděl ze zisku (HV 2006) příjem 5 188,-Kč - dary škole příjem Kč - úhrada sankcí výdej 1 719,-Kč - ostatní čerpání výdej 296,-Kč Účet 916 Fond reprodukce investičního majetku ,24 Kč Stav k ,24 Kč - odpisy 2007 příjem ,-Kč FONDY CELKEM ,96 Kč IV. Kontrolní činnost Veřejnoprávní kontrolu v naší organizaci zajišťuje náš zřizovatel. V době od do u nás probíhala veřejnoprávní kontrola s předmětem hospodaření s veřejnými prostředky za období červenec 2006 prosinec V období od do u nás probíhala stejná kontrola za období leden 2007 červen Kontrola za období červenec 2007 prosinec 2007 bude probíhat v naší organizaci v první polovině roku

11 V. Inventarizace majetku a) Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) ,67 Kč - drobný dlouhodobý nehmotný majetek provozní (018.10) ,17 Kč - drobný dlouhodobý majetek UP (018.20) ,50 Kč b) Dlouhodobý hmotný investiční majetek (022) nad 40 tis ,57 Kč - DHIM provozní (022.10) ,57 Kč - DHIM učební pomůcky (022.20) Kč c) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) ,60 Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek (028.10) od 3 tis. do 40 tis ,74 Kč - učební pomůcky (028.20) od 1 tis. do 40 tis ,97 Kč - drobný hmotný majetek (028.30) od 1 tis. do 3 tis ,89 Kč d) Podrozvahový účet operativní evidence (978) ,55 Kč - PÚ základní škola (978.10) od 500,-Kč do 1000,-Kč ,90 Kč - PÚ školní jídelna (978.20) od 500,-Kč do 1000,-Kč ,45 Kč - PÚ - hodnota budovy (978.30) ,20 Kč e) Materiál na skladě (112) ,20 Kč - potraviny (112.03) ,35 Kč - čistící prostředky ŠJ (112.04) 5 613,85 Kč - elektronické stravovací karty a čipy (112.22) Kč - pouzdra ke stravovacím kartám (112.23) Kč V Brně dne 21. ledna 2008 RNDr. Miroslav Klíč ředitel školy Vypracoval: Oldřich Beníček 11