EKONOMICKÁ ČÁST ROZBORY HOSPODAŘENÍ

O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE EKONOMICKÁ ČÁST ROZBORY HOSPODAŘENÍ ZA OBDOBÍ 1. LEDEN 31. PROSINEC 2015 Střední škola hotelnictví a služeb a Vyšší odborná škola, Opava, příspěvková organizace Tyršova 867/34, 746 95 Opava T +420 553 711 628 / E skola@sshsopava.cz / www.sshsopava.cz IČ: 72547651 / DIČ: CZ72547651 / č. ú.: KB Opava 107-439710287/0100

Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2015 a) základní údaje o organizaci (název, sídlo, odloučené pracoviště, účel zřízení; u příspěvkových organizací vykonávajících činnost škol a školských zařízení také stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře vč. schématu, složení oborů vzdělání, údaje o počtech dětí, žáků, studentů a zaměstnanců), b) vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena, c) rozbor hospodaření příspěvkové organizace: 1. náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření (Tab. Přehled nákladů, výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti ), 2. čerpání účelových dotací v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účetních znaků, včetně vyhodnocení jejich čerpání a informacích o případné nedočerpané výši a důvodech nevyčerpání, 3. mzdové náklady, průměrný plat v návaznosti na počet zaměstnanců a zdroje financování; přehled o uskutečněných zahraničních pracovních cestách, 4. komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření v případě, že rozdíl mezi schváleným plánem a skutečností bude činit více než 10 % (Tab. Přehled o plnění plánu hospodaření ), 5. péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek včetně informace o jeho inventarizaci, informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku a o případných pojistných událostech (v souladu s údaji zadanými v Portálu majetku), 6. vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti - dle jednotlivých okruhů doplňkové činnosti v návaznosti na zřizovací listinu (Tab. Doplňková činnost dle jednotlivých okruhů v roce 2015 ), 7. peněžní fondy (fond odměn, rezervní fond, investiční fond a FKSP) - údaje o stavech, tvorbě, čerpání a krytí jednotlivých peněžních fondů, včetně jejich zapojení do hospodaření v daném roce, informace o rezervaci volných zdrojů na použití v následujících letech (např. kumulace zdrojů na akce významnějšího charakteru), informace o prostředcích vyčleněných na případné spolufinancování akcí reprodukce majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK, popř. prostředcích blokovaných na předfinancování výdajů projektů spolufinancovaných z ESF (Tab. Tvorba a použití peněžních fondů ), 8. pohledávky celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků (název, IČ) u pohledávek starších 1 roku (Tab. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti ), 9. závazky celkový objem závazků v návaznosti na výkazy; u nejvýznamnějších položek po lhůtě splatnosti do jednoho roku a u všech závazků starších jednoho 2

roku včetně jmenovitého rozpisu věřitelů (název, IČ), příčin jejich vzniku a návrhu řešení (Tab. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti ), d) výsledky kontrol, e) vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů, f) poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů, g) informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou o činnosti, u příspěvkových organizací vykonávajících činnost škol a školských zařízení také údaj o projednání školskou radou, nebo termín, kdy byla/bude zpráva školské radě předána k vyjádření, h) informace o závodním stravování zaměstnanců organizace, způsobu zajištění stravování (vlastním/náhradním způsobem), informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování, zajištění stravování v době prázdnin, kalkulaci výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem), i) tabulková část včetně finančních výkazů. 3

A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE Název: Střední škola hotelnictví a služeb a Vyšší odborná škola, Opava, příspěvková organizace Sídlo: Tyršova 867/34 746 95 OPAVA Forma hospodaření: příspěvková organizace od 1. 9. 2011 IČ: 72547651 Ředitel školy: Mgr. Martin Ruský Telefon: 731 635 606 zástupce statutárního orgánu: Mgr. Milan Šmíd pedagogický zástupce SŠ, Tyršova 34: Mgr. Lenka Svrčinová pedagogický zástupce SŠ, Husova 6: Ing. Zuzana Mikulová pedagogický zástupce VOŠ, Praskova 14: Ing. Jiří Štindl, Ph.D. ekonom: Ing. Petra Kavalová vedoucí vychovatel DM: Mgr. Michal Petro vedoucí školní jídelny: Jarmila Vaculíková vedoucí provozu restaurace Vesna: Dagmar Tomášková vedoucí restaurace Terasa: Alexandr Pavlovič vedoucí provozu samoobslužné jídelny Zelený jelen: Šárka Sorgeová Okruhy doplňkové činnosti příspěvkové organizace dle zřizovací listiny Provádění rekvalifikačních, odborných a vzdělávacích kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně zprostředkování Hostinská činnost Obchodní činnost včetně zprostředkování Ubytovací služby 4

Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí Pronájem majetku Kopírovací práce Zprostředkování obchodu a služeb Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Střední škola hotelnictví a služeb a Vyšší odborná škola, Opava, příspěvková organizace sdružuje: Kapacita žáků IZO 1. Střední škola 1 100 181027291 2. Vyšší odborná škola 370 181027305 3. Domov mládeže 110 181029421 4. Školní jídelna 400 181029430 5. Školní jídelna - výdejna 250 181029448 Odloučená pracoviště školy 746 01 Opava, Alšova 24/501 746 01 Opava, Alšova 26/493 746 01 Opava, Alšova 28/402 746 01 Opava, Tyršova 20/778 746 01 Opava, náměstí Svobody 2/644 746 01 Opava, Praskova 14/411 746 01 Opava, Husova 6/507 746 01 Opava, náměstí Svobody 4/237 747 05 Opava, Partyzánská 5/1729 5

Učební a studijní obory na Střední škole hotelnictví a služeb a Vyšší odborné škole Opava, Tyršova 34, příspěvková organizaci (dále jen škola): Přehled učebních a studijních oborů Kód 29-51-H/01 29-53-H/01 29-54-H/01 29-56-H/01 64-41-L/51 65-51-H/01 66-51-H/01 69-51-H/01 65-42-M/01 65-42-M/02 Název Výrobce potravin studium denní délka studia 3 roky Pekař studium denní délka studia 3 roky Cukrář studium denní délka studia 3 roky Řezník-uzenář studium denní délka studia 3 roky Podnikání studium denní délka studia 2 roky (nástavbové) Kuchař-číšník studium denní délka studia 3 roky Prodavač studium denní délka studia 3 roky Kadeřník studium denní délka studia 3 roky Hotelnictví Cestovní ruch Č. j. a datum schválení MŠMT ČR dle ŠVP od 1. 9. 2010, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 29. 5. 2008 čj. 6 907/2008-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2010 RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 6. 5. 2009, č. j. 9325/2009-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009 RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 HŠOP 1330/A/2010 s platností od 1. 9. 2009, výuka podle ŠVP HŠOP 1330/B/2010 s platností od 1. 9. 2009, výuka podle ŠVP 6

Přehled vzdělávacích programů vyššího odborného vzdělávání se schvalovacími doložkami Kód 65-42-N/04 65-42-N/04 65-43-N/02 65-43-N/02 Název Řízení hotelového provozu vzdělávání denní délka vzdělávání 3 roky 0 m Řízení hotelového provozu vzdělávání dálkové délka vzdělávání 3 roky 6 m Rozvoj a řízení regionální turistiky vzdělávání denní délka vzdělávání 3 roky 0 m Rozvoj a řízení regionální turistiky vzdělávání dálkové délka vzdělávání 3 roky 6 m Č. j. a datum schválení MŠMT ČR 27 396/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010 27 396/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010 27 398/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010 27 396/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010 Tab.: Stav žáků dle výkazu o střední škole k 30. 9. roku 2012 2015 Denní vzdělávání 2012 2013 2014 2015 s maturitou 438 385 374 357 nástavba 51 55 57 58 s výučním listem 397 419 413 393 Celkem 886 859 844 808 Meziroční pokles -27-15 -36 7

Tab.: Stav studentů dle výkazu o Vyšší odborné škole k 30. 9. roku 2012 2015 Paragraf 2012 2013 2014 2015 3150 Denní forma studia 134 118 99 84 3150 Ostatní formy studia 59 61 48 29 Celkem Vyšší odborná škola 193 179 147 113 Meziroční pokles -14-32 -34 Škola profesionálně připravuje žáky pro provoz v zařízeních hotelů, cestovních kanceláří, restaurací, obchodních řetězců, v masových kombinátech, výrobnách pečiva, cukrovinek a zákusků. Odborný výcvik žáků učebních oborů probíhá ve vlastních a cizích střediscích praktického vyučování, a to: Vlastní střediska praktického vyučování žáků Restaurace Terasa, Partyzánská 5, Opava 5 - restaurace poskytuje veškeré služby v oblasti gastronomie - pořádání rodinných oslav, svateb, firemních akcí, rautů, společenských akcí pro veřejnost, denní stravování formou menu, výběr ze stálého jídelníčku. Kuchyně je zaměřena na klasická hotová jídla a minutky. V průběhu školního roku jsou zde pořádány Dny otevřených dveří pro rodiče a zájemce o studium, kde jsou formou ukázek představovány jednotlivé učební obory. Pro veřejnost jsou připravovány ukázkové sváteční tabule. Provoz restaurace zajišťují žáci oborů Kuchař-číšník a Cukrář pod dohledem UOV a provozních zaměstnanců restaurace. Samoobslužná jídelna Zelený jelen, náměstí Svobody 2, Opava - jídelna zajišťuje stravování pro širokou veřejnost a nabízí pořádání rodinných oslav, večírků ve dvou 8

banketních místnostech. Provoz jídelny zajišťují žáci oborů Kuchař-číšník, Hotelnictví a provozní zaměstnanci. Schinzelův dům, nám. Svobody 4, Opava - v přízemí budovy se nachází provozovna dámského kadeřnictví a holičství, kde poskytují služby žáci oboru Kadeřník pod dohledem UOV. Provozovna má výhodné místo nedaleko centra města. V prvním patře mají kmenové učebny studenti nástavbového studijního oboru 64-41-L/51 Podnikání a také tam probíhá odborný výcvik žáků oboru Výrobce potravin a Pekař. Cizí střediska praktického vyučování (dále cizí SPV) Jsou zřizována u podnikatelských subjektů, které vyhovují podmínkám dané smlouvou o obsahu a rozsahu odborného výcviku a podmínkách pro jeho konání. Škola uzavřela smlouvy s těmito partnery: a) obor Pekař: J.L.N., společnost s r. o., Otická 55, 746 01 Opava ( 2014/2015) Zemědělské družstvo "Agroholding" se sídlem v Bernarticích č.p. 111, 790 57 Bernartice (2015/2016) 9

hypermarket GLOBUS, k. s., Těšínská 83, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016 ) Martin Knappe PEKAŘSVÍ CUKRÁŘSTVÍ, Olomoucká 117, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) BETINA spol. s r. o., Bělehradská 858/23, Vinohrady, 120 00 Praha 2 (2014/2015, 2015/2016) b) obor Cukrář: hypermarket GLOBUS, k. s., Těšínská 83, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) Martin ASTON - cukrářská výroba, Mikulášská 1066/58, 794 01 Krnov (2014/2015, 2015/2016) c) obor Řezník: Bivoj, a. s., Jateční 23A, 746 01 Opava ( 2014/2015, 2015/2016) d) obor Prodavač: hypermarket GLOBUS, k. s., Těšínská 83, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) e) obor Kuchař: HILL city, s. r. o., U Cukrovaru 513/6, 747 05 Opava, místo konání odborného výcviku: Restaurace Contanct, U Cukrovaru 6, 747 05 Opava (2014/2015, 2015/2016) IBERIA TRADE, společnost s r. o., Pekařská 99/11, 746 01 Opava, místo konání odborného výcviku: Hotel & Restaurant IBERIA, Pekařská 11, Opava (2014/2015, 2015/2016) SMHZ, spol. s r. o., Ratibořská 1580/37, 747 05 Opava-Kateřinky, místo konání odborného výcviku: Restaurace Katharein, Ratibořská 37, 747 05 Opava (2014/2015, 2015/2016) Josef Kurowski, Rýmařovská 1253/19, 792 01 Bruntál, místo konání odborného výcviku: Hotel Koruna, nám. Republiky 17, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) Gastronomie Opava, s. r. o., Římská 678/26, 120 00 Praha 2, místo konání odborného výcviku: Gastronomie Opava, U Fortny 49/10, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) Slezské gymnázium Opava, příspěvková organizace, Zámecký okruh 29, 746 01 Opava, místo konání odborného výcviku: Školní jídelna-výdejna, Zámecký okruh 27, 746 01 Opava (2015/2016) 10

d) obor Výrobce potravin: Škola má zřízeno v prostorách společnosti Mondelez CR Biscuit Production s. r. o. stálé SPV oboru Výrobce potravin. Společnost umožňuje, aby v prostorách výroby probíhal odborný výcvik žáků uvedených oborů. Na základě darovací smlouvy podporuje dárce, který působí v oblasti výroby trvanlivého pečiva, rozvoj vzdělávání mladých lidí v této oblasti. Odborný výcvik uvedeného oboru probíhá také ve školním objektu Schinzelův dům. Cizí střediska učební praxe oboru Hotelnictví 65-42-M/01 1) GASTROKRČMA s. r. o., Roztoky, 17. listopadu 454, 252 63 Roztoky, místo konání učební praxe Restaurace U Tiskárny, Sady Svobody 4, 746 01 Opava 1 (2014/2015, 2015/2016) 2) Kateřinská Hotel, s. r. o., Kateřinská 1476/38, 120 00 Praha 2, místo konání učební praxe Hotel Mercure Ostrava Center, Českobratrská 1742/18, 702 00 Ostrava-Moravská Ostrava (2014/2015) 3) CPI Hotels, a. s., Bečvářova 2081/14, 100 00 Praha 10 (2014/2015, 2015/2016) 4) Orchard Hotel, a. s., Hornopolní 3313/42, 702 00 Ostrava-Moravská Ostrava, místo konání učební praxe Hotel Park Inn, Hornopolní 3313/42, Ostrava-Moravská Ostrava (2014/2015, 2015/2016) 5) IBERIA TRADE, společnost s r. o., Pekařská 99/11, 746 01 Opava, místo konání odborného výcviku: Hotel & Restaurant IBERIA, Pekařská 11, Opava (2014/2015, 2015/2016) 6) FINAL-SWEET, s. r. o. se sídlem Hradecká 1, 746 01 Opava, místo konání učební praxe Středověké pivní sklepy, Hradecká 1, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) 7) Mamaison Business&Conference Hotel Imperial Ostrava, Tyršova 6, 701 38 Ostrava (2014/2015) Tabulka: Přepočtený počet zaměstnanců placených ze státního rozpočtu (dále SR) Kategorie zaměstnanců placených ze SR 2012 2013 2014 2015 Počet pedagogických zaměstnanců 98,712 94,811 90,539 88,160 Počet nepedagogických zaměstnanců 34,679 34,250 35,213 35,632 Celkový počet zaměstnanců ze SR 133,391 129,061 125,752 123,792 11

Tabulka: Přepočtený počet zaměstnanců placených z jiných zdrojů Kategorie zaměstnanců a zdroje krytí 2012 2013 2014 2015 Pedagogičtí placení z jiných zdrojů 0,000 0,000 0,104 0,000 Nepedagogičtí zaměstnanci placeni z vlastních zdrojů Počet nepedagogických zaměstnanců z doplňkové činnosti Celkový počet zaměstnanců placených z jiných zdrojů 15,321 14,192 13,031 12,672 2,158 2,037 1,882 1,882 17,479 16,229 15,017 14,554 Tabulka: Přepočtený počet zaměstnanců celkem za školu Kategorie zaměstnanců celkem 2012 2013 2014 2015 Počet pedagogických zaměstnanců 98,712 94,811 90,643 88,160 Počet nepedagogických zaměstnanců 52,158 50,479 50,126 50,186 Celkový přepočtený počet zaměstnanců 150,870 145,290 140,769 138,346 B. VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ ÚKOLŮ, PRO KTERÉ BYLA PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE ZŘÍZENA Informace o plnění úkolů, pro které byla naše organizace zřízena, uvádíme ve Zprávě o činnosti školy za školní rok 2014/2015. C. ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE C.1 NÁKLADY, VÝNOSY A VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZLEPŠENÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ NÁKLADY HLAVNÍ ČINNOSTI ŠKOLY Tab.: Rozpis nákladů v hlavní činnosti v za období 2013, 2014, 2015 Označení 2013 % 2014 % 2015 % 501 Spotřeba materiálu 8 280 895,75 9,7% 8 701 714,31 10,7% 8 888 922,27 11,2% 502 Spotřeba energie 4 442 998,52 5,2% 3 630 979,64 4,5% 3 768 589,89 4,7% 12

504 Prodané zboží 465 704,43 0,5% 382 509,80 0,5% 317 325,32 0,4% 511 Opravy a udržování 4 697 340,61 5,5% 4 271 345,57 5,3% 4 845 754,49 6,1% 512 Cestovné 382 132,19 0,4% 345 566,33 0,4% 307 122,91 0,4% 513 Náklady na reprezentaci 9 921,00 0,0% 7 714,00 0,0% 4 599,90 0,00 518 Ostatní služby 3 600 008,09 4,2% 3 155 649,85 3,9% 3 314 606,89 4,2% 521 Mzdové náklady 43 577 539,00 51,1% 41 097 124,00 50,7% 39 408 392,00 49,7% 52. Zákonné pojištění 15 043 278,09 17,6% 14 335 310,91 17,7% 13 893 637,00 17,5% 538 Jiné daně a poplatky 67 483,00 0,1% 55 551,00 0,1% 57 811,14 0,1% 542 Jiné pokuty a penále 0,00 0,0% 12 792,00 0,0% 0,00 0,0% 544 Prodaný materiál 7 343,76 0,0% 2 634,87 0,0% 1 792,25 0,0% 547 Manka a škody 210,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 549 Ostatní náklady 1 111 379,81 1,3% 1 493 845,42 1,8% 1 057 468,71 1,3% 551 Odpisy DHIM 1 718 361,42 2,0% 1 824 372,83 2,3% 1 914 221,29 2,4% 56 Ostatní finanční náklady 354,57 0,0% 118,06 0,0% 83,44 0,0% 558 Náklady z DDM 1 832 493,32 2,2% 1 678 643,71 2,1% 1 581 039,12 2,0% 59. Daň z příjmu 0,00 0,0% 131,41 0,0% 0,00 0,0% Náklady celkem 85 237 443,56 100% 80 996 003,71 100% 79 361 366,62 100% Největší nákladovou položku tvoří mzdové náklady včetně zákonných odvodů, a to ve výši 67,2 % k celkovým nákladům. Rozbor mzdových nákladů a průměrný plat, je uveden v další kapitole, a proto jenom malé shrnutí včetně srovnání let 2012, 2013, 2014, 2015: Tab.: Vývoj mzdových nákladů za období 2012, 2013, 2014, 2015 Mzdové náklady celkem vč. doplňkové činnosti 2012 2013 2014 2015 mzdové náklady placené z dotací 39 188 060 38 638 000 37 221 716 36 332 091 z toho pedagog, platy 31 794 000 31 084 370 29 567 332 28 683 071 pedagog, dohody 138 000 195 840 272 305 367 760 13

ostatní zaměstnanci, platy 7 105 000 7 160 630 7 244 384 7 131 020 ostatní zaměstnanci, dohody 151 060 81 030 61 477 83 256 odstupné 0 116 130 76 218 66 984 platy zaměstnanců z ostatních zdrojů 3 637 932 3 374 090 3 141 452 2 907 337 z toho vlastních zdrojů UZ 5, hl. činnost 2 956 893 2 796 516 2 676 167 2 430 510 vlastních zdrojů UZ 5, dopl. činnost 516 654 482 511 443 823 476 827 z projektů ESF UZ 255,33019, 33031 27 348 14 323 21 462 0 podpora málopočetných tříd UZ 131 137 037 80 740 0 0 dohody zaměstnanců z ostatních zdrojů 841 998 1 758 907 958 761 250 690 z toho vlastních zdrojů UZ 5, hl. činnost 0 9 300 80 740 68 522 vlastních zdrojů UZ 5, dopl. činnost 133 758 169 242 215 451 182 168 z projektů ESF UZ 33019, 33031 669 900 1 557 370 648 570 0 mimorozpočtové zdroje (matematika) 38 340 22 995 14 000 0 fond odměn 556 630 0 0 0 produktivní práce žáků 319 779 342 668 346 447 456 683 Náhrada za pracovní neschopnost 208 096 121 131 102 022 121 233 Celkem 44 752 495 44 234 796 41 770 398 40 068 034 Meziroční pokles 517 999 2 464 398 1 702 364 Spotřeba materiálu tvoří druhou největší nákladovou položku, a to 11,2 % z celkových nákladů. Následující tabulka ukazuje přehled čerpání nákladů účtu 501- spotřeba materiálu. Tab.: Analytické členění spotřeby materiálu v roce 2015 Označení Text 2015 % Podíl 501 0300 Potraviny - klienti, žáci 2 631 467,75 29,60% 501 0301 Potraviny - CD strava studenti 1 280 330,40 14,40% 501 0310 Potraviny pro zaměstnance 588 495,60 6,62% 501 0320 Potraviny pro praktické vyučování 1 945 191,50 21,88% 501 0321 Potraviny na LCV 24 031,00 0,27% 501 0350 Prádlo provozní 46 045,60 0,52% 501 0370 OOPP pro žáky praktické vyučování 96 981,20 1,09% 501 0400 Pohonné hmoty benzín 720,00 0,01% 501 0410 Pohonné hmoty nafty 41 066,26 0,46% 501 0440 Oleje a mazadla 138,00 0,00% 501 0450 Pohonné hmoty ostatní 1 161,00 0,01% 501 0500 Tonery 410 351,40 4,62% 501 0510 Papíry do tiskáren a kopírek 56 073,96 0,63% 501 0520 Ostatní kancelářský materiál 131 194,13 1,48% 501 0525 Tiskopisy, přihlášky, vysvědčení 21 377,00 0,24% 501 0530 Knihy vč. odborné literatury, CD 50 747,09 0,57% 501 0540 Knihy vč. odborné literatury, CD 1 876,00 0,02% 14

501 0550 Noviny, časopisy a předplatné 57 881,79 0,65% 501 0560 Školní potřeby bezplatně. 3 427,00 0,04% 501 0580 Učební pomůcky neevidované 27 999,00 0,32% 501 0590 Sportovní potřeby 46 793,07 0,53% 501 0600 Čisticí prostředky 235 314,09 2,65% 501 0620 Hygienické a toaletní prostředky 171 259,61 1,93% 501 0630 Ostatní úklidový materiál 99 130,15 1,12% 501 0650 Léky vč. regulačních poplatků 25,00 0,00% 501 0670 Vybavení lékárniček 7 846,20 0,09% 501 0700 Materiál na opravu a údržbu nemovitostí 70 131,17 0,79% 501 0710 Materiál pro opravy a údržbu 11 205,43 0,13% 501 0720 Materiál pro opravy a údržbu 10 543,00 0,12% 501 0730 Materiál pro opravy a údržbu 38 401,31 0,43% 501 0740 DDHM vč. učebních pomůcek 303 785,13 3,42% 501 0760 Materiál pro propagaci 6 553,90 0,07% 501 0780 Všeobecný materiál 105 184,49 1,18% 501 0781 Doplňkový materiál 73 499,99 0,83% 501 0782 Inventář 154 262,11 1,74% 501 0880 Materiál pro výuku 2 597,00 0,03% 501 0883 Materiál na soutěže 3 074,00 0,04% 501 0890 Materiál pro praktické vyučování 131 437,94 1,48% 501 0892 Materiál pro závěrečné zkoušky 1 323,00 0,02% Spotřeba materiálu 8 888 922,27 100,00% Hlavním cílem školy je výchova a vzdělávání, jehož nedílnou součástí je praktické vyučování. Uskutečňuje se v něm spojení výchovy a vzdělávání s praxí s cílem osvojení příslušných dovedností a získání schopností využívat vědomosti v praktickém životě. Hlavními formami praktického vyučování ve všech studijních a učebních oborech školy jsou: laboratorní cvičení, odborný výcvik, učební praxe, odborná praxe. Z ekonomického hlediska má praktické vyučování největší spotřebu živé a zhmotnělé práce. Laboratorní cvičení, učební praxe studentů a odborný výcvik učňů jsou vyučovány v odborných učebnách (kuchyních), vlastních a cizích střediscích praktického vyučování. Učebny a střediska jdou vybaveny: stroji a zařízením, inventářem (nádobí, sklo, ubrusy), úklidovými prostředky. Učitelé i žáci musí být při praktickém vyučování vybaveni osobními ochrannými pomůckami. Výuka žáků probíhá ve školní restauraci Vesna a Terasa, ve školní jídelně, v samoobslužné jídelně Zelený jelen, ve školních bufetech, v kadeřnictví a také u jiných subjektů. Z tabulky (viz výše) vyplývá, že 72,77 % nákladů u této nákladové skupiny tvoří spotřeba potravin, dále nezanedbatelnou částkou je také čisticí a úklidový materiál 5,7 % a spotřeba tonerů 4,62 %. 15

Významnou položkou jsou také náklady na energie, a to ve výši 4,7 % k celkovým nákladům. Budova školy Tyršova 34, Tyršova 20, nám. Svobody 2, 4 a Domov mládeže Alšova, Husova 6 a restaurace Terasa jsou vytápěny vlastními plynovými kotelnami. U budovy školy Praskova 14 (VOŠ) a lékárny je dodávka tepla zajištěna smluvně. Náklady na spotřebu vody a tepla v korunovém vyjádření klesly, zatímco spotřeba plynu, elektrické energie vzrostla, viz tabulka. Tab.: Spotřeba energií za období 2013, 2014, 2015 Náklady 2013 2014 2015 Rozdíl Elektrická energie 1 939 440,60 1 589 251,03 1 689 122,69 99 871,66 Zemní plyn 1 718 346,90 1 368 846,33 1 462 697,44 93 851,11 Vodné, stočné 599 984,21 608 611,55 491 021,49-117 590,06 Teplo 991 691,11 742 621,28 664 238,12-78 383,16 Spotřeba energie 5 249 462,82 4 309 330,19 4 307 079,74-2 250,45 Vysoké náklady jsou také náklady za služby, a to ve výši 4,2 % k celkovým nákladům. Výraznou nákladovou položkou u této skupiny nákladů je správa PC sítě a služby spojené s úpravou programu. Škola provozuje rozsáhlou počítačovou síť, má 7 počítačových učeben, 4 učebny s interaktivními tabulemi, 28 učeben vybavených dataprojektory a prezentační 16

technikou, PC techniku v každém kabinetu, ve sborovnách. Nemalé jsou také náklady na praní prádla, revize a ostatní služby. Tabulka ukazuje čerpání uvedeného účtu. Tab.: Analytické členění ostatních služeb v roce 2015 Označení Text 2015 % 518 300 Služby pošt - spotřeba známek 621,00 0,0% 518 301 Služby pošt - poštovné 67 196,00 2,0% 518 310 Internet 81 302,00 2,5% 518 320 Telefonní poplatky pevné linky 79 083,03 2,4% 518 330 Telefonní poplatky - mobilní telefon 40 562,00 1,2% 518 350 Nájemné nemovitostí 15 139,00 0,5% 518 360 Nájemné pozemků 31 557,00 1,0% 518 370 Nájemné HW kopírky, tiskárny 63 090,61 1,9% 518 400 Nájemné movitý majetek ostatní 1 000,00 0,0% 518 430 Přepravné osob 46 426,00 1,4% 518 480 Revize a odborné prohlídky komíny 5 898,00 0,2% 518 490 Revize a odborné prohlídky plyn 173 091,99 5,2% 518 500 Revize a odborné prohlídky elektřina 73 401,94 2,2% 518 510 Revize, odborné prohlídky hydrantů 30 093,00 0,9% 518 520 Revize a odborné prohlídky výtahů 27 788,60 0,8% 518 540 Emise, technické a odborné prohlídky 1 400,00 0,0% 518 550 Revize, odborné prohlídky ostatní 15 320,75 0,5% 518 560 Náklady na softwarové služby 636 651,00 19,2% 518 570 Náklady na softwarové služby 271 438,36 8,2% 518 600 Likvidace komunálního odpadu 114 793,00 3,5% 518 610 Likvidace biologického odpadu 62 490,80 1,9% 518 630 Úklid 41 793,00 1,3% 518 640 Praní a čištění prádla 380 521,13 11,5% 518 650 Služby BOZP a PO 1 815,00 0,1% 518 660 Služby ostraha 11 518,00 0,3% 518 690 Poradenské a konzultační služby 68 345,00 2,1% 518 700 Právní služby 10 684,00 0,3% 518 710 Deratizace, dezinfekce 3 872,00 0,1% 518 720 Srážková voda 155 208,19 4,7% 518 730 Bankovní poplatky 95 511,96 2,9% 518 740 Členské poplatky 8 570,00 0,3% 518 750 Tiskové služby, kopírování, laminování 21 313,00 0,6% 518 760 Propagace, inzerce a veletrhy 218 663,07 6,6% 518 900 Ostatní služby - různé 310 891,76 9,4% 518 910 Ostatní služby - zhotovení klíčů 5 246,00 0,2% 518 920 Ostatní služby - startovné 8 900,00 0,3% 518 930 Ostatní služby - provize za zprostředkování 133 410,70 4,0% 518 Ostatní služby 3 314 606,89 100,0% 17

Náklady na drobný dlouhodobý majetek tvoří 2,0 % k celkovým nákladům. Škola neustále obnovuje zařízení v oblasti výpočetní techniky, zlepšuje a obnovuje zařízení potřebné k zabezpečení provozu vlastních středisek praktického vyučování. VÝNOSY HLAVNÍ ČINNOSTI Tab.: Rozpis výnosů v hlavní činnosti za období 2013, 2014, 2015 Označení Text 2013 % 2014 % 2015 % 602 Výnosy z prodeje služeb 14 595 920,26 17,2% 14 764 976,27 18,3% 14 723 223,91 18,7% 604 Tržby za zboží 553 569,18 0,7% 459 952,65 0,6% 390 563,00 0,5% 644 Výnosy z prodeje materiálu 7 465,84 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 648 Čerpání fondů 1 498 341,47 1,8% 606 933,89 0,8% 856 813,08 1,1% 649 Ostatní výnosy z činnosti 4 202,17 0,0% 41 193,24 0,1% 27 666,83 0,0% 662 Úroky bankovních účtů 1 499,04 0,0% 699,84 0,0% 0,00 0,0% 663 Kurzové zisky 517,09 0,0% 26,72 0,0% 9,12 0,0% 672 Výnosy územních rozpočtů 68 216 020,15 80,4% 64 609 251,25 80,3% 62 620 514,94 79,7% Výnosy celkem 84 877 535,20 100% 80 483 033,86 100% 78 618 790,88 100% Z uvedené tabulky a grafu je zřejmé, že 79,7 % z celkových příjmů tvoří přijaté transfery, které slouží ke krytí mzdových a provozních nákladů školy, 18,7 % tvoří příjmy z prodeje služeb, a to produktivní práce žáků středisek praktického vyučování restaurace Terasa, 18

samoobslužné jídelny Zelený jelen, Kadeřnictví, školné žáků VOŠ, tržby za ubytování a stravování, viz následující tabulka. Tab.: Analytické členění výnosů z prodeje služeb v roce 2015 Výnosy z prodeje služeb 2015 % Výnosy za ubytování a pobyt 1 215 086,00 8% Výnosy za stravování DM 1 468 077,00 10% Výnosy ze stravy studentů 780 130,00 5% Výnosy za stravování zaměstnanci 365 474,56 2% Výnosy za stravování zaměstnanci - FKSP 256 283,00 2% Nápojový automat 1 983,36 0% Zápisné 23 200,00 0% Úplata za vzdělávání - školné 439 360,00 3% Výnosy za produktivní práci žáků 10 076 269,00 68% Technické zabezpečení akce 39 509,65 0% Výnosy za zprostředkování služeb 16 461,92 0% Kopírovací karty 2 396,56 0% Studijní průkazy 2 548,62 0% Čipové karty ŠJ 8 181,36 0% ZJ výnosy akce 21% 28 262,88 0% Výnosy z prodeje služeb 14 723 223,91 100% 19

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK V HLAVNÍ ČINNOSTI ŠKOLY: Rok 2013 2014 2015 Hospodářský výsledek před zdaněním -359 908,36-512 838,44-742 575,74 Daň z příjmu 0,00 131,41 0,00 Hospodářský výsledek k rozdělení -359 908,36-512 969,85-742 575,74 Ke krytí nákladů hlavní činnosti byly použity prostředky fondů, a to ve výši 744 888,04 Kč, z toho rezervní fond z ostatních titulů ve výši 139 432,25 Kč a investiční fond ve výši 605 455,79 Kč a dále prostředky doplňkové činnosti. HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI ŠKOLY Rok 2013 2014 2015 Hospodářský výsledek před zdaněním 712 157,60 642 551,39 1 013 420,78 Daň z příjmu 105 240,00 129 581,54 158 920,00 Hospodářský výsledek k rozdělení 606 917,60 512 969,85 854 500,78 Příjmy doplňkové činnosti slouží ke krytí nákladů hlavní činnosti, nejsou-li zajištěny dotací, vlastními příjmy, dary, případně prostředky fondu. Letos byla hlavní činnost částečně kryta příjmy doplňkové činnosti ve výši 854 500,78 Kč. 20

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK CELKEM Rok 2013 2014 2015 Hospodářský výsledek celkem 352 249,24 129 712,95 270 845,04 Daň z příjmu 105 240,00 129 712,95 158 920,00 Hospodářský výsledek k rozdělení 247 009,24 0,00 111 925,04 NÁVRH NA ROZDĚLENÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU Rok 2013 2014 2015 Fond odměn 100 000,00 0,00 0,00 Fond rezervní 147 009,24 0,00 0,00 Informace o nákladech a výnosech je obsahem tabulky Přehled nákladů, výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti. Při meziročním srovnání nákladů a výnosů poklesly náklady celkově o 2,64 % a výnosy o 2,50 %. Z důvodů nekrytí investičního fondu finančními prostředky, došlo k jeho snížení o výši výnosů z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů, a to výsledkově o 111 925,04 Kč. C.2 ČERPÁNÍ UČELOVÝCH DOTACÍ ČLENĚNÍ DLE JEDNOTLIVÝCH POSKYTOVATELŮ A ÚČETNÍCH ZNAKŮ VČETNĚ VYHODNOCENÍ JEJICH ČERPÁNÍ. Tab.: Rozpis dotací a výnosů za období 2014, 2015 1.1. Hlavní činnost školy: 2014 2015 dotace na přímé náklady na vzdělávání SR Kč 50 105 000,00 47 622 000,00 účelové dotace Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků " Kč 29 500,00 6 000,00 rozvojový program Podpora odborného vzdělávání" Kč 479 000,00 401 454,00 rozvojový program Zvýšení platů pedag. pracovníků regionálního školství " Kč 71 135,00 0,00 rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství" Kč 293 232,00 1 459 742,00 rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství" Kč 0,00 239 528,00 příspěvky a dotace celkem ze SR Kč 50 977 867,00 49 728 724,00 dotace zřizovatele na provoz Kč 10 714 000,00 10 871 000,00 dotace zřizovatele na krytí odpisů Kč 1 714 000,00 1 807 000,00 21

administrativní zátěž se softwarem Kč 27 000,00 54 000,00 účelové prostředky na zabezpečení škol Kč 0,00 81 000,00 příspěvky a dotace od zřizovatele celkem Kč 12 455 000,00 12 813 000,00 časově rozlišené investiční transfery Kč 67 457,04 80 319,94 tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Kč 14 764 976,27 14 723 223,91 tržby z prodeje zboží Kč 459 952,65 390 563,00 použití zdrojů fondu Kč 606 933,89 856 813,08 ostatní výnosy z činnosti Kč 41 193,24 27 666,83 finanční výnosy Kč 726,56 9,12 vlastní tržby celkem Kč 15 873 782,61 15 998 275,94 1.2. Doplňková činnost školy: tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Kč 2 516 967,14 2 574 498,47 výnosy za pronájem nemovitostí Kč 545 821,41 888 455,56 ostatní výnosy z činnosti Kč 17 115,81 9 418,46 finanční výnosy Kč 635 772,44 0,00 Výnosy celkem za doplňkovou činnost Kč 3 715 676,80 3 472 372,49 UZ 33353 přímé náklady na vzdělávání Tab.: Čerpání přímých výdajů v roce 2013, 2014, 2015 Označení Text 2013 2014 2015 501 Knihy vč. odborné literatury 0 0 16 492 501 Sportovní potřeby 0 0 30 343 501 Učební pomůcky 2 608 0 62 676 501 Spotřeba materiálu 2 608 0 109 511 512 Cestové - tuzemsko 38 477 63 534 0 512 Cestovné 38 477 63 534 0 521 Platy pedagogických zaměstnanců 31 084 370 28 950 536 27 216 640 521 Platy nepedagogických zaměstnanců 7 160 630 7 236 464 7 041 361 521 Ostatní platby pedagog 195 840 272 305 367 760 521 Ostatní platby nepedagogický zaměst. 81 030 61 477 83 256 521 Odstupné 116 130 76 218 66 984 521 Náhrady za dočasnou PN 107 066 91 097 108 522 521 Mzdové náklady 38 745 066 36 688 097 34 884 522 524 Sociální zabezpečení 9 581 207 9 063 821 8 606 622 524 Zdravotní pojištění 3 452 122 3 265 902 3 100 139 524 Zákonné sociální pojištění 13 033 329 12 329 723 11 706 761 525 Náklady na povinné úrazové pojištění 164 498 153 260 154 272 525 Jiné sociální pojištění 164 498 153 260 154 272 527 Příděl do FKSP 383 520 362 781 343 665 527 Preventivní lékařské prohlídky 18 360 20 240 20 550 22

527 Výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví 27 678 21 576 21 839 527 Školení a vzdělávání DVPP akred. 20 590 2 979 0 527 Zákonné sociální náklady 450 148 407 576 386 054 549 Náhrada maturitní komise 55 875 38 850 47 135 549 Ostatní náklady z činnosti 55 875 38 850 47 135 558 Náklady na pořízení DDHM 374 999 423 960 333 745 558 Ostatní náklady z činnosti 374 999 423 960 333 745 Náklady celkem 52 865 000 50 105 000 47 622 000 672 Výnosy územních rozpočtů 52 865 000 50 105 000 47 622 000 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů 52 865 000 50 105 000 47 622 000 Výnosy celkem 52 865 000 50 105 000 47 622 000 Finanční prostředky, dotace UZ 33353, na přímé náklady na vzdělávání byly vyčerpány v plné výši. Závazné ukazatele prostředků na platy byly dodrženy. Zákonné odvody byly o 117 239,- Kč nižší než v rozpisu rozpočtu. Prostředky byly využity na krytí ostatních neinvestičních výdajů. Tabulka ukazuje čerpání dotace a porovnává zároveň 2 předcházející roky. Ukazatele počtu žáků a nákladů ovlivňující jednotlivé výkony v roce 2012, 2013, 2014, 2015 Tabulka, viz níže, ukazuje přepočtené stavy žáků školy. Podkladem ke zpracování byly údaje ze zahajovacích výkazů k 30. 9. 2011, 30. 9. 2012, 30. 9. 2013, 30. 9. 2014, 30. 9. 2015. Údaje jsou zaokrouhlovány na celá čísla, a to matematicky. V roce 2015 došlo ke změně vykazování žáků oboru 64-41-L/51 Podnikání, a to místo 3123 na 3122. Rozdíl ve výši 57 žáků zkreslil srovnání s léty minulými. Rok 2012 2013 2014 2015 Střední odborné školy ( 3122) 442 420 381 426 Střední odborná učiliště ( 3123) 450 457 473 406 Vyšší odborné školy ( 3150) 205 188 168 136 Ukazatele počtu žáků a nákladovosti jsou členěny na paragrafy: 3122 - Střední odborné školy 3123 - Střední odborná učiliště a učiliště 3150 - Vyšší odborné školy Náklady na přepočtený počet jednotek výkonů (jednotka = 1 žák): 23

Na 1 žáka školy 3122 činí: 2012 2013 2014 2015 přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu Kč 42 774 44 836 45 194 43 876 přímé náklady na vzdělávání dle skut. Kč 45 772 46 848 47 304 43 435 mzdové náklady Kč 33 688 33 847 34 067 31 843 ONIV Kč 304 1 224 1 317 544 náklady na učebnice a UP Kč 0 735 846 220 Na 1 žáka školy 3123 činí: 2012 2013 2014 2015 přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu Kč 45 827 47 166 42 615 46 345 přímé náklady na vzdělávání dle skut. Kč 44 471 45 763 45 516 46 303 mzdové náklady Kč 32 657 33 641 31 330 33 646 ONIV Kč 390 370 393 913 náklady na učebnice a UP Kč 0 67 114 556 Na 1 studenta VOŠ 3150 činí: 2012 2013 2014 2015 přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu Kč 40 400 36 798 35 952 35 029 přímé náklady na vzdělávání dle skut. Kč 34 098 33 850 34 317 36 858 mzdové náklady Kč 25 353 25 060 25 416 26 819 ONIV Kč 325 347 477 1 059 náklady na učebnice a UP Kč 0 191 284 913 Tabulka, viz níže, ukazuje přepočtené stavy žáků domova mládeže a školního stravování. Podkladem ke zpracování byly údaje ze zahajovacích výkazů k 31. 10. 2011, 31. 10. 2012, 31. 10. 2013, 31. 10. 2014, 31. 10. 2015. Žáci 2012 2013 2014 2015 Průměrný počet žáků Domova 107 110 110 110 Průměrný počet žáků Školní jídelny a výdejny 380 396 395 396 Ukazatele počtu žáků a nákladovosti jsou členěny na paragrafy: 3147 - Domovy mládeže 3141 - Ostatní školní stravování Náklady na přepočtený počet jednotek výkonů (jednotka = 1 žák): 24

Na 1 žáka domova mládeže 3147 činí: 2012 2013 2014 2015 přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu Kč 30 467 31 200 28 936 29 127 přímé náklady na vzdělávání dle skut. Kč 31 583 29 819 30 903 27 939 mzdové náklady Kč 23 293 21 920 22 756 20 643 ONIV Kč 136 272 195 160 Na 1 žáka školní jídelna 3141 činí: 2012 2013 2014 2015 přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu Kč 5 316 5 376 5 403 5 422 přímé náklady na vzdělávání dle skut. Kč 6 519 6 645 6 989 5 641 mzdové náklady Kč 4 773 4 863 5 128 4 122 ONIV Kč 76 79 66 80 UZ 33049 podpora odborného vzdělávání v roce 2015 V souladu s rozvojovým programem č. j. MSMT 40617/2014-1 ze dne 3. 3. 2015 nám byly poskytnuty účelové prostředky na podporu odborného vzdělávání ve vybraných oborech vzdělání středního odborného školství, a to 29-51-H/01 Výrobce potravin, 29-53-H/01 Pekař, 29-56-H/01 Řezník-uzenář. Přidělená dotace byla určena na mzdové prostředky a příslušné zákonné odvody a byla vyčerpána v plné výši. Následující tabulka ukazuje čerpání rozvojového programu také v roce 2014, kdy dotace byla rozšířena o obor 29-54-H/01 Cukrář. Tab.: Čerpání účelové dotace na podporu odborného vzdělávání v letech 2014, 2015 Označení Text 2014 2015 521 300 Platy pedagogických zaměstnanců 354 814 297 373 521 Mzdové náklady 354 814 297 373 524 300 Sociální zabezpečení a příspěvek zaměstnanci 88 703 74 343 524 400 Zdravotní pojištění 31 933 26 764 524 Zákonné sociální pojištění 120 636 101 107 527 300 Příděl do FKSP 3 550 2 974 527 Zákonné sociální náklady 3 550 2 974 Náklady celkem 479 000 401 454 672 600 Výnosy územních rozpočtů z transferů MŠMT 479 000 401 454 672 479 000 401 454 Výnosy celkem 479 000 401 454 25

UZ 33160 dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol Finanční prostředky, dotace UZ 33160, na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol nebyla vyčerpána v plné výši. Škole byla schválena na základě rozhodnutí MSMT č. 26210-61/2015-3 dotace pro jednoho žáka na období září - prosinec 2015 ve výši 6 000,- Kč, využito bylo 4 471,- Kč a rozdíl ve výši 1 529,- Kč byl odveden zpět na účet zřizovatele. Podmínky dotace byly dodrženy. Čerpání dotace v jednotlivých letech ukazuje následující tabulka. Tab.: Čerpání účelové dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků v letech 2013, 2014, 2015 Označení Text 2013 2014 2015 549 Projekt romské komunity - strava 0 0 2 000 549 Projekt romské komunity - ubytování 4 000 8 000 2 471 549 Projekt romské komunity - cestovné 7 163 0 0 549 Projekt romské komunity - školní potřeby 1 996 0 0 549 Ostatní náklady z činnosti 13 159 8 000 4 471 Náklady celkem 13 159 8 000 4 471 672 Výnosy územních rozpočtů 13 159 8 000 4 471 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů 13 159 8 000 4 471 Výnosy celkem 13 159 8 000 4 471 UZ 33052 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství V souladu s rozvojovým programem č. j. MSMT 43910/2014 nám byly poskytnuty účelové prostředky na zohlednění dopadu novely nařízení vlády č. 564/2006 Sb. o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, účinné od 1. 11. 2014. Dotace byla účelově určena na platy, zákonné odvody a příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb pro pedagogické i nepedagogické pracovníky, kteří jsou odměňování podle 109 odst. 3 zákoníku práce. Dotace byla zcela vyčerpána. Tabulka ukazuje čerpání v roce 2014 (pouze za 2 měsíce) a v roce 2015. 26

Tab.: Čerpání účelové dotace na zvýšení platů pracovníků regionálního školství v letech 2014, 2015 Označení Text 2014 2015 521 300 Platy pedagogických zaměstnanců 209 289 1 003 267 521 304 Platy nepedagogických zaměstnanců 7 920 78 023 521 Mzdové náklady 217 209 1 081 290 524 300 Sociální zabezpečení a příspěvek 54 302 270 323 524 400 Zdravotní pojištění 19 549 97 316 524 Zákonné sociální pojištění 73 851 367 639 527 300 Příděl do FKSP 2 172 10 813 527 Zákonné sociální náklady 2 172 10 813 Náklady celkem 293 232 1 459 742 672 600 Výnosy územních rozpočtů z transferů MŠMT 293 232 1 459 742 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů 293 232 1 459 742 Výnosy celkem 293 232 1 459 742 UZ 33061 Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce 2015 Tab.: Čerpání účelové dotace na odměňování pracovníků regionálního školství Označení Text 2015 521 300 Platy pedagogických zaměstnanců 165 791,74 521 304 Platy nepedagogických zaměstnanců 11 636,26 521 Mzdové náklady 177 428,00 524 300 Sociální zabezpečení a příspěvek zaměstnanců 44 357,00 524 400 Zdravotní pojištění 15 969,00 524 Zákonné sociální pojištění 60 326,00 527 300 Příděl do FKSP 1 774,00 527 Zákonné sociální náklady 1 774,00 Náklady celkem 239 528,00 672 600 Výnosy územních rozpočtů z transferů MŠMT 239 528,00 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů 239 528,00 Výnosy celkem 239 528,00 V souladu s rozvojovým programem č. j. MSMT 34352/2015-1 nám byly poskytnuty účelové prostředky na zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce 2015. Cílem programu bylo zohlednění dopadu novely nařízení vlády č. 564/2006 Sb. o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, účinné 27

od 1. 11. 2015. Dotace byla účelově určena na platy, zákonné odvody a příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb pro pedagogické i nepedagogické pracovníky právnických osob, kteří jsou odměňování podle 109 odst. 3 zákoníku práce. Dotace byla zcela vyčerpána. VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ - DOTACÍ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE UZ 0 Provozní dotace Tab.: Čerpání provozní dotace v roce 2015 Označení Text 2015 501 320 Potraviny pro praktické vyučování 1 054,00 501 321 Potraviny na LCV 466,00 501 350 Prádlo provozní 8 210,00 501 370 OOPP pro žáky praktické vyučování 22 669,20 501 400 Pohonné hmoty - benzín 720,00 501 410 Pohonné hmoty - nafty 41 066,26 501 440 Oleje a mazadla 138,00 501 450 Pohonné hmoty ostatní 820,00 501 500 Tonery 359 121,77 501 510 Papíry do tiskáren a kopírek 54 570,96 501 520 Ostatní kancelářský materiál 103 341,78 501 525 Tiskopisy, přihlášky, vysvědčení 13 912,00 501 530 Knihy vč. odborné literatury, CD 33 195,76 501 540 Knihy vč. odborné literatury, CD 1 876,00 501 550 Noviny, časopisy a předplatné 53 427,22 501 560 Školní potřeby bezplatně 3 427,00 501 580 Učební pomůcky neevidované 874,00 501 590 Sportovní potřeby 6 450,00 501 600 Čisticí prostředky 82 787,41 501 620 Hygienické a toaletní prostředky 95 389,02 501 630 Ostatní úklidový materiál 56 728,57 501 670 Vybavení lékárniček 5 124,20 501 700 Materiál na opravu a údržbu nemovitosti 51 600,87 501 710 Materiál pro opravy a údržbu 7 173,80 501 720 Materiál pro opravy a údržbu 10 543,00 501 730 Materiál pro opravy a údržbu 33 785,31 501 740 DDHM vč. učebních pomůcek 147 477,04 501 760 Materiál pro propagaci 5 480,00 501 780 Všeobecný materiál 62 455,88 501 781 Doplňkový materiál 8 584,04 501 782 Inventář 64 039,00 501 880 Materiál pro výuku 2 597,00 501 883 Materiál na soutěže 2 263,00 501 890 Materiál pro praktické vyučování 4 948,00 28

501 Spotřeba materiálu 1 346 316,09 502 300 Voda 302 849,27 502 400 Teplo 415 068,60 502 500 Plyn 1 045 163,83 502 600 Elektrická energie 956 675,39 502 Spotřeba energie 2 719 757,09 511 300 Opravy a údržba nemovitého majetku 2 423 301,40 511 410 Oprava a údržba - výpočetní techniky 95 886,74 511 420 Oprava a údržba vozového parku 8 699,00 511 430 Oprava a údržba strojů, přístrojů 70 927,00 511 440 Oprava a údržba movitého majetku 11 697,00 511 500 Oprava a údržba pozemků 296 590,00 511 600 Ostatní opravy a údržba 15 493,19 511 Opravy a udržování 2 922 594,33 512 310 Cestovné - tuzemské - vzdělávání pedagogů 13 599,00 512 340 Cestovné tuzemské - doprovod žáků 58 072,00 512 350 Cestovné - tuzemské ostatní 104 367,00 512 440 Cestovné zahraniční - doprovod žáků 96 896,09 512 450 Cestovné zahraniční ostatní 3 513,00 512 Cestovné 276 447,09 518 300 Služby pošt - spotřeba známek 389,00 518 301 Služby pošt poštovné 60 985,00 518 310 Internet 81 302,00 518 320 Telefonní poplatky 49 966,02 518 330 Telefonní poplatky - mobilní telefony 31 915,00 518 350 Nájemné nemovitostí 12 139,00 518 370 Nájemné HW kopírky, tiskárny 63 090,61 518 430 Přepravné osob 1 441,00 518 480 Revize a odborné prohlídky komíny 2 112,00 518 490 Revize a odborné prohlídky plyn 102 558,81 518 500 Revize a odborné prohlídky elektrické zařízení 20 884,50 518 510 Revize, odborné prohlídky hydrantů 14 012,30 518 520 Revize a odborné prohlídky výtahů 9 422,00 518 540 Emise, technické a odborné prohlídky 1 400,00 518 550 Revize, odborné prohlídky ostatní 13 918,75 518 560 Náklady na softwarové služby 610 231,00 518 570 Náklady na softwarové služby 242 334,91 518 600 Likvidace komunálního odpadu 50 813,35 518 610 Likvidace biologického odpadu 50 226,00 518 630 Úklid 41 793,00 518 640 Praní a čištění prádla 144 359,36 518 650 Služby BOZP a PO 1 331,00 518 660 Služby ostraha 4 888,44 518 690 Poradenské a konzultační služby 60 391,49 518 700 Právní služby 10 684,00 518 720 Srážková voda 93 205,31 518 730 Bankoví poplatky 64 411,96 518 750 Tiskové služby, kopírování, laminování 16 052,00 518 760 Propagace, inzerce a veletrhy 200 978,58 518 900 Ostatní služby - různé 257 755,82 29

518 910 Ostatní služby - zhotovení klíčů 2 999,00 518 920 Ostatní služby - startovné 7 100,00 518 Ostatní služby 2 325 091,21 521 310 Platy zaměstnanců 40 000,00 521 Mzdové náklady 40 000,00 524 340 Sociální zabezpečení 10 000,00 524 440 Zdravotní pojištění 3 600,00 524 Zákonné sociální pojištění 13 600,00 527 300 Příděl do FKSP 400,00 527 310 Příspěvek na stravování zaměstnanců 11 664,00 527 320 Náklady na vstupní prohlídky 8 000,00 527 330 Preventivní lékařské prohlídky 6 940,00 527 340 Výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví 18 017,00 527 360 Školení a vzdělávání BOZP, PO 7 502,00 527 370 Školení, vzdělávání DVPP 45 820,00 527 380 Školení a vzdělávání ostatní 94 765,00 527 Zákonné sociální náklady 193 108,00 538 601 Ostatní daně a poplatky 2 178,00 538 Jiné daně a poplatky 2 178,00 549 300 Technické zhodnocení majetku 63 447,94 549 301 Technické zhodnocení DHM 10 635,90 549 500 Ostatní náklady - DPH krácené 228 414,19 549 600 Odvody za neplnění ZPS 19 895,50 549 800 Lékařské prohlídky žáků, studentů 42 230,00 549 810 Maturitní, závěrečné zkoušky 1 040,00 549 900 Ostatní náklady - členské příspěvky 750,00 549 Ostatní náklady z činnosti 366 413,53 551 400 Odpisy dlouhodobého hmotného majetku 26 901,35 551 Odpisy dlouhodobého majetku 26 901,35 558 300 DDHM - nábytek 172 349,00 558 410 DDHM - výpočetní technika 233 465,97 558 420 DDHM - telefonní přístroje 10 810,00 558 430 DDHM - tiskárny, kopírky, skenery 51 606,24 558 440 DDHM - servery 29 742,00 558 450 DDHM - úložiště 18 365,40 558 460 DDHM - ostatní 150 372,70 558 510 DDNM - software do 60tis.Kč 25 882,00 558 Náklady na drobný dlouhodobý majetek 692 593,31 Náklady celkem 10 925 000,00 672 400 Výnosy z transferů- provozní 10 925 000,00 672 Výnosy z transferů 10 925 000,00 Výnosy celkem 10 925 000,00 Finanční prostředky, dotace ÚZ 0, na pokrytí provozních nákladů byly vyčerpány v plné výši Kč 10 925 000,-. 30

Legenda: 501 spotřeba materiálu 512 cestovné 549- ostatní náklady z činnosti 502 spotřeba energie 518 ostatní služby 558 náklady na drobný DHM 511 - opravy a udržování 527 zákonné soc. nálady UZ 205 - Účelové dotace na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Tab.: Čerpání účelové dotace na krytí odpisů v letech 2012, 2013, 2014, 2015 v tis. Kč Označení Text 2012 2013 2014 2015 551 Odpisy DNHM 4,13 0,00 0,00 0,00 551 Odpisy DHIM 1 887, 87 1 663,00 1 714,00 1 807,00 551 Odpisy dlouhodobého majetku 1 892,00 1 663,00 1 714,00 1 807,00 Náklady celkem 1 892,00 1 663,00 1 714,00 1 807,00 672 Výnosy územních rozpočtů 1 892,00 1 663,00 1 714,00 1 807,00 672 Výnosy územních rozpočtů 1 892,00 1 663,00 1 714,00 1 807,00 Výnosy celkem 1 892,00 1 663,00 1 714,00 1 807,00 Finanční prostředky, dotace ÚZ 205, na pokrytí odpisů byly vyčerpány v plné výši Kč 1 807 000,00. 31

UZ 206 - Účelové dotace na podporu zabezpečení škol a školských zařízení Škole byla poskytnuta účelová dotace na nákup zařízení sloužící k zabezpečení školy. Následující tabulka ukazuje její čerpání. Tab.: Čerpání účelové dotace na podporu zabezpečení škol a školských zařízení Označení Text 2015 558 410 DDHIM výpočetní technika 81 000,00 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 81 000,00 Náklady celkem 81 000,00 672 406 Výnosy z transferů zabezpečení škol 81 000,00 672 Výnosy z transferů 81 000,00 Výnosy celkem 81 000,00 Finanční prostředky, dotace ÚZ 206, na krytí nákladů v oblasti zabezpečení škol, byly vyčerpány v plné výši Kč 81.000,00. UZ 5 Škola byla partnerem v projektu Vzdělávání studentů a učitelů gastronomických oborů prostřednictvím praktické zkušenosti ve spolupráci s Asociací Hotelů a Restaurací České republiky o. s., registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/54.0050 Škola uzavřela s Asociací hotelů a restaurací České republiky o. s., smlouvu o partnerství bez finančního příspěvku. Jako partneři projektu jsme odpovídali za naplnění závazných indikátorů Projektu, a to zajištěním 3 pedagogů, kteří absolvovali 5 denní stáž v hotelu a zúčastnili se úvodního a závěrečného workshopu. Dále v projektu pracovalo 20 žáků, kteří absolvovali jak teoretické, tak praktické rozšiřující vzdělávání související s jejich odborným zaměřením a také prošli odbornou praxí v rozsahu 4 týdnů pod dozorem mentora. V souvislosti s projektem jsme požádali o přímou podporu, tj. mzdový příspěvek poskytovaný škole jako náhrada části skutečných mzdových nákladů (hrubé mzdy a zákonných odvodů) na účastníka (pedagoga) po dobu jeho účasti na vzdělávacích aktivitách. Tato náhrada se vyplácela zaměstnavateli pouze za dobu (v hodinách), kdy se školené osoby skutečně účastnily vzdělávacích aktivit namísto vykonávané sjednané práce. Tabulka, viz níže, ukazuje související náklady s projektem. Celkové náklady nebyly zcela pokryty z výnosů projektu, a proto byly použity také vlastní zdroje. 32

Tab.: Čerpání nákladů v rámci projektu Vzdělávání studentů a učitelů gastronomických oborů prostřednictvím praktické zkušenosti Označení Text 2015 512 350 Cestovné - tuzemské ostatní 5 435,00 512 Cestovné 5 435,00 518 430 Přepravné osob 22 247,00 518 Ostatní služby 22 247,00 Náklady celkem 27 682,00 649 340 Ostatní výnosy - projekt 11 400,00 649 Ostatní výnosy z činnosti 11 400,00 Výnosy celkem 11 400,00 Hospodářský výsledek - 16 282,00 UZ 5 Škola se zapojila do projektu Rozvoj podnikavosti formou učňovských minipodniků, registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/54.0060 Cílem projektu bylo zprostředkovat žákům zkušenost s reálným podnikáním. Získané teoretické znalosti si mohli vyzkoušet přímo v praxi. Projekt provedl pedagogy a žáky všemi kroky realizace minipodniků. Hlavním cílem bylo prostřednictvím založení učňovských minipodniků podpořit rozvoj klíčových kompetencí žáků učňovských oborů, jejich aktivitu, motivaci a podnikavost vedoucí k vyšší míře uplatnitelnosti na trhu práce. Do projektu se zapojilo 9 škol, 29 pedagogů s 15 minipodniky a cca 150 žáky. Projekt zaštiťovala Profima Effectvie s. r. o. a Junior Achievement o. p. s. V rámci uvedeného projektu byly na naší škole vytvořeny dva minipodniky, CUKRLATA, a to žáky učebního oboru 29-54H/01 Cukrář a VP GROUP žáky učebního oboru 29-51-H/01 Výrobce potravin. V soutěži Nejlepší učňovský podnik v ČR vyhrál první místo minipodnik CUKRLATA a třetího místa dosáhl minipodnik VP GROUP. V rámci projektu byl škole zapůjčen Hnětač univerzální stolní v počtu 2 ks. Tato zařízení byla škole po ukončení projektu za téměř pětinovou cenu prodána. 33

C.3 MZDOVÉ NÁKLADY, ZAMĚSTNANCI A PRŮMĚRNÝ PLAT Stav zaměstnanců ze státního rozpočtu meziročně klesá především z důvodu poklesu žáků a studentů. Situaci škola řešila neprodloužením pracovních smluv na dobu určitou, ale také ukončením pracovního poměru vč. vyplacení odstupného. Z důvodů dlouhodobých pracovních neschopností nepedagogických pracovníků jsme byli nuceni přijmout po dobu nemoci nové pracovníky k zajištění provozu školy. 34