Obsah Úvod...4 1 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce...6 1.1 Rozvaha (bilance)...6 1.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti...6 1.3 Příloha k účetní závěrce...7 1.4 Rozbor hospodářského výsledku...7 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta...7 1.5 Výrok auditora...8 2 Analýza výnosů a nákladů...10 2.1 Výnosy...10 2.1.1 Financování programů reprodukce majetku...10 2.1.2 Dotace a příspěvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje...10 2.1.3 Vlastní výnosy...11 2.2 Náklady...13 2.2.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku...13 2.2.2 Neinvestiční náklady...13 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky...14 3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích...15 4 Vývoj fondů veřejné vysoké školy...15 5 Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace...16 5.1 Zdroje financování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku...16 5.2 Finanční majetek...16 5.2.1 Dlouhodobý finanční majetek...17 5.2.2 Krátkodobý finanční majetek...17 5.3 Zásoby...17 5.4 Pohledávky...17 5.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé)...18 5.6 Bankovní výpomoci a půjčky...18 5.7 Analýza závazků a pohledávek...18 5.8 Inventarizace...18 6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem...20 6.1 Příspěvek/ Dotace z kapitoly 333 - MŠMT mimo programové financování...20 6.1.1 Příspěvek a dotace z kapitoly 333 mimo programové financování...20 6.1.2 Příspěvek a dotace z kapitoly 333 mimo programové financování...23 6.2 Vypořádání se SR programy reprodukce majetku...25 6.3 Finanční vypořádání v rámci Evropských sociálních fondů...25 7 Stipendia a služby poskytované studentům...26 7.1 Stipendia...26 7.2 Stravování a ubytování studentů...26 7.2.1 Stravování studentů...26 7.2.2 Ubytování studentů...27 8 Institucionální podpora specifického výzkumu...29 8.1 Přehled o využití dotace na specifický výzkum...30 9 Závěr...31 Tabulková část...32 Tab. č. 1.1 Rozvaha dle vyhlášky č. 504/2002Sb...32 Tab. č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty sumář za UTB...38 Tab. č. 1.2. a Výkaz zisku a ztráty UTB bez Kolejí a menzy...42 Tab. č. 1.2 b Výkaz zisku a ztráty - Koleje a menza...46 Tab. č. 1.2 c Výkaz zisku a ztráty - sumář za UTB (jednosloupcový)...50 Tab. č. 1.3 Příloha k účetní závěrce - sumář za UTB...54 Tab. č. 1.4 Hospodářský výsledek včetně manažerského vnitropodnikového účetnictví...57 2
Tab. č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta...58 Tab. č. 2.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku dotace kapitoly 333...58 Tab. č. 2.1.1 a Zdroje financování programů reprodukce majetku zdroje mimo kapitolu 333...59 Tab. č. 2.1.2 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování...60 Tab. č. 2.1.3 Vlastní výnosy...63 Tab. č. 2.1.3a Rozbor poplatků spojených se studiem...65 Tab. č. 2.2 Financování programů reprodukce majetku kapitola 333...66 Tab. č. 2.2.1 a Financování programů reprodukce majetku ostatní zdroje...67 Tab. č. 2.2.2 Neinvestiční náklady...68 Tab. č. 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky UTB sumář...70 Tab. č. 2.2.3a Pracovníci a mzdové prostředky UTB bez Kolejí a menzy...72 Tab. č. 2.2.3b Pracovníci a mzdové prostředky Koleje a menza...74 Tab. č. 3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích (Cash Flow)...76 Tab. č. 4 Fondy...78 Tab. č. 4a Rezervní fond...79 Tab. č. 4b Fond reprodukce investičního majetku...79 Tab. č. 4c Stipendijní fond...81 Tab. č. 4d Fond odměn...81 Tab. č. 4e Fond účelově určených prostředků...82 Tab. č. 4f Fond sociální...83 Tab. č. 4g Fond provozních prostředků...83 Tab. č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj...84 Tab. č. 5b Finanční majetek...85 Tab. č. 5c Zásoby...86 Tab. č. 5d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky...87 Tab. č. 5.1 Zdroje financování dlouhodobého nehmotného majetku...88 Tab. č. 5.1 a Software - nehmotný majetek v ceně od 60 tis. Kč (za jednotku)...88 Tab. č.5.1 b Ocenitelná práva...88 Tab. č. 5.2 Zdroje financování dlouhodobého hmotného majetku...89 Tab. č. 5.2 a Dlouhodobý hmotný majetek budovy a stavby...89 Tab. č. 5.2 b Dlouhodobý hmotný majetek pozemky...89 Tab. č. 5.2 c Dlouhodobý hmotný majetek stroje a zařízení...90 Tab. č. 5.2 d Dlouhodobý hmotný majetek dopravní prostředky...91 Tab. č. 5.2 e Dlouhodobý hmotný majetek inventář...91 Tab. č. 5.2 f Dlouhodobý hmotný majetek umělecká díla, předměty a insignie...92 Tab. č. 6, 1. část, Příspěvek / Dotace...93 Tab. č. 6, 2. část, Příspěvek a dotace souhrnně...96 Tab. č. 6b Vypořádání se SR programy reprodukce majetku...98 Tab. č. 6c Finanční vypořádání v rámci Evropských sociálních fondů...99 Tab. č. 7a Počty studentů...99 Tab. č. 7b Stipendia...100 Tab. č. 7c Stravování...101 Tab. č. 7d Ubytování...103 Tab. č. 8 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol rozdělení dotace na součásti UTB...104 Seznam použitých zkratek...105 3
Úvod Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB) podle 87 písm. q) zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších změn (dále jen zákon), a podle jednotné osnovy zpracované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT), předkládá výroční zprávu o hospodaření za rok 2006, jejíž minimální obsah je uveden v 21 odst. 3 zákona. Výroční zpráva o hospodaření je nástrojem ke zvýšení úrovně řídicí práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle 39 odst. b) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla). Údaje použité ve výroční zprávě o hospodaření jsou se všemi zdroji informací konzistentní. Hlavními zdroji informací jsou: Rozvaha příloha č. 1 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Výkaz zisku a ztráty příloha č. 2 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy. Statistický výkaz P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za vysoké školy. V roce 2006 dosáhla UTB kladného hospodářského výsledku ve výši 4 970 tis. Kč v této vnitřní struktuře: v hlavní činnosti bylo dosaženo záporného hospodářského výsledku ve výši - 3 168 tis. Kč, v doplňkové činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku 8 138 tis. Kč. Hospodářský výsledek v hlavní činnosti byl plánovaný podle materiálu schváleného Akademickým senátem UTB dne 7. 11. 2006 Rozpočet 2006 část II. Neinvestiční prostředky v původním objemu - 1 935 tis. Kč. Tento plánovaný hospodářský výsledek v hlavní činnosti měl být, podle stejného materiálu, kompenzován kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti ve výši 2 865 tis. Kč. Ve skutečnosti byl ale záporný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ( - 3 168,38 tis. Kč) na rozdíl od kladného hospodářského výsledku v doplňkové činnosti (8 137,99 tis. Kč) nižší než jeho původně plánovaný objem. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti dosáhl výrazně vyšší hodnoty než bylo plánováno dle Rozpočtu 2006 část II. Neinvestiční prostředky, a to o 184,05 %. Hospodářský výsledek v roce 2006 dosáhl tedy částky 4 969,61 tis. Kč. Na základě Rozhodnutí MŠMT o přidělení dotačních zdrojů pro financování programů vzdělávací činnosti a programů výzkumu a vývoje na UTB ve smyslu 87, písmeno d) zákona, přidělilo MŠMT UTB provozní příspěvky ve výši 456 205 tis. Kč a provozní dotace v částce 95 699 tis. Kč, z toho dotace na ubytování a stravování činila v roce 2006 částku 5 006 tis. Kč. Při zúčtování neinvestičních příspěvků a dotací poskytnutých MŠMT na rok 2006 bylo vráceno do státního rozpočtu ČR celkem 4
35 839,87 Kč. Vráceny byly prostředky určené na AKTION v částce 14 000,00 Kč, dále prostředky ve výši 9 184,87 Kč na úhradu nákladů projektu č. 352 rozvojového programu a 12 655,00 Kč z dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů přijatých žadatelem ke krátkodobým pobytům na základě mezinárodních smluv. Investiční prostředky na stavby, stroje a zařízení byly čerpány v souladu s rozhodnutím MŠMT, plánem Stavební komise UTB a rozpočtem na nákup SZNN schváleným Akademickým senátem UTB. Z prostředků MŠMT bylo čerpáno na stavební investice 71 484 tis. Kč. Na SZNN bylo vyčerpáno z prostředků státního rozpočtu 84 916 tis. Kč. Z finančních zdrojů UTB z Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) bylo na stavební práce včetně Kolejí a menzy ve Zlíně čerpáno 9 800 tis. Kč, na SZNN bylo čerpáno 1 252 tis. Kč a na ostatní užití 157 tis. Kč. V úhrnu byla ze všech zdrojů vyčerpána na investice za rok 2006 částka v celkové výši 167 609 tis. Kč, v tom dotace ze státního rozpočtu činila 156 400 tis. Kč (93,31 % z celkových použitých investičních zdrojů) a z FRIM 11 209 tis. Kč (6,69 % z celkových použitých investičních zdrojů). pro auditorskou a daňovou poradenskou činnost, čímž si UTB zajistila kontinuitu a jednotu mezi daňovým právem a zákonem o účetnictví a dalšími účetními a jinými souvisejícími zákonnými předpisy. UTB posoudila spolupráci s auditorskou firmou jako nutnou pro dosažení větší jistoty v hospodaření se státními prostředky na univerzitě. UTB konstatuje, že spolupráce je přínosem a zvyšuje jistotu orgánů UTB (rektora, správní rady a kvestora) a jistotu účetní jednotky UTB ve správnosti použitých účetních a daňových postupů. Metodická poznámka: Pokud se dále v textu výroční zprávy nebo v tabulkách uvádí slovní spojení z toho, jedná se o neúplný výčet informací rozebíraného údaje, pokud se uvádí slovní spojení v tom, jedná se o úplný výčet hodnot tak, jak to odpovídá stanovené metodice MŠMT. UTB v roce 2006 pokračovala ve spolupráci s auditorskou společností AUDITIA, spol. s r. o., a mohla tak při průběžných auditech posuzovat a kontrolovat veškeré složité účetní operace tak, aby postupy použité v účetnictví na UTB odpovídaly znění vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání v platném znění a Českým účetním standardům pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Spolupráce se společností AUDITIA, spol. s r. o., také dále pokračovala i v oblasti daňového poradenství. Tím byl pokryt celý legislativní rámec jedinou společností 5
1 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce 1.1 Rozvaha (bilance) Roční účetní závěrka zahrnuje tabulky 1.1, 1.2, 1.2a, 1.2b, 1.2c, 1.3, 1.4, 1.4a. Rozvaha je v provedení sumář za UTB v tab.1.1 dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. V Rozvaze došlo na UTB v oblasti majetku k navýšení objemu stálých aktiv. Jejich objem vzrostl, a to z 700 482 tis. Kč, které UTB měla v majetku k 1. 1. 2006, na objem 810 736 tis. Kč v pořizovacích cenách k 31. 12. 2006. K tomuto navýšení majetku došlo zejména v oblasti nedokončeného dlouhodobého majetku, který se zvýšil o částku 79 513 tis. Kč. V nedokončených stavebních investicích hraje významnou roli výstavba Univerzitního centra ve Zlíně a dále generální rekonstrukce univerzitního objektu U11 na Vědeckotechnický park a Centrum transferu technologií při UTB ve Zlíně. Obě akce mají být dokončeny v roce 2007. UTB zvýšila svůj majetek také nákupem software (o 15 664 tis Kč), a to nákupem SW pro podporu webového prostředí, nákupem licence Secude, licence IBM Kontent Manager podpora pro IS SAP, SW pro podporu výuky, SW pro tvorbu a prezentaci rozvrhu a SW pro rozšíření faxového připojení. V důsledku vyměření nadměrného odpočtu DPH z titulu uplatňování nároku na odpočet daně v plné výši a krácením nároku na odpočet daně evidovala UTB k 31. 12. 2006 pohledávku za FÚ ve výši 8 753,89 tis. Kč. Tento vratitelný přeplatek byl uhrazen na účet UTB k 23. 3. 2007. Úpravou DPH od 1. 5. 2004, kdy byl schválen zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, rozlišuje UTB přijatá zdanitelná plnění bez nároku na odpočet daně, s plným nárokem na odpočet daně a plnění, u nichž se odpočet daně v průběhu kalendářního roku krátí zálohovým koeficientem. 1.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti hlavní sloupec 1, doplňkovou sloupec 2, celkem sloupec 1 tab. 1.2 c Tabulky 1.2 v tabulkové části reprezentují údaje z Výkazu zisku a ztráty v tis. Kč na dvě desetinná místa a jsou podrobnějším vyjádřením povinné struktury závěrkového Výkazu zisku a ztráty za UTB, protože zvlášť hodnotí Koleje a menzu a zvlášť ostatní součásti UTB. Výkaz zisku a ztráty je tedy v tabulkové části uveden v tomto členění: 1.2. Sumář UTB, v tom: 1.2 a UTB bez Kolejí a menzy (Celoškolské středisko, Fakulta technologická, Fakulta managementu a ekonomiky, Fakulta multimediálních komunikací, Univerzitní institut a Rektorát) 1.2 b Koleje a menza 1.2 c Sumář UTB jednosloupcový (celkem za hlavní a doplňkovou činnost) 6
1.3 Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce podrobně analyzuje, kolik dotačních prostředků včetně příspěvku získala UTB ze státního rozpočtu a z ostatních zdrojů. Z tabulky 1.3 vyplývá, že UTB v roce 2006 obdržela ze státního rozpočtu na neinvestiční výdaje částku celkem 614 972 tis. Kč, přičemž vyčerpala částku celkem 614 936 tis. Kč, tedy 99,99 % přijatých prostředků. Přijaté a využité prostředky ze zahraničí činily v souhrnu částku 10 894 tis. Kč, což představuje 1,77 % z příspěvku a dotací ze státního rozpočtu na činnost UTB. Od územně samosprávních celků činily přijaté a vyčerpané prostředky 441 tis. Kč, tj. 0,072 % z neinvestičních dotací a příspěvků ze státního rozpočtu. Dále tato tabulka obsahuje údaje o stavu jednotlivých fondů UTB k prvnímu a poslednímu dni účetního období. 1.4 Rozbor hospodářského výsledku Hospodářský výsledek jednotlivých součástí je analyzován tak, aby všechny součásti UTB ve svých nákladech zahrnovaly mimo jiné částku na krytí provozu budov a univerzitních areálů, na mezifakultní pedagogickou spolupráci a jiné. Tyto nákladové položky jsou finančně vyjádřeny vnitropodnikovým účtováním a rozdělováním společných nákladů na provoz každé součásti. Tak zajišťuje účetní jednotka UTB komplexní přehled o nákladech využitých k zabezpečení provozu univerzity. Celkový hospodářský výsledek UTB je kladný ve výši 4 970 tis. Kč. Na kladném hospodářském výsledku se výrazně podílel především zisk z doplňkové činnosti. UTB si tak vytvořila rezervu vlastních finančních prostředků pro následující období. Podle tabulky 1.4 žádná součást UTB nehospodařila v roce 2006 se ztrátou. Na hospodářském výsledku UTB se největší měrou podílela součást Rektorát, a to se 38,31 %, dále pak Fakulta multimediálních komunikací s 15,82 % a Fakulta technologická s 15,08 %. Ostatní součásti se podílely celkem 30,79 %. 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Tím, že byla UTB zřízena k 1. 1. 2001: v roce 1999 ani v roce 2000 ještě neexistovala a netvořila tedy zisk ani ztrátu, za rok 2001 byl vytvořen zisk 186 tis. Kč, který byl k 31. 12. 2002 veden jako nerozdělený zisk, v roce 2002 realizovala UTB zisk ve výši 1 593 tis. Kč, v roce 2003 byla celá výše nerozděleného zisku z roku 2001 a zisku vytvořeného v roce 2002 v celkové hodnotě 1 779 tis. Kč přidělena do Fondu reprodukce investičního majetku, v roce 2003 realizovala UTB zisk ve výši 1 052 tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku, v roce 2004 realizovala UTB zisk ve výši 3 875 tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku, 7
v roce 2005 realizovala UTB zisk ve výši 11 517 tis. Kč, který v této výši zůstal i po zdanění a byl v plné výši přidělen do Fondu reprodukce investičního majetku, v roce 2006 realizovala UTB zisk ve výši 4 970 tis. Kč, který v této výši zůstává i po zdanění. UTB předběžně počítá s návrhem k přidělení zisku opět do FRIM UTB. 1.5 Výrok auditora Zkrácená zpráva auditora o ověření roční účetní závěrky k 31. 12. 2006 pro účely výroční zprávy o hospodaření UNIVERZITA TOMÁŠE BATI VE ZLÍNĚ Mostní 5139, 760 01 Zlín Odpovědný auditor: Auditia, spol. s r.o., Poštovská 8c, č. p. 455, 602 00 Brno zapsaná rejstříkovým soudem vedeným Krajským soudem v Brně, odd. C, vložka 1603 registrovaná Komorou auditorů osvědčení č. 006 z 19. 4. 1993 Auditoři: Ing. Jiří Vrba osvědčení č. 006 Ing. Věra Šutová osvědčení č. 1683 Vymezení odpovědnosti za účetní závěrku a popis rozsahu auditu Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět v dané situaci přiměřené účetní odhady. Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k účetní závěrce v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb. o auditorech a o změně zákona č. 165/1998 Sb. ve znění pozdějších změn a zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších změn. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti 8
vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Výrok auditora k účetní závěrce K datu předání auditorské zprávy nedošlo dle prohlášení vedení účetní jednotky k žádným významným událostem, které měly být promítnuty v účetní závěrce a mohly by ovlivnit její vypovídací schopnost a celkovou prezentaci, případně ovlivnit druh výroku. Při auditu byly zhodnoceny zvolené účetní metody a vypovídací schopnosti poskytovaných informací z pohledu uživatele účetní závěrky. Zvolené účetní metody byly posouzeny jako odpovídající včetně zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. k účetní závěrce v souladu s 21, odst. 3 písm. b) zákona č. 111/1998 Sb. ve znění pozdějších změn. Tato zpráva je přiměřeně zkrácena a neobsahuje auditované účetní výkazy, jako Zpráva auditora ze dne 21. 3. 2007 o ověření roční účetní závěrky k 31.12.2006, která bude předána statutárnímu orgánu 6. 4. 2007 podle platných zásad stanovených zákonem o auditorech a Komoře auditorů ČR. V Brně dne 21. 3. 2007 Ing. Jiří V r b a auditor ředitel a jednatel společnosti Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Celkovým posouzením prověřované účetní závěrky Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně dospěli ověřovatelé k závěru, že tato: podle našeho názoru podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví, finanční situace a výsledku hospodaření za rok 2006 v souladu s českými účetními předpisy. Poznámka: Tato zkrácená zpráva je vydávána výhradně pro účely jejího předložení do výroční zprávy o hospodaření zpracovávané Univerzitou Tomáše Bati ve Zlíně za rok 2006 a povinností doložit výrok auditora 9
2 Analýza výnosů a nákladů V analýze výnosů a nákladů jsou zhodnoceny zdroje a skladby peněžních nákladů (příjmů), výnosů (výdajů) a jejich vývoj, včetně kapitálových výnosů. Analýza výnosů a nákladů je vyjádřena v tabulkách tab. 2.1, 2.1.1a, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.3a, 2.2, 2.2.1a, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.3a, 2.2.3b. 2.1 Výnosy 2.1.1 Financování programů reprodukce majetku V tabulce 2.1 je uveden přehled o dotacích na financování programů reprodukce majetku z kapitoly MŠMT. Celkem v roce 2006 získala UTB na financování reprodukce majetku částku 75 606 tis. Kč. V programu Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ (program 233 340) byly UTB přiděleny veškeré prostředky v investičních prostředcích, a to 70 606 tis. Kč na UTB Univerzitní centrum (93,39 % z celkových dotačních prostředků na reprodukci majetku) a 5 000 tis. Kč na UTB Nákup pozemku pro výstavbu Fakulty humanitních studií (6,61 % z celkových dotačních prostředků na reprodukci majetku). Z ostatních kapitol SR (MPO) byly v roce 2006 poskytnuty na financování programů reprodukce majetku dotace ve výši 4 345,42 tis. Kč, a to v programu Podpora konkurenceschopnosti průmyslu ČR (program 222 210). 94 % prostředků v rámci tohoto programu (4 087,64 tis. Kč) bylo přiděleno v investičních prostředcích, 6% (257,78 tis. Kč) v provozních prostředcích. Z rozpočtů ÚSC a státních fondů nebo ze zahraničí nebyly v roce 2006 poskytnuty žádné dotace na financování programů reprodukce majetku (tabulka 2.1.1a). 2.1.2 Dotace a příspěvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje V tabulce 2.1.2 je uveden přehled příspěvku a dotací neinvestičního a investičního charakteru, a to jak z kapitoly MŠMT, tak z jiných kapitol státního rozpočtu, z rozpočtů orgánů místní samosprávy, ze zahraničních programů (např. Grantová agentura ČR, Grantová agentura Akademie věd ČR, ÚSC, Socrates/Erasmus z prostředků Evropské unie aj.). Tam, kde to připadá do úvahy, jsou uvedeny i dotace na výzkum a vývoj. V roce 2006 získala UTB celkem 572 166 tis. Kč neinvestičních prostředků. Největší objem tvořily prostředky z kapitoly MŠMT, a to 551 904 tis. Kč (96,46 %). Skladba neinvestičních prostředků z kapitoly MŠMT byla následující: Příspěvek 456 205 tis. Kč. Dotace mimo výzkum a vývoj 40 680 tis. Kč. Dotace na výzkum a vývoj 55 019 tis. Kč: Institucionální podpora na specifický výzkum 12 955 tis Kč. Institucionální podpora výzkumných záměrů 37 078 tis. Kč. 10
Účelové prostředky Národní program výzkumu 4 656 tis. Kč. Účelové prostředky Programy v působnosti poskytovatele 330 tis. Kč. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UTB provozní dotaci ve výši 8 927 tis. Kč, jejíž nejvýznamnější položkou jsou prostředky od Grantové agentury ČR. Od obcí a ÚSC získala UTB prostředky ve výši 441 tis. Kč (0,077 % z celkových neinvestičních prostředků). Největšími poskytovateli dotace z této skupiny jsou Zlínský kraj (50,52 %) a Statutární město Zlín (40,49 %). Účel poskytnutých prostředků je uveden v následující tabulce. Poskytovatel dotace Částka Účel Zlínský kraj 100 000,- Salvator 25 000,- MISS ACADEMIA 10 000,- Mezinárodní Baťova konference 50 000,- TOP TEN 20 000,- Fajn den 7 853,- Literární květen Statutární město Zlín 10 000,- MIXER 20 000,- Salvator 6 499,- 30dkg svobody 25 000,- Sport University Cup 32 113,50 Literární květen 40 000,- Majáles 25 000,- Reprezentativní výstava fotografií 30 000,- MIXER Zahraniční programy se na poskytnuté dotaci podílí částkou 10 894 tis. Kč (1,65 % z celkových prostředků). Přitom největší část dotace je poskytnuta na E-learning programme EVENE, a to ve výši 6 792 tis. Kč. Kapitálová dotace mimo programové financování v roce 2006 činila celkem 89 166 tis. Kč, z čehož 85 017 tis. Kč bylo z kapitoly MŠMT, a to 42 806 tis. Kč kapitálový příspěvek, 6 011 tis. Kč v rámci ukazatele G FRVŠ, 27 927 tis. Kč v ukazateli I, 7 750 tis. Kč na výzkumné záměry a 523 tis. Kč na projekty v rámci Národního programu výzkumu. Dále UTB obdržela 4 149 tis. Kč kapitálovou dotaci z ostatních kapitol státního rozpočtu (4 088 tis. Kč z kapitoly MPO a 61 tis. Kč z MŽP). 2.1.3 Vlastní výnosy Tabulka 2.1.3 je úplným a podrobným výčtem všech vlastních příjmů UTB. 11
Celkové vlastní výnosy (příjmy) činily 113 738 tis. Kč, a to v hlavní a doplňkové činnosti celkem. Vlastní příjmy představují 16,58 % celkových výnosů UTB. Oproti roku 2005 zaznamenaly pokles o 21,34 %. Přehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce 2.1.3, která reprezentuje výčet všech výnosů UTB. Tržbami za prodej zboží v hlavní činnosti ve výši 1 770 tis. Kč je inkasován především prodej skript, prodaných v roce 2006 v Edičním středisku UTB (99,06 % z částky). Z hlediska výše této částky vzhledem k celkovým výnosům je její hodnota zanedbatelná, tvoří 1,56 % z celkových vlastních výnosů. Má však význam pro zajištění technické samostatnosti UTB v oblasti vydávání skript. Tržby za prodej zboží v doplňkové činnosti v roce 2006 dosáhly částky 4 138 tis. Kč, což je nárůst oproti roku 2005 o 22,94 %. Tržby z prodeje potraviny v bufetu přitom tvoří 95,03 % z této částky. Největší vliv na výši vlastních výnosů (příjmů) UTB má změna způsobu účtování odpisů zachycená ve vyhlášce č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších přepisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání v platném znění, v 38 odst. 9a v Českých účetních standardech pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání č. 413 Vlastní zdroje a dlouhodobé závazky. O poměrnou část odpisů dlouhodobého hmotného majetku pořízeného z poskytnuté dotace není navyšován Fond reprodukce investičního majetku, ale sníží se výše vlastního jmění a současně se zvýší jiné ostatní výnosy. V roce 2005 byla tato změna prováděna poprvé. V roce 2006 jde o částku 43 004 tis. Kč, což je 37,8 % celkových vlastních výnosů. Další významnou položku výnosů představují výnosy z ubytování, které činily v roce 2006 částku 19 094 tis. Kč, a to v hlavní a doplňkové činnosti (16,79 % z celkových vlastních výnosů). Největší podíl je tvořen výnosy z kolejného ve výši 14 180 tis. Kč (74,26 %). Další významnou položku výnosů představuje tržba za stravování studentů (vlastních i cizích), zaměstnanců a ostatních subjektů nespadajících do působnosti MŠMT v hodnotě 5 923 tis. Kč, tedy 5,2 % celkových vlastních výnosů. V roce 2005 byly tržby za stravování v menze ve výši 6 961 tis. Kč, klesly tedy o 1 038 tis. Kč, to je o 14,91 %. Tržby za stravování studentů UTB se oproti roku 2005 snížily o 6,24 %. V oblasti stravování zaznamenaly nárůst pouze tržby za stravování zaměstnanců (o 11,74 %) a za samostatné akce KMZ (o 8,5 %). Další velkou položkou jsou tržby spojené s konferenční činností a s pronájmem prostor, které byly v minulých letech vždy nejvýraznější. V roce 2006 tvoří prodej služeb v rámci konferenční činnosti a pronájmů prostor včetně souvisejících služeb částku ve výši 12 063 tis. Kč, což představuje 10,61 % celkových vlastních výnosů. Příjmy z kurzů celoživotního vzdělávání včetně Univerzity třetího věku tvoří částku 2 668 tis. Kč, což je 2,35 % z vlastních výnosů UTB, současně ale znamená meziroční pokles o 51,97 %. Zájmem univerzity je naopak zvýšit objem celoživotního vzdělávání. Výnos z úroků je tvořen úroky na běžných účtech. UTB využila nabídky bankovního domu ke stanovení individuálního úroku z volných finančních prostředků. Tak UTB pokračovala v trendu minimalizace počtu běžných bankovních účtů, na kterých soustředila maximum peněžních prostředků, což je z hlediska kapitalizace krátkodobého finančního majetku pro UTB nejvýhodnější. 12
Výši poplatků spojených se studiem realizovaných v roce 2006 zachycuje tabulka 2.1.3a. Celkem bylo na poplatcích vybráno 8 515 tis. Kč, z čehož 1 567 tis. Kč (18,4 %) bylo vybráno za nadstandardní dobu studia a stalo se zdrojem Stipendijního fondu. Do výnosů UTB byla naúčtována částka 6 948 tis. Kč (81,6 %), z čehož 4 281 tis. Kč (61,61 %) bylo vybráno za přijímací řízení a zbývající část 2 667 tis. Kč (38,39 %) za celoživotní vzdělávání. 2.2 Náklady 2.2.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku Čerpání prostředků na investice v roce 2006 zohledňuje výdaje za nákup hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, vynakládané podle závazného účelového určení v souladu s přidělenými systémovými dotacemi a individuální dotací ze státního rozpočtu, účelovými prostředky a v souladu se schváleným objemem prostředků FRIM. V tabulce 2.2. jsou analyticky zachyceny jednotlivé akce dle členění ISPROFIN, které UTB v roce 2006 uskutečnila v rámci programu 233 340 Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ v podprogramu 233 34U (Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny UTB ve Zlíně). V rámci tohoto podprogramu byly uskutečněny dvě akce, a to UTB Univerzitní centrum, financovaná částkou 70 606 tis. Kč (individuální dotace), a akce UTB - Nákup pozemku pro výstavbu Fakulty humanitních studií, financovaná částkou 5 000 tis. Kč (systémová dotace). Z celkem poskytnutých prostředků v hodnotě 75 606 tis. Kč byly vyčerpány v souladu s rozhodnutími MŠMT prostředky ve výši 71 484,26 tis. Kč, což je 94,55 % z celkem poskytnutých prostředků v rámci obou akcí. K uvedeným akcím poskytla UTB vlastní zdroje v celkové hodnotě 4 387,43 tis. Kč, což je 5,78 % z celkových finančních prostředků vyčerpaných v roce 2006 na uvedené akce. V tabulce 2.2.1a je analyticky zachycena akce financovaná z jiné kapitoly státního rozpočtu (MPO). Jedná se o akci s číslem ISPROFIN 222 215 6036 Vědeckotechnický park a Centrum pro transfer technologií při UTB ve Zlíně, která je financována částkou 4 087,64 tis. Kč (investiční prostředky) a 257,78 tis. Kč (provozní prostředky). Z ÚSC, státních fondů ani ze zahraničí nebyly v roce 2006 programy reprodukce majetku financovány (viz tab. 2.2.1a). 2.2.2 Neinvestiční náklady V tabulce 2.2.2 jsou uvedeny a rozčleněny mzdové náklady a náklady v sociální oblasti (např. příspěvky na závodní stravování) ve vztahu k počtu zaměstnanců, dále pak ostatní neinvestiční náklady na vzdělávací, vědeckou, výzkumnou a uměleckou nebo další tvůrčí činnost, a nakonec některé další důležité náklady veřejné vysoké školy (např. odpisy). Odděleně jsou uvedeny náklady pro uskutečňování doplňkové činnosti. Osobní náklady celkem činí v hlavní činnosti částku 285 783 tis. Kč (oproti roku 2005 nárůst o 18,37 %), v doplňkové činnosti 3 484 tis. Kč (oproti roku 2005 nárůst o 10,49 %). Osobní náklady tvoří 42,48 % celkových nákladů. Příspěvky na stravování ve vztahu k počtu zaměstnanců za rok 2006 jsou ve výši 3,41 tis. Kč za rok na jednoho zaměstnance 13
(2 093 tis. Kč za rok na 613 zaměstnanců), což je zvýšení proti roku 2005 o 11,57 %. Zaměstnanec má dvě možnosti pro využití příspěvku zaměstnavatele na stravu. Jestliže se stravoval v menze, činil v roce 2006 tento příspěvek částku 35 Kč, což jsou kalkulované hodnoty režijních nákladů potřebných na výrobu jednoho teplého jídla. Zaměstnanec tedy o danou částku 35 Kč platil za jedno odebrané jídlo méně. Ve vnitropodnikových nákladech je za rok 2006 na předání služeb v menze částka 1 776 tis. Kč. Zaměstnanec mohl také využít stravování mimo vlastní stravovací zařízení, příspěvek zaměstnavatele pak činil 20 Kč denně. Tímto způsobem bylo využito příspěvku zaměstnavatele v celkové výši 317 tis. Kč, což je částka, která je na účtu 527 Zákonné sociální náklady ve Výkazu zisku a ztráty. Významnou položku nákladů tvoří odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. V roce 2006 dosáhly výše 58 051 tis. Kč, což je 8,53 % z celkových nákladů. UTB získala, stejně jako v minulých letech, i v roce 2006 Rozhodnutím MŠMT dotaci na uskutečnění bakalářských studijních programů, které jsou realizovány na Vyšší odborné škole ekonomické ve Zlíně (dále jen VOŠE), na Institutu mezioborových studií v Brně (dále jen IMS) a na Vyšší odborné škole filmové ve Zlíně (dále jen VOŠF). Výše uvedené studijní programy jsou garantovány univerzitou. 2.2.3 Pracovníci a mzdové prostředky Průměrný příjem, který je financován z dotací MŠMT, vzrostl na UTB od roku 2005 o 10,90 %. Přitom na fakultách, rektorátu a Univerzitním institutu (bez KMZ) vzrostl o 10,37 %, na Kolejích a menze vzrostl o 8,41 %. Podrobné informace jsou zachyceny v tabulkách č. 2.2.3, 2.2.3a, 2.2.3b. Další významnou položkou jsou náklady na nákup drobného majetku v hodnotě 35 898 tis. Kč (z toho 180 tis. Kč v doplňkové činnosti), což je 5,27 % z celkových nákladů. Velmi významnou položku nákladů tvoří také náklady na stipendia v celkové hodnotě 38 607 tis. Kč (5,67 % z celkových nákladů). Náklady na cestovné činily v roce 2006 částku 19 740 tis. Kč, z toho náklady na zahraniční cesty činily 14 980 tis. Kč (75,89 %). Jedná se o položku nákladů, která zaznamenává značný meziroční nárůst, a to především kvůli rostoucímu zapojení UTB do mezinárodních projektů atd. 14
3 Přehled o peněžních příjmech a výdajích Přehled o peněžních příjmech a výdajích je vyjádřen v tabulce č. 3. Obsah, metody jeho sestavení a vymezení jednotlivých ukazatelů vychází z kontrolní sestavy MÚZO, s.r.o. Praha. K 1. 1. 2006 byl stav peněžních prostředků UTB 83 270,29 tis. Kč. Mezi nejdůležitější položky, které ovlivnily peněžní toky, patří nárůst závazků, tedy jejich kladný vliv na finanční hotovost na účtech. Vydání finanční hotovosti na pořízení stálých aktiv ve výši 168 305,53 tis. Kč bylo kompenzováno částečně oprávkami, které zvýšily náklady a nebyly výdajem finanční hotovosti ve výši 43 424,06 tis. Kč, dále navýšením vlastního jmění o částku 110 280,17 tis. Kč. Oproti roku 2005 došlo v roce 2006 k nárůstu fondů, a to o 57 425,93 tis. Kč. Záporný peněžní tok z investiční činnosti byl plně kompenzován kladným CF z provozní a finanční činnosti. Celkové zvýšení peněžních prostředků ke dni 31. 12. 2006 dosáhlo hodnoty 31 792,90 tis. Kč a na konci účetního období vykazovala UTB stav peněžních prostředků v hodnotě 115 063,18 tis. Kč. 4 Vývoj fondů veřejné vysoké školy Vývoj fondů UTB souhrnně vyjadřují tabulky: tab. 4 Sumář za UTB, tab. 4a Rezervní fond, tab. 4b FRIM, tab. 4c Stipendijní fond, tab. 4d Fond odměn, tab. 4e Fond účelově určených prostředků, tab. 4f Sociální fond, tab. 4g Fond provozních prostředků. Fondy byly v roce 2006 tvořeny vlastní činností, přesunem ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2006 i přídělem z hospodářského výsledku minulých let. Fond odměn a Rezervní fond zůstal opět v nezměněné podobě, nebyl ani navýšen, ani čerpán. Stipendijní fond byl navýšen o částku 1 567 tis. Kč z poplatků studentů za překročení standardní doby studia o jeden rok, současně byl však čerpán ve výši 292 tis. Kč. Celková změna stipendijního fondu činí 1 275 tis. Kč. FRIM (fond reprodukce investičního majetku) byl navýšen o poměrnou část odpisů dlouhodobého hmotného majetku, která nebyla pořízena z poskytnuté dotace ve výši 14 988 tis. Kč, přídělem z hospodářského výsledku minulých let 11 517 tis. Kč, zůstatkovou cenou dlouhodobého hmotného majetku ve výši 60 tis. Kč, z ostatních zdrojů 100 tis. Kč a z nevyčerpaného kapitálového příspěvku k 31. 12. 2006 v hodnotě 75 tis. Kč. Čerpán byl na stavby částkou 9 800 tis. Kč. Na SZNN byl čerpán částkou 1 252 tis. Kč a na ostatní užití v částce 157 tis. Kč. Investiční prostředky z FRIM UTB byly použity především na pokračování akce výstavby Univerzitního centra, na projektové a přípravné práce na akci Vědeckotechnologický park a Centrum transferu technologií při UTB ve Zlíně, zdroj chladu v objektu U2, 15
rekonstrukci a modernizaci výtahu a úpravu ústředního vytápění v objektu U6, úpravu místností zvukové režie v objektu U4, rekonstrukci 2. np. v objektu U1, dále na rekonstrukci vzduchotechniky pro konvektomaty a pec na pizzu do menzy a další. Dále pak byly prostředky z FRIM použity na nákup výpočetní techniky, a to zejména servery s celoškolským využitím, přístrojové vybavení do RVC v Uherském Hradišti, nákup audiovizuálního vybavení v objektu U2, a také nákup projekční techniky v rekonstruované části objektu U1. Podrobně jsou uskutečněné stavební akce, nakoupené přístroje a další vybavení rozepsány v tabulce 4b FRIM. Fond účelově určených prostředků (tab. 4e) byl poprvé tvořen v roce 2006, a to ve výši 1 992 tis. Kč, z čehož 1 967 tis. Kč (98,74 %) jsou neinvestiční prostředky. Převážná část Fondu účelově určených prostředků (84,79 %) je vytvořena z nevyčerpaných prostředků na VaV kapitoly 333- MŠMT. Dále je fond tvořen z účelově určených darů, účelově určených prostředků z dotace z kapitoly 333 MŠMT a ostatních prostředků na VaV. V roce 2006 nebyl Fond účelově určených prostředků čerpán. Fond sociální (tab. 4f) byl rovněž v roce 2006 tvořen poprvé, a to ve výši 1 230 tis. Kč. V roce 2006 nebyl čerpán. Fond provozních prostředků (tab. 4g) byl v roce 2006 tvořen stejně jako předchozí dva fondy poprvé, a to ve výši 37 398 tis. Kč ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2006. V roce 2006 nebyl čerpán. 5 Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Vývoj stavu majetku vyjadřují tabulky tab. 5a, 5b, 5c, 5d, 5.1a, 5.1b, 5.2a, 5.2b, 5.2c, 5.2d, 5.2e, 5.2f. 5.1 Zdroje financování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku UTB nově pořídila dlouhodobý nehmotný majetek (především SW) nákupem v hodnotě 15 615 tis. Kč. Podrobná tabulka 5a přesně vyjadřuje zdroje pro pořízení tohoto majetku v roce 2006. Změny UTB zaznamenala také v oblasti budov a staveb, došlo k navýšení o 26 094 tis. Kč, což je způsobeno technickým zhodnocením objektů UTB, především objektu U2 (vybudování centrálního chlazení ve shromažďovacích prostorech) a U1 (rekonstrukce elektroinstalace III. etapa, rekonstrukce střešního pláště, atd.). Samostatné movité věci nakoupila UTB v roce 2006 v hodnotě 31 235 tis. Kč. V roce 2006 UTB investovala i do uměleckých děl, a to v částce 537 tis. Kč (insignie, děkanské a proděkanské řetězy nově vzniklé fakulty k 1. 1. 2006 vznikla Fakulta aplikované informatiky). V roce 2006 UTB rovněž nakoupila pozemek v hodnotě 6 023 tis. Kč pro výstavbu Fakulty humanitních studií, která vznikla k 1. 1. 2007. 5.2 Finanční majetek Analýza finančního majetku UTB je zachycena v tabulce 5b. 16
5.2.1 Dlouhodobý finanční majetek UTB se v červnu roku 2002 stala stoprocentním vlastníkem obchodní společnosti Střední odborná škola, Střední odborné učiliště a Učiliště Zlín, s. r. o. Obchodní podíl zakoupila za částku 200 tis. Kč. Jako 100 % vlastník v průběhu let 2002 až 2006 kontrolovala hospodaření obchodní společnosti a dohlížela na celkovou hospodárnost a restrukturalizaci personálního i prostorového vybavení společnosti. K 1. 1. 2006 změnila tato společnost své obchodní jméno na Střední škola obchodně technická s. r. o. Dne 19. 1. 2006 byla založena společnost Technologické inovační centrum s. r. o. se sídlem ve Zlíně. UTB se stala 50 % vlastníkem. Hodnota tohoto vkladu je 100 tis. Kč. Ve stavu dlouhodobého finančního majetku nedošlo v průběhu roku 2006 k žádné změně. 5.2.2 Krátkodobý finanční majetek UTB v průběhu roku 2006 založila 8 nových bankovních účtů, z toho 2 u České spořitelny, a.s. pro dotační financování investičních akcí a provozní financování akcí, vedených v Informačním systému programového financování (ISPROFIN), a dále šest bankovních účtů u Komerční banky, a.s. pro finanční prostředky projektu v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů (4 BÚ) a projektu Trvalá prosperita (2 BÚ). Hodnota všech volných peněžních prostředků na bankovních účtech činila k 1. 1. 2006 celkem 82 841 tis. Kč, k 31. 12. 2006 pak hodnotu 114 533 tis. Kč. 5.3 Zásoby Od 1. 1. 2006 je sklad zboží v prodejně skript veden v informačním systému Anete Kredit v.7. I v roce 2006 zůstává nejvýznamnější položkou zásob hodnota zásob v prodejně skript, a to ve výši 2 914 tis. Kč (proti roku 2005 nárůst o 31,38 %). Dále došlo k přesunu evidence reklamních předmětů do informačního systému SAP, hodnota zásob reklamních předmětů byla 633 tis. Kč, což je proti roku 2005 nárůst o 46,53 %. Největší položku zásob materiálu na skladě opět tvoří položka chemikálie a laboratorní sklo, které slouží k technickému a praktickému výzkumu a výuce na Fakultě technologické a položka potraviny KMZ, viz tabulka 5c. 5.4 Pohledávky Na UTB je uložena bankovní záruka z roku 2001, kterou poskytla Československá obchodní banka, a. s. na žádost stavební společnosti IMOS Brno, a. s. a která se vztahuje k zárukám z vad stavebního díla Rekonstrukce Štefánikova 2431. Bankovní záruka, která byla realizována na základě smlouvy mezi investorem (UTB) a stavební společností, figuruje mezi potenciálními pohledávkami UTB. Bankovní záruka na vady stavebního díla byla platná do června 2006 a má hodnotu 1 417 tis. Kč. V roce 2004 byla stejným bankovním domem poskytnuta na žádost stavební společnosti IMOS Brno, a. s., záruka, která se vztahuje k zárukám z vad stavebního díla UTB přestavba 13. ZŠ ve Zlíně na VŠ areál v hodnotě 2 000 tis. Kč. Platnost této záruky je do 19. 8. 2009. V závěru roku 2005 byla na UTB uložena bankovní záruka, kterou poskytla GE Money Bank, a.s., na žádost společnosti 17
VW WACHAL, a.s., která se vztahuje na komplexní zhotovení stavby UTB Generální rekonstrukce objektu U12 IV. etapa. Tato bankovní záruka je platná do 1. 12. 2009 a má hodnotu 6 219 tis. Kč. Celková hodnota pohledávek, které jsou po lhůtě splatnosti, je ve výši 2 026 tis. Kč, což je oproti roku 2005 pokles o 8,82 %. Pohledávky po splatnosti se snížily od roku 2005 o 196 tis. Kč. Žádná pohledávka není promlčená. Pohledávky jsou monitorovány pravidelně v ekonomickém odboru a dlužníci jsou písemně upomínáni. V soudním vymáhání figurují veškeré pohledávky po lhůtě splatnosti, kde odběratelé nereagují na upomínání. Pohledávky z obchodního styku celkem vzrostly v průběhu roku o 116,63 %. Extrémní nárůst byl opět způsoben pohledávkou za správcem daně z titulu DPH (z 85,66 %), která byla vyrovnána dne 23. 3. 2007. Ostatní položky pohledávek z obchodního styku zaznamenaly proti roku 2005 pokles. 5.5 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) UTB neeviduje na svých účtech žádnou dlouhodobou přijatou zálohu. V krátkodobých závazcích zaznamenala UTB k 31. 12. 2006 pokles oproti počátku roku 2006 (o 17,75 %), který je způsoben především výrazným poklesem závazků z titulu dodavatelských vztahů, a to o 42,3 %. Pokles závazků z titulu přijatých záloh je oproti počátku roku 2006 ovšem o 95,06 %. Závazky vůči dodavatelům se na celkovém snížení podílí z 65,96 % a poklesly o 27,6 %. V závazcích UTB nezůstávají žádné nesplacené investiční pozastávky, vše je uhrazeno. Celkové závazky k 31. 12. 2006 vůči dodavatelům investic činí 212 tis. Kč, což znamená pokles proti roku 2005 o 85,92 %. Tyto závazky byly uhrazeny v průběhu ledna 2007. 5.6 Bankovní výpomoci a půjčky UTB nehospodařila v roce 2006 s žádnými úvěry, ani nežádala banku o poskytnutí krátkodobé finanční výpomoci. 5.7 Analýza závazků a pohledávek Běžná likvidita závazků ukazuje, kolikrát pokrývají oběžná aktiva krátkodobé závazky. Na UTB byla na počátku roku běžná likvidita v hodnotě 1,58 a na konci roku 2006 k 31. 12. 2006 má hodnotu 2,77. Běžná likvidita na UTB se tedy v průběhu roku 2006 zlepšila. UTB se tak podařilo zvrátit nepříznivý vývoj, který nastal v roce 2002 a který se v roce 2004 již upravil. K pozitivnímu vývoji došlo především inkasem pohledávek, odloženou splatností závazků a především čistým zvýšením peněžních prostředků o 31 793 tis. Kč, což je proti roku 2005 zvýšení o 155,04 %. Tím UTB splnila cíl udržet běžnou likviditu na výši alespoň roku předchozího. V tomto trendu by chtěla setrvat i nadále. 5.8 Inventarizace V souladu s 29 a 30 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, proběhla na všech součástech UTB fyzická inventura majetku, zásob a dokladová inventarizace za rok 2006. Fyzickou inventarizací majetku 18
na UTB byla splněna základní funkce inventarizace podle zákona o účetnictví, a to zejména: ověření věrohodnosti účetnictví, ověření pravdivosti majetkových soupisů, ocenění nově nalezeného majetku a zásob, vyřazení nenalezeného majetku z evidence. Fyzická inventura zásob materiálu na všech skladech UTB ve Zlíně proběhla bez zjištění inventarizačních rozdílů. Při fyzické inventuře zboží bylo zjištěno manko ve výši 1 152,50 Kč. Bylo proúčtováno do nákladů jako jiný ostatní náklad. V roce 2006 byla opětovně provedena fyzická inventarizace majetku pomocí čárových kódů a mobilních čtecích zařízení (PDT) ve FAIN, který je přímo napojen na modul AM/IM v SAP. To s sebou přineslo i změnu organizace samotných inventur, což bylo prověřeno prakticky již při inventarizaci majetku v roce 2005. Prováděním inventarizace majetku pomocí PDT bylo zajištěno jednoznačné a průkazné provedení inventur, důsledkem čehož je zvýšené množství majetku, který nebyl nalezen. Oproti roku 2005 má ale tento jev klesající charakter. Celková pořizovací cena předmětů, které nebyly v rámci fyzické inventury nalezeny, byla 360 951,- Kč. Ve všech případech se jednalo o plně odepsané předměty. Všechny nenalezené předměty byly vyřazeny z evidence ke dni 31. 12. 2006. V lednu 2007 byla provedena reaktivace majetku v hodnotě 174 723,- Kč, který byl následně dohledán. Fyzická inventura pokladní hotovosti a cenin na všech pokladnách UTB ve Zlíně proběhla bez zjištění inventarizačních rozdílů. 19
6 Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem je vyjádřena v tabulkách 6, 6b, 6c. Tato kapitola obsahuje ve struktuře stanovené Ministerstvem financí vypořádání příspěvku a dotace ze státního rozpočtu (vyhláška č. 551/2004 Sb. a zákon č. 111/1998 Sb.), a to ve skladbě podle zdrojů. S ohledem na vícezdrojové financování UTB je kapitola členěna na podkapitoly podle zdrojů s uvedením důvodu nevyčerpání dotace. 6.1 Příspěvek/ Dotace z kapitoly 333 - MŠMT mimo programové financování Vyúčtování příspěvku a dotace z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování (tab. 6) je dokumentováno jejími dvěma částmi: v první z nich jsou uvedeny zvlášť údaje o příspěvku a zvlášť údaje o dotaci, ve druhé části je uveden součet obou předchozích. Tabulka se člení na tyto oddíly: neinvestiční příspěvky a dotace na uskutečňování akreditovaných studijních programů atd. (viz podrobně 18 odst. 3 zákona), celkem neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, neinvestiční příspěvky a dotace z kapitoly MŠMT celkem, kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování, kapitálové dotace na výzkum a vývoj, kapitálový příspěvek a dotace z kapitoly 333 - MŠMT celkem, dotace z ostatních odborů MŠMT. 6.1.1 Příspěvek a dotace z kapitoly 333 mimo programové financování a) Neinvestiční příspěvky z kapitoly MŠMT Z příspěvku poskytnutého k 31. 12. 2006 ve výši 456 205 000 Kč, bylo 427 207 000 Kč poskytnuto v rámci ukazatele A a B, 8 281 000 Kč ukazatele C, 47 000 Kč ukazatele D zahraniční studenti krátkodobé pobyty, 2 986 000 Kč na sociální stipendia a 17 684 000 Kč na ubytovací stipendia. Z poskytnutého neinvestičního příspěvku mimo programové financování bylo k 31. 12. 2006 použito 417 464 429 Kč, přičemž 388 605 005 Kč ukazatele A a B, 8 280 999 Kč ukazatele C, 21 000 Kč ukazatele D zahraniční studenti krátkodobé pobyty, 2 914 380 Kč na sociální stipendia a 17 643 045 Kč na ubytovací stipendia. Do Fondu účelově určených prostředků bylo z poskytnutého příspěvku převedeno 112 576 Kč, a to 1 Kč ukazatele C, 71 620 Kč ze sociálních stipendií a 40 955 Kč z ubytovacích stipendií. Do Sociálního fondu bylo z poskytnutého příspěvku ukazatele A a B - převedeno 1 230 000 Kč. 20
Do Fondu provozních prostředků bylo z poskytnutého příspěvku ukazatele A a B převedeno 37 371 995 Kč a z ukazatele D zahraniční studenti krátkodobé pobyty 26 000 Kč. b) Kapitálové příspěvky mimo programové financování Z poskytnutého kapitálového příspěvku ukazatele A a B ve výši 42 806 000 Kč, bylo 42 730 542 Kč účelně použito a 75 458 Kč bylo převedeno do Fondu rozvoje investičního majetku. c) Příspěvek z kapitoly MŠMT celkem Z kapitoly 333 MŠMT byl UTB k 31. 12. 2006 poskytnut příspěvek v celkové výši 499 011 000 Kč, z čehož bylo 460 194 971 Kč účelně použito, 75 458 Kč bylo převedeno do Fondu rozvoje investičního majetku, 112 576 Kč bylo převedeno do Fondu účelově určených prostředků, 1 230 000 Kč bylo převedeno do Fondu sociálního a 37 397 995 Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků. Do státního rozpočtu za rok 2006 nebyla vrácena žádná část poskytnutého příspěvku. d) Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT mimo VaV Z kapitoly 333 MŠMT byla UTB mimo programové financování poskytnuta k 31. 12. 2006 neinvestiční dotace mimo výzkum a vývoj v celkové částce 36 996 000 Kč, přičemž v rámci ukazatele D studenti, kteří nejsou občany ČR 39 000 Kč, ukazatele D program AKTION 88 000 Kč, ukazatele D program CEEPUS 784 000 Kč, ukazatele D program Socrates/Erasmus 4 704 000 Kč, ukazatel F Fond vzdělávací politiky 470 000 Kč, ukazatel G Fond rozvoje vysokých škol 1 112 000 Kč, ukazatel I rozvojové programy 24 793 000 Kč a dotace na ubytování a stravování studentů 5 006 000 Kč. Z poskytnuté neinvestiční dotace bylo použito 36 916 130 Kč na úhradu nákladů roku 2006, a to z ukazatele D 5 556 970 Kč (zahraniční studenti zahraniční rozvojová pomoc 35 506 Kč, AKTION 74 000 Kč, CEEPUS 784 000 Kč, Socrates/Erasmus 4 663 464 Kč), z ukazatele F 470 000 Kč, ukazatele G 1 112 000 Kč, ukazatele I 24 783 815 Kč a z dotace na ubytování a stravování studentů bylo za rok 2006 použito 4 993 345 Kč. Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 44 030 Kč, a to v rámci ukazatele D - zahraniční studenti zahraniční rozvojová pomoc 3 494 Kč a ukazatele D Socrates/Erasmus 40 536 Kč. Do státního rozpočtu ČR byla vrácena pouze část poskytnuté dotace, a to ve výši 35 840 Kč. Vráceny byly prostředky určené na úhradu nákladů z programu AKTION ve výši 14 000 Kč, jelikož dotace připsaná na bankovní účet byla o výše uvedenou částku větší než bylo potvrzeno s Domem zahraničních služeb. Dále byla vrácena dotace z rozvojového projektu č. p. 352 ukazatele I ve výši 9 185 Kč, jelikož nebyla k 31. 12. 2006 použita. Do státního rozpočtu byla vrácena i dotace ve výši 12 655 Kč na úhradu nákladů na ubytování a stravování zahraničních studentů přijatých ke krátkodobým pobytům, která nebyla použita. e) Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT na výzkum a vývoj K 13. 12. 2006 byla UTB ve Zlíně poskytnuta neinvestiční dotace na výzkum a vývoj v celkový výši 55 019 000 Kč, přičemž 37 078 000 Kč bylo v rámci institucionální podpory na výzkumné záměry, 12 955 000 Kč na specifický výzkum, 4 656 000 Kč jako účelové prostředky Národního programu výzkumu, 330 000 Kč jako účelové prostředky programů v působnosti poskytovatele. 21