I VE TARIZAČ Í ZPRÁVA ZA ROK 2011 Obec: IČ: datum zpracování: Jestřebí 00302732 20.1.2012 1. vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí Inventarizační činnosti: 1. 1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a směrnicí k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí, Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu, koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen. 1. 2. Proškolení členů inventurních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 14.12.2011. Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti. 1. 3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnosti zaměstnanců ebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiva podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních invent. položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura prováděna nebyla. Inventarizační rozdíly byly vypořádány do data inventarizační zprávy. Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiva pasiv, než které jsou v rekapitulaci uvedeny. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Byly zjištěny tyto inventarizační rozdíly: nezjištěny
2. Výsledek inventarizace: Účet 018 - Drobný dlouhodob.nehmotný stav k 31.12.2011: 99.402,90 majetek Účet 019 - Ostatní dlouhod.nehm.majetek stav k 31.12.2011: 205.000,- Účet 021 - Stavby stav k 31.12.2011: 26.378.155,20 Účet 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí stav k 31.12.2011: 187.840,- Účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek stav k 31.12.2011: 1.331.985,92 Účet 031- Pozemky stav k 31.12.2011: 15.006.522,20 Účet 042- Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek stav k 31.12.2011: 96.200,- Účet 069 - Ostatní dlouhodob.finanční stav k 31.12.2011: 1.084.000,- majetek Účet 078- Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku stav k 31.12.2011: 99.402,90 Účet 079- Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku stav k 31.12.2011: 194.750,- Účet 081- Oprávky ke stavbám stav k 31.12.201l: 10.282.201,- Účet 082- Oprávky k samostatným stav k 31.12.2011: 142.765,- movitým věcem a souborům movitých věcí Účet 088- Oprávky k drobnému dlouhodobému stav k 31.12.2011: 1.331.985,92 hmotnému majetku Účet 112 - Materiál na skladě stav k 31.12.20114.871,- Účet 132 - Zboží na skladě stav k 31.12.2011 11.975,20 Účet 231 - Základní běžný účet stavk31.12.2011 2.813.990,18
Účet 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných stav k 31.12.2011 20.247,- celků Účet 261 - Pokladna stav k 31.12.2011 0-, Účet 263 - Ceniny stav k 31.12.2011 583,- Účet 311- Odběratelé stav k 31.12.2011 : 9.946,- Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy stav k 31.12.2011 96.730.54,- Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti stav k 31.12.2011 100,- Účet 321 - Dodavatelé stavk31.12.2011 52.277,02 Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy stav k 31.12.2011 9.077,- Účet 331 - Zaměstnanci stavk31.12.2011: 103.460,-,- Účet 336 - Zúčt. s institucemi soc. zabezpečení a zdravotního pojištění stav k 31.12.2011 54.886,- Účet 342 - Jiné přímé daně stav k 3l.12.2011 14.405,- Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky stavk31.12.2011 4.367,- Účet 374 - Přijaté zálohy na dotace stav k 31.12.2011 10,- Účet 388 - Dohadné účty aktivní stavk3l.12.2011 1 16.000,- Účet 389 - Dohadné účty pasivní stav k 31.12.2011 96.730,54 Účet 401- Jmění účetní jednotky stavk31.12.2011 44.051.114,12
Účet 403- Dotace na pořízení dlouhodobého stav k 31.12.2011: 799.408,- majetku Účet 406- Occeňovací rozdíly při změně metody stav k 31.12.2011: 11.880.962,28 Účet 419- Ostatní fondy stav k 31.12.2011: 20.247,- Účet 901- Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek stav k 31.12.2011: 14.390,- Účet 902- Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek stav k 31.12.2011: 316.025,05 Účet 903 - Ostatni majetek stavk31.12.2011 76.l50.917,- Účet 933 - Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv zůstatek k 31.12.2011: 1.000,- Účet 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva zůstatek k 31.12.2011: 91.199,50 Účet 986 - Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva zůstatek k 31.l2.2011: 1.000,- 3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků. Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené v elektronické podobě a zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. Pohledávky j sou vedeny v účetnictví na účtu 311 a 315. a) Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši 9.946,- Kč. nájemné byty: pronájem pozemku: vyst. faktury za splašk.vody: vyúčtování vody: 6.221,- Kč 24,- Kč 3.527,- Kč 174,- Kč b) Na účtu 315 je vykazována pohledávka ve výši 100- Kč, jedná se o poplatek za psa.
Závazky jsou vedeny na účtu 3:21. c) a účtu 321 je vykazován stav závazku obce ve výš: 5:2.:277.0:2 Kč. Jedná se o došlé faktury. vystavené v roce 20 I I se splatností v roce 2012. 4. Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: Při inventarizaci nebyly zjištcny inventarizační rozdíly. 5. Prohlášení hlavní inventarizační komise: Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl :.rjištčn obsah jiných účtů aktiva pasiv. než které jsou v rekapitulaci uvedeny. Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona Č. 563/1991 Sb.. o účetnictví a směrnicí pro provedení invcntarizacc. Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení invcntarizacc. Za HIK: předseda: Ing. Jana Lukáčová člen: Eva Janičková člen: Bc. Jan Solnik,. L"; ", 1 c,',.; " edílnou součástí této inventarizační :.r.qrávv jsou pi'í1oh\: - seznam inventurních soupisů seznam inventurních identifikátoru plán inventur včetně podpisových vzoru inventarizačních komisí protokol o proškolení členů inventarizační komise inventurní soupisy. kopie výpisů BÚ. evidence pohled. a závazků. kopie fa rekapitulace majetku SU 022 a 0:28 podle útvaru zařazovací a vyřazovací protokoly přehled dooprávkování majetku k 31. 1:2. 20 I I rozvaha k 31. 12. 20 I I