ČESKÉ VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V PRAZE Fakulta informačních technologií Výroční zpráva o hospodaření 2010
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Českého vysokého učení technického v Praze Fakulty informačních technologií za rok 2010 Obsah zprávy: Úvod I. Finanční zdroje fakulty v roce 2010 a jejich užití II. Roční účetní závěrka III.Vývoj a konečný stav fondů fakulty IV.Údaje o zaměstnancích a studentech Závěr Přílohy: Rozvaha Výkaz zisků a ztrát ÚVOD Fakulta informačních technologií (FIT) Českého vysokého učení technického v Praze (ČVUT) hospodařila v roce 2010 podle Pravidel hospodaření ČVUT při dodržení dalších vnitřních pokynů a směrnic. I. FINANČNÍ ZDROJE FAKULTY V ROCE 2010 A JEJICH UŽITÍ A/ Provozní příspěvek a dotace na neinvestiční výdaje: Oproti roku 2009, kdy byly finanční prostředky na činnost nově vzniklé fakulty přidělovány nestandardním způsobem, byly prostředky pro rok 2010 již fakultě poskytnuty podle Metodiky rozpisu prostředků přidělených normativně ČVUT a oddělení prostředků na mimonormativní financování pro rok 2010. Jelikož však FIT ještě neměla historii a některé ukazatele pro výpočet byly fakultě stanovovány individuálně, uvedená metodika se v případě FIT uplatnila jen částečně. Poskytnuté prostředky i s mírou jejich užití ukazuje tabulka č.i.1. Kromě prostředků získaných prostřednictvím ČVUT získala fakulta ještě další, tzv. vlastní zdroje. 2
V roce 2010 byly Výzkumné záměry zahájené 2005 dotovány ministerstvem školství pouze ze 2/3 a bylo nutné dohradit zbývající 1/3 z prostředků na koncepční rozvoj a vlastních zdrojů. FIT nedisponovala těmito prostředky v dostatečné míře, proto došlo k výměně prostředků ve výši cca 400 000,- Kč z příspěvku za prostředky vlastích zdrojů jiné fakulty ČVUT s jejich přebytkem. V závěru roku 2010 taktéž fakulta z obavy z nedostatku disponibilních finančních prostředků zejména na vyplacení mezd za prosinec (výplatní termín leden 2011) požádala o další půjčku, a to ve výši 5 mil. Kč. Půjčka byla poskytnuta, takže k 31.12.2010 se zvýšil dluh FIT vůči ČVUT z 1,5 mil.(z roku 2009) na 6,5 mil. Kč. Tyto půjčky jsou bezúročné a spláceny budou postupně. Tabulka č. I. 1. Přehled o poskytnutých neinvestičních příspěvcích a dotacích k 31.12.2010 I.Příspěvek V Kč Účel TA/KP Celkem Použito 1 PŘÍSPĚVEK NA VČ CELKEM 35 551 487,00 27 479 848,26 2 stipendia DSP 1.2 1 027 200,00 1 027 200,00 5 Mimořádné aktivity 3 200 000,00 3 200 000,00 6 sociální stipendia 6.2 87 480,00 87 480,00 7 ubytovací stipendia 7.2 2 044 530,00 2 044 530,00 PŘÍSPĚVEK CELKEM 41 910 697,00 33 839 058,26 15 NEI projekty FRVŠ 33/1 0 0 16 projekty rozvoj.programů 5.1 989 500,00 989 500,00 17 mimořádné aktivity 104/1 0 0 18 dotace K+M 107/1 0 0 DOTACE CELKEM 989 500,00 989 500,00 21 výzkumné záměry 34/1 3 399 000,00 3 255 474,18 23 inst.podpora na dlouhodob.koncepční rozvoj 110/1 1 321 000,00 1 321 000,00 Institucionální prostředky celkem 4 720 000,00 4 576 474,18 27 Zdravý a kvalitní život (2B) 14.1 0 0 22 specifický výzkum 1 385 792,00 1 385 792,00 Účelové prostředky v působnosti MŠMT 1 385 792,00 1 385 792,00 Účelové prostředky celkem 1 385 792,00 1 385 792,00 DOTACE NA VaV CELKEM 6 105 792,00 5 962 266,18 PŘÍSPĚVKY A DOTACE MŠMT CELKEM 49 005 989,00 40 790 824,44 40 GA ČR 13.1 710 000,00 687 355,71 DOTACE GJK CELKEM 710 000,00 687 355,71 Zahraniční projekty 2 590 587,06 2 590 587,06 ÚHRNEM ROZPIS ČVUT 52 306 576,06 44 068 767,21 3
Jak ukazuje tabulka, z celkové částky neinvestičních prostředků 52 306 576 Kč, přijaté prostřednictvím ČVUT, bylo na činnost FIT použito 44 068 767 Kč. Nepoužitých 8 091839 Kč bylo převedeno do Fondu provozních prostředků, ze kterého je možno prostředky využít pro neinvestiční i investiční potřeby fakulty v dalším roce/letech. Účelově určených 166 170 Kč (GA ČR, Výzkumný záměr) bylo dále převedeno do Fondu účelových prostředků a musí být využito k původnímu účelu. Kromě výše uvedených prostředků hospodařila fakulta ještě s dalšími, tzv. vlastními zdroji. Tabulka č. I. 2. Vlastní příjmy FIT a jejich použití v roce 2010 výnosy náklady v tis. Kč 1. Poplatky za nadstandardní délku studia 406 190 převod do Stipendijního fondu 2. Školné zahraniční studenti 598 564 3. Dary 200 218 4. Ostatní vlastní příjmy 1 945 1 945 5. Doplňková činnost 921 898 Investice Za velmi krátkou existenci Fakulty informačních technologií nemohly být ještě vytvořeny podstatnější investiční zdroje, takže z Fondu rozvoje investičního majetku (FRIM), určeného k pořizování investičního majetku a rekonstrukcím či nutným výjimečným opravám investičního majetku, nebylo v roce 2010 čerpáno. Pořízený investiční majetek (počítačové vybavení) byl financován z účelové dotace rozvojového projektu, a to ve výši 800 tisíc Kč. II. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Jak je zřejmé z tabulky č. II. 1., hospodaření fakulty z účetního hlediska skončilo s vyrovnaným výsledkem. Roční účetní výkazy Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát - jsou uvedeny v příloze zprávy. Účetní závěrka roku 2010 proběhla ve stanoveném termínu. Byly zúčtovány veškeré podklady týkající se účetního roku a ke dni 31.12.2010 byla provedena a doložena dokladová inventarizace účtů. Tabulka č. II. 1. Výsledek hospodaření Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Náklady 57 144 600,00 899 510,00 58 044 110,00 Výnosy 57 144 600,00 921 009,00 58 065 609,00 Hospodářský výsledek 0,00 21 499,00 21 499,00 Zisk ve výši 21 499,- Kč byl převeden do FRIMu a vzhledem k jeho nepatrné výši by z něj nebyla placena daň z příjmů ani v případě, že by ČVUT jako celek skončila se ziskem. 4
III. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ FAKULTY, DARY Tabulka č. III. 1. Vývoj a stav fondů FIT v roce 2010 Název fondu stav tvorba 2010 čerpání stav příděl ze k 1.1.2010 2010 k 31.12.2010 zisku 2010 Fond reprodukce investič. majetku (FRIM) 5 102 18 327 0 23 429 0 Stipendijní fond (SF) 0 406 300 189 685 216 615 0 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) 162 193 166 170 162 193 166 170 0 Fond sociální (Fsoc) 0 219 748 219 748 0 0 Fond provozních prostředků (FPP) 1 191 827 8 102 084 0 9 293 911 30 445 StipF - tvorba z poplatků za nadstandardní dobu studia, užití k výplatě stipendií FÚUP - fond účelově vázaný (nevyčerpané projekty a granty), užití vázáno na původní zdroj Fsoc - tvorba nákladů (1% z vyplacených mezd), užití dle interní normy (stravování, příspěvky k významným výročím zaměstnance, pomoc v nouzi, péče o býv. zam.) FPP - tvorba ze zisku a z nevyčerpaného příspěvku, užití volné Dary - účelové prostředky (zůstatek převeden do roku 2011) Tabulka č. III. 2. Přijaté dary v roce 2010 Dárce a účel daru částka dar- Barclays Capital, uspořádání konference 150 000 dar- Profinit, nákup knih a časopisů 50 000 Čerpání prostředků získaných z darů proběhlo v souladu s podmínkami darovacích smluv. v Kč IV. ÚDAJE O ZAMĚSTNANCÍCH A STUDENTECH Zaměstnanci Přehled o počtu pracovníků a průměrných hrubých měsíčních příjmech udává tabulka č. IV. 1. Údaje o příjmech zahrnují veškeré příjmy zaměstnanců v rámci jejich pracovní smlouvy, včetně mimořádných odměn. 5
Oproti roku 2009 došlo k absolutnímu nárůstu o 27 pracovníků, z pohledu přepočteného počtu pracovníků je to více o 10,5pracovníků. To naznačuje posun k relativnímu nárůstu snížených úvazků oproti plným, což je z hlediska administrativní i organizační obslužnosti pro fakultu nevýhodné a vyžaduje to i zvýšené finanční nároky na administrativu.. Tabulka č. IV. 1. Zaměstnanci a průměrné měsíční příjmy Kategorie Stav k 31.12.2010 prům.měs.příjem fyzický přepočtený včet.mimoř.odměn Akad. Prof. 6,000 2,784 Neuvedeno Doc. 14,000 8,468 40,393 OA 53,000 35,243 26,692 A 0,000 0,000 Ostatní TH 15,000 14,733 provoz (D) 0,000 0,000 22,318 Celkem 88,000 61,228 Statistické vyhodnocení průměrných měsíčních příjmů Zaměstnanci celkem Počet hodnot: 92 Průměr: 32774,78 Medián: 27812 Rozptyl: 301204043,97 Směrodatná odchylka: 17355,23 Docenti Počet hodnot: 14 Průměr: 42940,36 Medián: 41648,5 Rozptyl: 146685787,94 Směrodatná odchylka: 12111,39 Odborní asistenti Počet hodnot: 53 Průměr: 30942,23 Medián: 26056 Rozptyl: 277160766,25 Směrodatná odchylka: 16648,15 6
Ostatní (bez profesorů) Počet hodnot: 19 Průměr: 23675,58 Medián: 22145 Rozptyl: 59030211,82 Směrodatná odchylka: 7683,11 Údaje o fyzickém počtu zaměstnanců se liší od údaje v Tabulce č. IV. 1. proto, že statistické vyhodnocení bylo počítáno ze skutečných příjmů jednotlivců v rámci jednotlivých kategorií zaměstnanců a někteří zaměstnanci jsou zaměstnáni ve dvou kategoriích současně (např. částí úvazku jako akademický pracovník a současně částí úvazku jako administrativní nebo technický pracovník). Studenti Počty studentů k 31.10.2010 ukazuje tabulka č. IV. 2. Ve srovnání s rokem 2009 došlo k nárůstu celkového počtu bakalářských studentů v prezenční formě (v českém jazyce) o 411 a nově začali na fakultě studovat magisterští studenti v navazujícím studiu, studenti doktorského studia a studenti v kombinované formě studia ve všech stupních. Tabulka č. IV. 2. Počty studentů k 31.10.2010 B N D Celkem K P celkem P Z celkem K P celkem K P Z celkem 116 876 992 249 1 250 10 33 43 126 1 158 1 1 285 B bakaláři, N navazující magistři, D doktorandi K kombinovaná forma, P prezenční a Z zahraniční = samoplátci + výměnné pobyty Kromě poskytnutých prostředků účelově určených na výplatu doktorských stipendií bylo na stipendiích vyplaceno ze stipendijního fondu celkem 189 685 Kč. ZÁVĚR Navzdory tomu, že na nově vzniklé fakultě nebyly ještě vytvořeny mechanismy a systémy zaručující průběžný přehled o hospodaření, a zejména personální nestabilitě na funkci tajemníka fakulty, výsledek hospodaření se jeví jako uspokojivý. V závěru roku sice vznikly nejistoty ohledně cash flow a fakulta si vzala další (bezúročnou) půjčku a některé platby odložila do roku 2011, ale na druhé straně byl posílen Fond provozních prostředků a vznikla tak rezerva do finančně nejistého roku 2011. Všechny účelové prostředky byly vyčerpány. Finanční krytí FRIM a dalších fondů bylo zajištěno ve 100 %-ní výši. Návrhy na opatření 1. Nadále důrazně dodržovat rozpočtová pravidla a finanční limity dle jednotlivých kategorií financování. Dále zlepšovat informace a kontrolní funkce ekonomického systému. 7
2. Vzhledem ke stále klesající hodnotě normativní částky na financování vzdělávací činnosti (tzv. normativ na studenta) je potřeba věnovat pozornost získávání peněz z dalších zdrojů, jako jsou věda a výzkum, výuka samoplátců, doplňková (podnikatelská) činnost a obecně další vlastní příjmy, např. dary, sponzorství. 3. Trvale dodržovat 100 %-ní finanční krytí FRIM i dalších fondů fakulty. Přílohy: Rozvaha 2010 Výkaz zisků a ztrát 2010 V Praze, dne Mgr. Hana Kolářová tajemnice fakulty Prof.Ing.Pavel Tvrdík, CSc děkan fakulty 8