Jiří Janák Daniel Tekverk Podnikatelský plán Firma Fóliovníky J+D zabývající se výrobou fóliovníků. Úvod Na trhu je celkem velké množství výrobců, kteří se zabývají výrobou fóliovníků. V České Republice není zrovna mnoho nížin, proto si lidé musejí pořídit fóliovník nebo skleník chtějí-li si vypěstovat rostliny, které vyžadují teplo. Většina lidí preferuje fóliovníky, protože cena je nižší než u skleníků. Fólie vyžadují občasnou výměnu z důvodu poškození nebo únavy materiálu. Vlivem této skutečnosti vyplývá neustálá poptávka po materiálu. Cíl podnikání a situace na trhu Našim cílem je vyrábět co možno nejlevněji a dodávat na trh výrobky s co možná nejvyšší kvalitou, a při tom si udržovat nižší cenu než konkurence. Naše fóliovníky mají mít velký výběr z rozměrů, tak aby si každý zákazník mohl vybrat přesně dle svých potřeb. Fóliovníky se obvykle vyrábějí jako kovová či dřevěná konstrukce, potažená tenkou průsvitnou fólií. Jako materiál fólie vychází nejlépe polyetylénové (PE) fólie. Analýza trhu Na českém trhu není mnoho výrobců. Většinu trhu tvoří sortiment dvou společností, Fólie Hradec Králové a HCV group Brno. V následující tabulce je srovnání cen některých fóliovníků. Aby naše výrobky byly žádané, musí být ceny pod cenami konkurence. Výrobek Fólie HK s.r.o. HCV group, a.s. naše nabídka Fóliovník 3x3m 6 675 Kč 6 140 Kč 5 350 Kč Fóliovník 3x4m 7 770 Kč 7 090 Kč 6 120 Kč Fóliovník 3x5m 8 945 Kč 7 970 Kč 7 030 Kč Fóliovník 4x6m - 11 410 Kč 9 999 Kč Fóliovník 4x10m - 17 070 Kč 12 600 Kč Výhody firmy - nové nápady zaměstnanců, inovace starých typů - možnost držet cenu níže než konkurence - kvalita výrobků, 100% záruční a pozáruční servis, dostupné náhradní díly Nevýhody firmy - běžné potíže začínající firmy nezavedená značka, v počátku bude nutno investovat více do reklamy - prodej výrobků ovlivněn ročním obdobím Vlastní produkty Hlavním sortimentem jsou fóliovníky. Kromě nich je možná i zakázková výroba a prodej náhradních dílů. Tyto položky budou posuzovány individuálně. Standardní sortiment :
Typ Materiál - fólie Materiál - tyče Čas (hod) Práce Přímé náklady Prodejní cena Zisk Fóliovník 3x3 455 Kč 1 360 Kč 3 450 Kč 2 265 Kč 5 350 Kč 3 085 Kč Fóliovník 3x4 548 Kč 1 520 Kč 3 450 Kč 2 518 Kč 6 120 Kč 3 602 Kč Fóliovník 3x5 642 Kč 1 680 Kč 4 600 Kč 2 922 Kč 7 030 Kč 4 108 Kč Fóliovník 3x6 735 Kč 1 840 Kč 4 600 Kč 3 175 Kč 8 590 Kč 5 415 Kč Fóliovník 4x4 653 Kč 1 680 Kč 3 450 Kč 2 783 Kč 6 830 Kč 4 047 Kč Fóliovník 4x5 758 Kč 1 840 Kč 3 450 Kč 3 048 Kč 8 310 Kč 5 262 Kč Fóliovník 4x6 863 Kč 2 000 Kč 4 600 Kč 3 463 Kč 9 999 Kč 6 536 Kč Fóliovník 4x8 1 073 Kč 2 320 Kč 4 600 Kč 3 993 Kč 10 980 Kč 6 987 Kč Fóliovník 4x10 1 283 Kč 2 640 Kč 5 750 Kč 4 673 Kč 12 600 Kč 7 927 Kč Fóliovník 4x12 1 493 Kč 2 960 Kč 5 750 Kč 5 203 Kč 14 660 Kč 9 457 Kč Management Právní forma Právní forma společnosti bude společnost s ručením omezeným. Společníci budou dva, oba se stejným základním vkladem. Společníky budou : - Jiří Janák - Daniel Tekverk Daň z příjmu Daň z příjmů právnických osob pro rok 2008 je 21% ze sníženého základu daně. Zde bude zjednodušeně používáno přímo 21% a to i pro další roky. Základní jmění Každý ze společníků vloží kapitál 200.000 Kč. Celkem tedy základní jmění bude 400.000 Kč. Provoz firmy Pro provoz firmy bude potřeba prostor o výměře 120m2. Prostor je výhodnější rovnou zakoupit, očekávaná cena je 800.000Kč. Měsíční náklady na energie (elektřina, plyn) a vodu budou činit 4.000Kč. Náklady za telefon a připojení k internetu budou činit 2.000Kč. Do fondu oprav půjde měsíčně 5.000Kč. Vedení běžného účtu a další bankovní poplatky budou stát 500Kč měsíčně. Pro výrobnu bude potřeba pracovní stůl (9.000Kč), stojanová vrtačka (20.000Kč), ohýbačka (15.000Kč) a svářečka na fólie (16.000Kč). Dále bude potřeba různé drobné nářadí v celkové ceně 20.000Kč. Pro kancelář bude potřeba stůl (4.000Kč), dvě židle (3.000Kč), počítač se softwarovým vybavením (20.000Kč) a rychlovarná konvice (1.000Kč). V pokladně bude na provoz firmy zůstávat částka přibližně 17.000Kč. Ve firmě budou pracovat pouze oba společníci. Každý bude dostávat hrubou mzdu 25.000Kč. Žádná další osoba nebude zaměstnána. Pracovní doba ve firmě bude od 8:00 do 15:30 s pauzou na oběd 30 minut. Pracovní týden je od pondělí do pátku. Oba zaměstnanci se budou rovným dílem dělit o činnost ve výrobě a o administrativní činnost ve firmě. Rozvaha
Aktiva Pasiva prostor firmy 800 000 Kč vklad p.janák 200 000 Kč pracovní stůl 9 000 Kč vklad p.tekverk 200 000 Kč vrtačka 20 000 Kč dlouhodobý úvěr 600 000 Kč ohýbačka 15 000 Kč svářečka 16 000 Kč drobné nářadí 20 000 Kč kancelářský stůl 4 000 Kč židle 1 500 Kč židle 1 500 Kč konvice 1 000 Kč počítač 20 000 Kč materiál 75 000 Kč hotovost 17 000 Kč aktiva celkem 1 000 000 Kč pasiva celkem 1 000 000 Kč Výroba Výroba se sestává z konstrukce rámu a svaření fólie. Rám bude vyroben z železných profilů a spojen šrouby. Dodavatelem materiálu (profilů i spojovacího materiálu) bude firma Ferona a.s. Fólii dodá firma GARTEX Brno s.r.o. Materiál a zásoby Potřebné skladové zásoby pro výrobu cca 25 kusů : položka cena/bm balení počet kusů cena fólie PE, polotubka š.120, 28 Kč 100m 5 14 000 Kč čtyřhranná trubka - jäckel 20mm 40 Kč 5m 200 40 000 Kč spojovací materiál 21 000 Kč cena celkem 75 000 Kč Odhad poptávky Vzhledem k sortimentu zboží bude prodej výrobků kolísat v průběhu roku. Například brzy na jaře se dá očekávat výrazný nárůst poptávky. Odhad za celý rok je cca 80x malý a levný fóliovník 3x4m, 80x fóliovník 4x6m v akci a 20x velký fóliovník 4x12m. Celkem poptávka činí 1.582.720Kč. Roční rozpočet V přehledové tabulce je uveden základ pro roční rozpočet. Není zde ještě zahrnuto financování firmy (tzn. výdaje související s půjčkou). Náklady Výnosy služby 72 000 Kč prodej výrobků 1 582 720 Kč mzdy 600 000 Kč materiál 582 540 Kč fond oprav 60 000 Kč bankovní poplatky 4 800 Kč náklady celkem 1 319 340 Kč výnosy celkem 1 582 720 Kč zisk před zdaněním 263 380 Kč daň 21% 55 310 Kč zisk po zdanění 208 070 Kč
Financování Financování je možné dvěma způsoby. Prvním je úvěr pro právnické osoby. Jeho vyřízení je rychlé (běžně 5 dnů), úroková sazba se pohybuje okolo 7,5%. Druhým způsobem je hypotéka pro právnické osoby, za kterou by se koupil prostor pro provoz firmy. Hypotéky mají nižší úroky (5-7%), avšak jejich vyřízení je administrativně mnohem náročnější. Většina bank nezveřejňuje procenta úroku a jednotlivé případy posuzuje individuálně. Proto byl pro výsledovku použit první způsob financování. Leasing možný není. Je zpravidla poskytován pouze na stroje a zařízení, poskytování pro účel nemovitosti je velmi ojedinělý. Úvěr České spořitelny - úvěr bude na 6 let s roční splátkou, tzn. úrok 7,6% - po celou dobu bude fixní úroková sazba - úvěr bude splácen konstantní splátkou - lineární odpisová sazba bude 10% V následující tabulce jsou úrokové sazby v závislosti na délce úvěru : doba 2 roly 3 roky 4 roky 5 let 6 let 7 let 8 let 9 let 10 let úroková sazba 7,25% 7,30% 7,40% 7,50% 7,60% 7,65% 7,70% 7,80% 7,85% Výsledovka, splácení úvěru a cash flow je na poslední stránce. Znázornění zisku, splácení úvěru, toku hotovosti a celkových financí firmy : 800 000,00 Kč 600 000,00 Kč 400 000,00 Kč 200 000,00 Kč 0,00 Kč 0 1 2 3 4 5 6 7-200 000,00 Kč -400 000,00 Kč zisk po zdanění úvěr Cash flow peněžní prostředky Hypotéka Raiffeisen banky Banka poskytuje hypotéční úvěry i právnickým osobám. Sazba je vyšší než u hypotéčních úvěrů pro obyčejné lidi, zároveň je však menší než úvěr na obecný projekt firmy. Předpokládaná hodnota je 7,1% p.a. Jednotlivé žádosti jsou posuzovány zvlášť. Protože nelze přesně předem určit úrokové procento, nebude zde uvedena výsledovka pro tento způsob financování.
Finanční analýza Finanční analýza byla provedena pomocí Vnitřního výnosového procenta (IRR) a pomocí Čisté současné hodnoty (NPV) : rok 0 1 2 3 4 5 6 7 CF -383 000 Kč 91 696 Kč 90 377 Kč 88 958 Kč 87 432 Kč 85 789 Kč 84 022 Kč 210 338 Kč diskontní sazba 2,75% NPV 265 263 Kč IRR 17% Z tabulky je vidět, že dochází k celkem velkému zhodnocení vkladu. Riziko investice v prvních letech není až tak velké, pokud se nesníží předpokládaná poptávka přibližně o 4,4% (to je přibližně 70000Kč). To by znamenalo ztráty (CF by bylo záporné). Snížit riziko krachu v počátku lze např. tím, že nakoupíme levnější stroje či si pronajmeme menší prostor a až po době, kdy si uděláme jméno na trhu, můžeme investovat do rozvoje. Závěr Provoz naší firmy je celku možný. Z počátku je nutno počítat s nižší poptávkou a v průběhu času doufat, že se zvedne přinejmenším na předpokládanou hodnotu.v prvních měsících by šly náklady snížit tím, že bychom nakoupili levnější stroje nebo na určitou dobu si pronajali prostor. Nejprve je nutnost nalákat zákazníky. To je možné reklamou, slevami nebo nákupními akcemi. Pokud by vše probíhalo dle našich výpočtů, dalo by se v této firmě zbohatnout. Ale musíme počítat s tím, že jsme vytvořili pouze zjednodušenou studii, která nepostihuje úplně všechny možnosti na trhu (např. reakce konkurence), a proto by začátky byly možná těžší. Přesto se domníváme, že by bylo možno podle této práce začít podnikat.
Výsledovka rok 0 1 2 3 4 5 6 výnos z prodeje výrobků 0,00 Kč 1 582 720,00 Kč 1 582 720,00 Kč 1 582 720,00 Kč 1 582 720,00 Kč 1 582 720,00 Kč 1 582 720,00 Kč materiál 0,00 Kč 582 540 Kč 582 540 Kč 582 540 Kč 582 540 Kč 582 540 Kč 582 540 Kč mzdy 0,00 Kč 600 000,00 Kč 600 000,00 Kč 600 000,00 Kč 600 000,00 Kč 600 000,00 Kč 600 000,00 Kč ostatní náklady 0,00 Kč 136 800,00 Kč 136 800,00 Kč 136 800,00 Kč 136 800,00 Kč 136 800,00 Kč 136 800,00 Kč odpisy 0,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč úrok 0,00 Kč 45 600,00 Kč 39 321,00 Kč 32 564,80 Kč 25 295,13 Kč 17 472,97 Kč 9 056,32 Kč zisk před zdaněním 0,00 Kč 206 980,00 Kč 213 259,00 Kč 220 015,20 Kč 227 284,87 Kč 235 107,03 Kč 243 523,68 Kč daň 21% 0,00 Kč 43 465,80 Kč 44 784,39 Kč 46 203,19 Kč 47 729,82 Kč 49 372,48 Kč 51 139,97 Kč zisk po zdanění 0,00 Kč 163 514,20 Kč 168 474,61 Kč 173 812,00 Kč 179 555,04 Kč 185 734,56 Kč 192 383,71 Kč Splácení úvěru rok 0 1 2 3 4 5 6 úvěr 600 000,00 Kč 517 381,63 Kč 428 484,26 Kč 332 830,70 Kč 229 907,46 Kč 119 162,06 Kč 0,00 Kč úrok 0,00 Kč 45 600,00 Kč 39 321,00 Kč 32 564,80 Kč 25 295,13 Kč 17 472,97 Kč 9 056,32 Kč úmor 0,00 Kč 82 618,37 Kč 88 897,37 Kč 95 653,57 Kč 102 923,24 Kč 110 745,40 Kč 119 162,05 Kč splátka 0,00 Kč 128 218,37 Kč 128 218,37 Kč 128 218,37 Kč 128 218,37 Kč 128 218,37 Kč 128 218,37 Kč Výkaz o toku hotovosti rok 0 1 2 3 4 5 6 zisk z běžné činnosti po zdanění 0,00 Kč 163 514,20 Kč 168 474,61 Kč 173 812,00 Kč 179 555,04 Kč 185 734,56 Kč 192 383,71 Kč odpisy 0,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč 10 800,00 Kč úmor 0,00 Kč 82 618,37 Kč 88 897,37 Kč 95 653,57 Kč 102 923,24 Kč 110 745,40 Kč 119 162,05 Kč zásoby 75 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč CF z běžné činnosti -75 000,00 Kč 91 695,83 Kč 90 377,24 Kč 88 958,44 Kč 87 431,81 Kč 85 789,15 Kč 84 021,66 Kč investice 908 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč dlouhodobé finanční závazky 600 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč CF po investicích -383 000,00 Kč 91 695,83 Kč 90 377,24 Kč 88 958,44 Kč 87 431,81 Kč 85 789,15 Kč 84 021,66 Kč počáteční stav peněžních prostředků 400 000,00 Kč 17 000,00 Kč 108 695,83 Kč 199 073,07 Kč 288 031,51 Kč 375 463,32 Kč 461 252,47 Kč konečný stav peněžních prostředků 17 000,00 Kč 108 695,83 Kč 199 073,07 Kč 288 031,51 Kč 375 463,32 Kč 461 252,47 Kč 545 274,13 Kč