- PDF Stažení zdarma

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2006 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 označ a AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto 1 2 3 4 001 3 155-135 3 020 3 427 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) 003 42-34 8 0 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 0 0 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 005 42-34 8 0 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 006 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) 007 3 075-101 2 974 3 353 C. I. Zásoby 008 1 071 0 1 071 1 300 C. II. Dlouhodobé pohledávky 009 0 0 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 010 1 367-101 1 266 1 230 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 011 637 0 637 823 D. I. Časové rozlišení 012 38 0 38 74 označ a PASIVA CELKEM ( ř. 14 + 20 + 25 ) A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) 014 809 643 A. I. Základní kapitál 015 100 100 A. II. Kapitálové fondy 016 0 0 řád 013 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 018 483 501 A. V. AKTIVA CELKEM ( ř. 02 + 03 + 07 + 12 ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) 020 2 211 2 784 B. I. Rezervy 021 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky 022 0 0 B. III. Krátkodobé závazky 023 2 211 2 784 019 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b PASIVA b Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř. 01-15 - 16-17 - 18-20 - 25 ) Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 1 / 3 c c Běžné účetní období 5 3 020 204 Minulé účetní období 6 3 427 22 10 32 0 0 0 0

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2006 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 8 762 8 265 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 6 515 6 408 + Obchodní marže ( ř. 01-02 ) 03 2 247 1 857 II. Výkony 04 208 144 B. Výkonová spotřeba 05 1 201 1 225 + Přidaná hodnota ( ř. 03 + 04-05 ) 06 1 254 776 C. Osobní náklady 07 730 609 D. Daně a poplatky 08 12 9 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 09 8 13 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 10 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 11 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ( + / - ) 12 101 0 IV. Ostatní provozní výnosy 13 1 0 H. Ostatní provozní náklady 14 56 70 V. Převod provozních výnosů 15 0 0 I. Převod provozních nákladů 16 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 17 348 75 ( ř. 06-07 - 08-09 + 10-11 - 12 + 13-14 + (-15) - (-16 ) ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 18 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 19 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 20 0 0 VIII. Výnosy z krátkoodobého finančního majetku 21 0 0 K. Náklady z finančního majetku 22 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 23 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 24 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti ( + / - ) 25 0 0 X. Výnosové úroky 26 0 0 N. Nákladové úroky 27 0 0 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 2 / 3

Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 XI. Ostatní finanční výnosy 28 62 87 O. Ostatní finanční náklady 29 157 101 XII. Převod finančních výnosů 30 0 0 P. Převod finančních nákladů 31 0 0 * Finanční výsledek hospodaření ( ř. 18-19+20+21-22+23-24-25+26-27+28-29+(-30)-(-31) ) 32-95 -14 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 33 72 29 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost ( ř. 17 + 32-33 ) 34 181 32 XIII. Mimořádné výnosy 35 28 0 R. Mimořádné náklady 36 5 0 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 37 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření ( ř. 35-36 - 37 ) 38 23 0 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 39 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.34+38-39) 40 204 32 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) ( ř. 40 + 33 + 37 + 39 ) 41 276 61 Právní forma účetní jednotky : společnost s ručením omezeným Předmět podnikání nebo jiné činnosti : Koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Ing. Petr Bečvář Zdeňka Budínská 13.03.07 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 3 / 3

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxxxx k 31. 12. 2006 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2006 a končící dnem 31. prosince 2006. Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k 31.12. 2006 Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: Právní forma: IČO: Rozhodující předmět činnosti: Datum vzniku společnosti: Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: (Uveďte popis organizační struktury nebo přiložte organizační schéma společnosti, s uvedením nebo vyznačením změn.) Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny 2

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k 31.12. 2006 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - metodou FIFO - skladovými cenami - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem - jiným způsobem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: a) ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii b) v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné b) v pořizovacích cenách předem stanovených zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie - správní režie - jinak DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie 3

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k 31.12. 2006 - správní režie - jinak 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním období firma ne/vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení - jinak 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady - jinak Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním období byly oceněny: - vlastními náklady - jinak 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) a) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. b) Ve sledovaném účetním období došlo v účetní jednotce k následujícím změnám: (postupy odpisování, uspořádání položek účetní závěrky, způsobů oceňování, postupů účtování apod.) Změna Důvod změny Peněžní vyjádření změny na majetek závazky hosp. výsl. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky nebyly tvořeny. b) Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací o určení výše OP Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. Běžné období Minulé období Běžné obd. Minulé obd. Běžné období Minulé období Běžné obd. Minulé obd. 4

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k 31.12. 2006 5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. c) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. d) Odpisový plán účetních odpisů byl stanoven jiným způsobem. Daňové odpisy - použita metoda: - lineární - zrychlená Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku (Uveďte systém evidence, případně odpisování drobného dlouhodobého majetku, např. v závislosti na jeho hodnotě.) Drobný dlouhodobý hmotný majetek do... Kč se účtuje na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán...%. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do... Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do... Kč se účtuje na účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán...%. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do...kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. Jinak: 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) a) Ve sledovaném období společnost nepracovala s údaji v cizí měně. b) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - aktuální denní kurz vyhlášený ČNB - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k... 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) a) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. b) Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků byly použity tyto metody : 5

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k 31.12. 2006 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Název majetku Účetní hodnota Běžné období Forma Účel Doba Závazek zajištění Název majetku Účetní hodnota Minulé období Forma Účel Doba Závazek zajištění 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Do 30 30-60 60 90 90 180 180 a více 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku do 30 30-60 60-90 90-180 180 a více 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) Běžné období Minulé období 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) 6

Příloha k účetní závěrce společnosti xxxx k 31.12. 2006 (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) Typ záruky Příjemce záruky Sledované období Minulé období Sestaveno dne: Sestavil: Podpis statutárního zástupce: 7

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2007 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 označ a AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto 1 2 3 4 001 4 890-155 4 735 3 020 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) 003 42-42 0 8 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 0 0 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 005 42-42 0 8 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 006 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) 007 4 845-113 4 732 2 974 C. I. Zásoby 008 1 359 0 1 359 1 071 C. II. Dlouhodobé pohledávky 009 0 0 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 010 1 955-113 1 842 1 266 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 011 1 531 0 1 531 637 D. I. Časové rozlišení 012 3 0 3 38 označ a PASIVA CELKEM ( ř. 14 + 20 + 25 ) řád 013 A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) 014 A. I. Základní kapitál 015 100 100 A. II. Kapitálové fondy 016 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 018 536 483 A. V. AKTIVA CELKEM ( ř. 02 + 03 + 07 + 12 ) Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř. 01-15 - 16-17 - 18-20 - 25 ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) 020 3 641 2 206 B. I. Rezervy 021 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky 022 0 0 019 B. III. Krátkodobé závazky 023 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b PASIVA b Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 1 / 3 c c Běžné účetní období 5 4 735 1 094 814 320 Minulé účetní období 6 3 020 0 0 138 22 209 3 641 2 206 0 0 0 0

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2007 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 13 334 8 762 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 10 795 6 515 + Obchodní marže ( ř. 01-02 ) 03 2 539 2 247 II. Výkony 04 533 208 B. Výkonová spotřeba 05 1 602 1 201 + Přidaná hodnota ( ř. 03 + 04-05 ) 06 1 470 1 254 C. Osobní náklady 07 855 730 D. Daně a poplatky 08 8 12 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 09 8 8 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 10 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 11 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ( + / - ) 12 12 101 IV. Ostatní provozní výnosy 13 2 1 H. Ostatní provozní náklady 14 52 56 V. Převod provozních výnosů 15 0 0 I. Převod provozních nákladů 16 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 17 537 348 ( ř. 06-07 - 08-09 + 10-11 - 12 + 13-14 + (-15) - (-16 ) ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 18 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 19 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 20 0 0 VIII. Výnosy z krátkoodobého finančního majetku 21 0 0 K. Náklady z finančního majetku 22 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 23 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 24 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti ( + / - ) 25 0 0 X. Výnosové úroky 26 0 0 N. Nákladové úroky 27 0 0 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 2 / 3

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31. 12. 2007 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2007 a končící dnem 31. prosince 2007. Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2007 Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: DIA-NA HK, s.r.o. Pražská 686, 500 04 Hradec Králové Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: 25 29 85 77 Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: 1. ledna 1999 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zdena Budínská Maxe Malého 186, HK 50 000 50 50 000 50 Ing. Miloš Rejha Úprkova 703, HK 50 000 50 50 000 50 Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Nebyly Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Vzhledem k počtu zaměstnanců není organizační struktura stanovena, společnost zaměstnává oba společníky a 1 sekretářku. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Jednatel Budínská Zdena Jednatel Ing. Rejha Miloš Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny nedošlo 2

Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2007 Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - skladovými cenami Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nepřichází u společnosti v úvahu. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Nepřichází u společnosti v úvahu. 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Nepřichází u společnosti v úvahu. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Nepřichází u společnosti v úvahu. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nepřicházelo v úvahu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám starším než 180 dní tak, že k pohledávkám vymáhaným soudně jsou ve výši 100%, k ostatním ve výši 20%. Souhrnná výše opravných položek k pohledávkám činí 113 tis. Kč.. 3

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2007 5. Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 20 000,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti dle způsobu B účtování zásob. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 20 000,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k počátku čtvrtletí, - kurz ČNB k rozvahovému dni pro přepočet pohledávek, závazků a hotovosti. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2007 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Společnost nemá majetek zastavený zástavním právem. 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn. 883 554 Do 30 406 485 30-60 88 92 60 90 119 52 90 180 144 140 180 a více 315 144 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn. 1814 1022 1288 783 do 30 595 30 5 30-60 4-47 60-90 18-2 90-180 29 180 a více 159 149 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) nepřichází v úvahu 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) nepřichází v úvahu Sestaveno dne: 18. února 2008 Sestavil: Ing. Petr Bečvář Podpis statutárního zástupce: Zdena Budínská 5

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2008 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 označ a AKTIVA CELKEM ( ř. 02 + 03 + 07 + 12 ) řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto 1 2 3 4 001 4 086-152 3 934 4 735 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) 003 238-127 111 0 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 5-2 3 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 005 233-125 108 0 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 006 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) 007 3 848-25 3 823 4 732 C. I. Zásoby 008 1 762 0 1 762 1 359 C. II. Dlouhodobé pohledávky 009 0 0 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 010 1 674-25 1 649 1 842 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 011 412 0 412 1 531 D. I. Časové rozlišení 012 0 0 0 3 označ a AKTIVA PASIVA PASIVA CELKEM ( ř. 14 + 20 + 25 ) A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) 014 1 294 1 094 A. I. Základní kapitál 015 100 100 řád 013 A. II. Kapitálové fondy 016 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 018 809 536 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř. 01-15 - 16-17 - 18-20 - 25 ) 019 275 320 B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) 020 2 640 3 641 B. I. Rezervy 021 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky 022 0 0 B. III. Krátkodobé závazky 023 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b b c c Běžné účetní období 5 3 934 Minulé účetní období 6 4 735 0 0 110 138 2 613 3 641 27 0 0 0 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 1 / 3

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2008 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 10 160 13 334 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 7 571 10 795 + Obchodní marže ( ř. 01-02 ) 03 2 589 2 539 II. Výkony 04 914 533 B. Výkonová spotřeba 05 1 933 1 602 + Přidaná hodnota ( ř. 03 + 04-05 ) 06 1 570 1 470 C. Osobní náklady 07 1 047 855 D. Daně a poplatky 08 10 8 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 09 111 8 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 10 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 11 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ( + / - ) 12-88 12 IV. Ostatní provozní výnosy 13 5 2 H. Ostatní provozní náklady 14 160 52 V. Převod provozních výnosů 15 0 0 I. Převod provozních nákladů 16 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 17 335 537 ( ř. 06-07 - 08-09 + 10-11 - 12 + 13-14 + (-15) - (-16 ) ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 18 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 19 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 20 0 0 VIII. Výnosy z krátkoodobého finančního majetku 21 0 0 K. Náklady z finančního majetku 22 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 23 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 24 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti ( + / - ) 25 0 0 X. Výnosové úroky 26 0 0 N. Nákladové úroky 27 0 0 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 2 / 3

Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 XI. Ostatní finanční výnosy 28 340 162 O. Ostatní finanční náklady 29 329 262 XII. Převod finančních výnosů 30 0 0 P. Převod finančních nákladů 31 0 0 * Finanční výsledek hospodaření ( ř. 18-19+20+21-22+23-24-25+26-27+28-29+(-30)-(-31) ) 32 11-100 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 33 71 117 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost ( ř. 17 + 32-33 ) 34 275 320 XIII. Mimořádné výnosy 35 0 0 R. Mimořádné náklady 36 0 0 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 37 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření ( ř. 35-36 - 37 ) 38 0 0 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 39 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.34+38-39) 40 275 320 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) ( ř. 40 + 33 + 37 + 39 ) 41 346 437 Právní forma účetní jednotky : společnost s ručením omezeným Předmět podnikání nebo jiné činnosti : Koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou Ing. Petr Bečvář Zdeňka Budínská 11.05.09 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 3 / 3

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2008 Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: DIA-NA HK, s.r.o. Pražská 686, 500 04 Hradec Králové Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: 25 29 85 77 Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: 1. ledna 1999 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zdena Budínská Maxe Malého 186, HK 50 000 50 50 000 50 Ing. Miloš Rejha Úprkova 703, HK 50 000 50 50 000 50 Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Nebyly Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Vzhledem k počtu zaměstnanců není organizační struktura stanovena, společnost zaměstnává oba společníky, 1 technickohospodářskou pracovnici a 1 dělníka. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Jednatel Budínská Zdena Jednatel Ing. Rejha Miloš Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny nedošlo 2

Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2008 Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - skladovými cenami Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nepřichází u společnosti v úvahu. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Nepřichází u společnosti v úvahu. 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Nepřichází u společnosti v úvahu. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Nepřichází u společnosti v úvahu. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nepřicházelo v úvahu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám starším než 180 dní tak, že k pohledávkám vymáhaným soudně jsou ve výši 100%, k ostatním ve výši 20%. Vzhledem k tomu, že došlo k odpisu nedobytných pohledávek, činí souhrnná výše opravných položek k pohledávkám činí 25 tis. Kč.. 3

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2008 5. Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 20 000,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti dle způsobu B účtování zásob. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 20 000,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k počátku čtvrtletí, - kurz ČNB k rozvahovému dni pro přepočet pohledávek, závazků a hotovosti. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2008 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Společnost nemá majetek zastavený zástavním právem. 2. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn. 447 27 883 Do 30 556 406 30-60 134 88 60 90 90 119 90 180 264 144 180 a více 156 315 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Ve splatn. 807 823 1814 1022 do 30 709 595 30-60 193 4 60-90 18 90-180 29 180 a více 81 159 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) nepřichází v úvahu 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) nepřichází v úvahu Sestaveno dne: 18. února 2009 Sestavil: Ing. Petr Bečvář Podpis statutárního zástupce: Zdena Budínská 5

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2010 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 označ a AKTIVA řád Běžné účetní období Min.úč. období Brutto Korekce Netto Netto 1 2 3 4 001 4 877-443 4 434 4 565 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek ( ř. 04 až 06 ) 003 668-381 287 383 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 5-5 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 005 663-376 287 383 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 006 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva ( ř. 08 až 11 ) 007 4 209-62 4 147 4 182 C. I. Zásoby 008 1 605 0 1 605 1 609 C. II. Dlouhodobé pohledávky 009 0 0 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 010 2 144-62 2 082 2 558 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 011 460 0 460 15 D. I. Časové rozlišení 012 0 0 0 0 označ a PASIVA PASIVA CELKEM ( ř. 14 + 20 + 25 ) A. Vlastní kapitál ( ř. 15 až 19 ) 014 1 568 1 415 A. I. Základní kapitál 015 100 100 A. II. Kapitálové fondy 016 0 0 řád 013 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 017 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 018 1 145 1 084 A. V. AKTIVA CELKEM ( ř. 02 + 03 + 07 + 12 ) Výsledek hospodaření běžného účetního období ( + / - ) ( ř. 01-15 - 16-17 - 18-20 - 25 ) B. Cizí zdroje ( ř. 21 až 24 ) 020 2 866 3 137 B. I. Rezervy 021 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky 022 0 0 019 B. III. Krátkodobé závazky 023 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 024 C. Časové rozlišení 025 b b Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 1 / 3 c c Běžné účetní období 5 4 434 205 Minulé účetní období 6 4 565 118 70 161 2 549 3 061 317 76 0 13

Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31.12.2010 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 29 85 77 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DIA-NA HK s.r.o. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pražská 686 Hradec Králové 500 04 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 6 066 7 195 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 4 212 4 425 + Obchodní marže ( ř. 01-02 ) 03 1 854 2 770 II. Výkony 04 2 421 451 B. Výkonová spotřeba 05 2 628 1 437 + Přidaná hodnota ( ř. 03 + 04-05 ) 06 1 647 1 784 C. Osobní náklady 07 1 173 1 154 D. Daně a poplatky 08 6 10 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 09 96 158 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 10 130 11 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 11 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ( + / - ) 12 24 12 IV. Ostatní provozní výnosy 13 128 0 H. Ostatní provozní náklady 14 223 88 V. Převod provozních výnosů 15 0 0 I. Převod provozních nákladů 16 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 17 383 373 ( ř. 06-07 - 08-09 + 10-11 - 12 + 13-14 + (-15) - (-16 ) ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 18 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 19 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 20 0 0 VIII. Výnosy z krátkoodobého finančního majetku 21 0 0 K. Náklady z finančního majetku 22 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 23 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 24 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti ( + / - ) 25 0 0 X. Výnosové úroky 26 0 0 N. Nákladové úroky 27 0 0 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz 2 / 3

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2010 Obecné údaje Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: DIA-NA HK, s.r.o. Pražská 686, 500 04 Hradec Králové Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: 25 29 85 77 Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: 1. ledna 1999 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Zdena Budínská Maxe Malého 186, HK 50 000 50 50 000 50 Ing. Miloš Rejha Úprkova 703, HK 50 000 50 50 000 50 Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Nebyly Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Vzhledem k počtu zaměstnanců není organizační struktura stanovena, společnost zaměstnává oba společníky, 1 technickohospodářskou pracovnici a 1 dělníka. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: (Do tabulky uveďte u akciových společností předsedu, místopředsedu a členy představenstva a dozorčí rady, u společností s ručením omezeným uveďte jednatele.) Funkce Příjmení Jméno Jednatel Budínská Zdena Jednatel Ing. Rejha Miloš Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny nedošlo 2

Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2010 Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - skladovými cenami Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: Nepřichází u společnosti v úvahu. oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) Nepřichází u společnosti v úvahu. 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Nepřichází u společnosti v úvahu. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Nepřichází u společnosti v úvahu. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nepřicházelo v úvahu Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) Opravné položky byly tvořeny k pohledávkám starším než 180 dní tak, že k pohledávkám vymáhaným soudně jsou tvořeny ve výši dle zákona o rezervách. Souhrnná výše opravných položek k pohledávkám činí 62 tis. Kč.. 3

Příloha k účetní závěrce společnosti DIA-NA HK, s.r.o. k 31.12. 2010 5. Odpisování (III.2.6) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se rovnají. Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 20 000,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti dle způsobu B účtování zásob. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 20 000,- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do hranice stanovené Zákonem o daních z příjmů se účtuje na účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán 50%, zbylých 50% je odepsáno v roce následujícím po roce zařazení. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k počátku čtvrtletí, - kurz ČNB k rozvahovému dni pro přepočet pohledávek, závazků, hotovosti a bankovního účtu vedeného v EUR. 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. 4