VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014 OČNÍ CENTRUM AGEL S. R. O.
OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY SPOLEČNOSTI OČNÍ CENTRUM AGEL S. R. O. ZA ROK 2014 01. Úvodní slovo jednatele společnosti 5 6 02. Významné události uplynulého kalendářního roku 2014 7 03. Identifikační údaje společnosti včetně složení statutárního orgánu ke dni 31.12.2014 8 9 04. Poslání společnosti a podnikatelský cíl 10 05. Organizační schéma společnosti ke dni 31.12.2014 11 06. Výrok auditora k výroční zprávě a statutární závěrka 13 16 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2014 17 Výkaz zisku a ztráty 18 Přehled o změnách vlastního kapitálu 19 Přehled o peněžních tocích 20 Příloha účetní závěrky za rok 2014 21 33 07. Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku ke dni 31.12.2014, aktivity v oblasti ochrany životního prostředí, aktivity v oblasti výzkumu a vývoje, aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 34 08. Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2015 35 09. Zpráva dozorčí rady 36 10. Zpráva o vztazích 37 43 4
01 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE SPOLEČNOSTI Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, do rukou se Vám dostává výroční zpráva společnosti Oční centrum AGEL s. r. o., která analyzuje rok 2014, jako další rok fungování společnosti a definuje cíle společnosti na další období. Prostřednictvím této výroční zprávy společnosti Oční centrum AGEL s. r. o. se seznámíte s úkoly, inovacemi a samotným hospodářským výsledkem za uplynulé období a plány rozvoje tohoto očního centra. Hlavní cílem společnosti Oční centrum AGEL s. r. o. v rámci skupiny AGEL je být pracovištěm, které je orientováno na pacienta a poskytuje nejlepší služby v rámci svého oboru. Svou odborností a vstřícností získáváme neustále nové a nové pacienty, zvyšujeme kvalitu poskytované zdravotní péče. Jsme si vědomi skutečnosti, že není snadné se vyrovnat s konkurencí, která v oboru očního lékařství existuje v našem regionu. Nicméně věříme, že stabilizovaný tým zaměstnanců společnosti Oční centrum AGEL s. r. o. má všechny předpoklady ke splnění tohoto cíle. Ing. Katarína Bučková jednatel společnosti Oční centrum AGEL s. r. o. Ráda bych touto cestou poděkovala všem našim zaměstnancům za vynikající pracovní výsledky v roce 2014, za jejich ochotu, trpělivost a pracovní nasazení. 5
01 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE SPOLEČNOSTI Velký dík patří také všem obchodním partnerům a členům dozorčí rady společnosti za spolupráci a všem členům dozorčí rady a vedení společnosti AGEL a. s. Bez jejich podpory a vzájemné spolupráce bychom nemohli zajistit všechny úkoly, které před námi stály. 6
02 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU 2014 Nové metody, inovace stávající nabídky Zajišťujeme péči o pacienty s očními onemocněními a vadami zraku včetně nejmodernějších operačních zákroků. Širokou škálu operativních zákroků neustále rozšiřujeme o nové metody, stávající nabídku inovujeme v souladu s nejnovějšími poznatky. Kromě klasických operací šedého zákalu jsou prováděny další operace, např. kosmetické výkony. Z kosmetických operací se jedná o plastické operace víček. Kromě špičkové refrakční péče nabízí společnost Oční centrum AGEL s. r. o. také specializovanou diabetickou, glaukomovou a okulární poradnu, vyšetření na nejmodernějším přístroji OCT (optická koherentní tomografie), oční optiku a další. V srpnu 2014 jsme rozšířili služby o oblast oční optiky provádějící vyšetření zkušeným optometristou. Vyšetření pacienta optometristou 7
03 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI VČETNĚ SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU KE DNI 31.12.2014 Obchodní název: Den zápisu: Sídlo: Oční centrum AGEL s. r. o. 19. ledna 2004 u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 27758 Ostrava-Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ 703 00 Základní kapitál: 200 000 Kč Společník: AGEL a. s. Jungmannova 28/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, IČ: 005 34 111 Vklad: 200 000 Kč IČO: 268 25 775 Splaceno: 200 000 Kč Právní forma: společnost s ručením omezeným Obchodní podíl: 100 % Druh podílu: základní Předmět podnikání ke dni 31.12.2014: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, oční optika Předmět činnosti: Druh a rozsah poskytované péče: Zdravotní péče v oboru: Oftalmologie Nestátní zdravotnické zařízení (druh a typ zdravotnického zařízení): oftalmologická ambulance, laserové pracoviště, operační sál. Místo provozování nestátního zdravotnického zařízení: 1. Ostrava, Vítkovice, Zalužanského 1192/15, PSČ: 703 00; nájemní vztah oftalmologická ambulance, laserové pracoviště, operační sál 2. Nový Jičín, Purkyňova 2138/16, PSČ: 741 01; podnájemní vztah oftalmologická ambulance 3. Vítkov, Opavská 90, PSČ 749 01 oftalmologická ambulance Kmenový list: Způsob jednání: nebyl vydán Jednatelé oprávněni jednat za společnost vždy společně. Ostatní skutečnosti: Počet členů statutárního orgánu: 2 Počet členů dozorčí rady: 3 Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech. 8
03 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI VČETNĚ SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU KE DNI 31.12.2014 Statutární orgán společnosti tvoří jednatelé společnosti ke dni 31.12.2014 Představenstvo společnosti: Ing. Katarína Bučková jednatel společnosti MUDr. Stanislav Jackanin jednatel společnosti Dozorčí rada společnosti: MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH předseda dozorčí rady Ing. Karel Kantor člen dozorčí rady MUDr. Milan Leckéši člen dozorčí rady 9
04 POSLÁNÍ SPOLEČNOSTI A PODNIKATELSKÝ CÍL Uspět v konkurenci oftalmologických zařízení flexibilním přístupem k měnícím se potřebám obyvatelstva vzhledem k jeho demografickému vývoji, a to především v dostupnosti, kvalitě a klientském charakteru poskytované zdravotní péče. Řídíme se následujícími hodnotami: Vysoce kvalitní a bezpečná péče o pacienty Seberealizace zaměstnanců Image společnosti Ekonomická prosperita Vyšetření pacienta před zákrokem 10
05 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SPOLEČNOSTI 05 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SPOLEČNOSTI KE DNI 31.12.2014 K 31.12.2014 Valná hromada Jednatelé společnosti Dozorčí rada Právní referent Rada kvality Manažer provozu a ošetřovatelské péče Primář Zástupce primáře Samostatná účetní Staniční sestra Nelékařský zdravotnický personál Lékaři 11
PODĚKOVÁNÍ SPONZORŮM 06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA A PŘÁTELŮM NADACE VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha účetní závěrky za rok 2014 13
PODĚKOVÁNÍ SPONZORŮM 06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA A PŘÁTELŮM NADACE 14
PODĚKOVÁNÍ SPONZORŮM 06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA A PŘÁTELŮM NADACE 15
PODĚKOVÁNÍ SPONZORŮM 06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA A PŘÁTELŮM NADACE ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2014 Název společnosti: Sídlo: Právní forma: Oční centrum AGEL s.r.o. Zalužanského 1192/15, Vítkovice, 703 00 Ostrava společnost s ručením omezením IČO: 268 25 775 Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 24. března 2015. Statutární orgán účetní jednotky Ing. Katarína Bučková jednatel Podpis MUDr. Marie Marsová jednatel 16
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA Oční centrum AGEL s.r.o. v plném rozsahu IČO 268 25 775 k datu Zalužanského 1192/15 31.12.2014 703 00 Ostrava - Vítkovice (v tisících Kč) 31.12.2014 31.12.2013 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 32 000 17 511 14 489 16 636 B. Dlouhodobý majetek 19 280 8 983 10 297 10 723 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 764 273 491 559 B.I.3. Software 764 273 491 559 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 18 516 8 710 9 806 10 164 B.II.2. Stavby 73 9 64 66 B.II.3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 18 377 8 701 9 676 10 098 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 66 66 C. Oběžná aktiva 12 716 8 528 4 188 5 913 C.I. Zásoby 182 182 155 C.I.1. Materiál 157 157 132 C.I.5. Zboží 25 25 23 C.III. Krátkodobé pohledávky 12 503 8 528 3 975 5 698 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 3 111 3 111 3 213 C.III.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 65 65 85 C.III.6. Stát - daňové pohledávky 12 12 90 C.III.8. Dohadné účty aktivní 661 661 2 310 C.III.9. Jiné pohledávky 8 654 8 528 126 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 31 31 60 C.IV.1. Peníze 31 31 60 D. I. Časové rozlišení 4 4 D.I.1. Náklady příštích období 4 4 NOTES Date Signature of the statutory representative: Person responsible for Person responsible for 17
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Oční centrum AGEL s.r.o. v druhovém členění IČO 268 25 775 období končící k Zalužanského 1192/15 31.12.2014 703 00 Ostrava - Vítkovice (v tisících Kč) Období do Období do 31.12.2014 31.12.2013 I. Tržby za prodej zboží 562 553 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 235 221 + Obchodní marže 327 332 II. Výkony 26 920 27 075 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 26 920 27 075 B. Výkonová spotřeba 10 360 10 751 B.1. Spotřeba materiálu a energie 5 590 5 562 B.2. Služby 4 770 5 189 + Přidaná hodnota 16 887 16 656 C. Osobní náklady 13 313 12 454 C.1. Mzdové náklady 9 565 9 202 C.2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 399 50 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 3 266 3 113 C.4. Sociální náklady 83 89 D. Daně a poplatky 91 72 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1 141 2 270 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 8 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 8 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 4 267 IV. Ostatní provozní výnosy 421 429 H. Ostatní provozní náklady 181 135 * Provozní výsledek hospodaření 2 590-2 113 N. Nákladové úroky 297 426 O. Ostatní finanční náklady 14 14 * Finanční výsledek hospodaření -311-440 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 566 238 Q 2. - odložená 566 238 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1 713-2 791 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 1 713-2 791 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 2 279-2 553 18
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O ZMĚNÁCH Oční centrum AGEL s.r.o. VLASTNÍHO KAPITÁLU IČO 268 25 775 k datu Zalužanského 1192/15 31.12.2014 703 00 Ostrava - Vítkovice (v tisících Kč) 1820 Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku, rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k 31.12.2012 200 60 20 1 044-1 147 177 Rozdělení výsledku hospodaření -1 044-103 1 147 Prijmy do kapitálových fondů 14 14 Výsledek hospodaření za běžné období -2 791-2 791 Stav k 31.12.2013 200 74 20-103 -2 791-2 600 Rozdělení výsledku hospodaření -2 791 2 791 Prijmy do kapitálových fondů 86 86 Výsledek hospodaření za běžné období 1 713 1 713 Stav k 31.12.2014 200 160 20-2 894 1 713-801 19
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O PENĚŽNÍCH Oční centrum AGEL s.r.o. TOCÍCH (CASH FLOW) IČO 268 25 775 období končící k Zalužanského 1192/15 31.12.2014 703 00 Ostrava - Vítkovice (v tisících Kč) Periode Období bis do Periode Období bis do 31.12.2014 31.12.2013 P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 60 43 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním 2 279-2 553 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 1 430 6 963 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 1 141 2 270 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv 4 267 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -8 A.1.5. Nákladové a výnosové úroky 297 426 A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu 3 709 4 410 A.2. Změna stavu pracovního kapitálu -1 044-201 A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv 1 632-50 A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív -2 649-158 A.2.3. Změna stavu zásob -27 7 A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami 2 665 4 209 A.3. Vyplacené úroky -297-426 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost 87 351 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 2 455 4 134 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 672-2 433 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 8 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti 680-2 433 Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování -3 250-1 684 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu 86 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů 86 C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -3 164-1 684 F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -29 17 R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 31 60 20
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014 Název společnosti: Sídlo: Právní forma: Oční centrum AGEL s.r.o. Zalužanského 1192/15, 703 00 Ostrava - Vítkovice společnost s ručením omezeným IČO: 268 25 775 21
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE... 3 1.1. ZALOŢENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI... 3 1.2. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ... 3 1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI... 3 1.4. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI... 3 1.5. IDENTIFIKACE SKUPINY... 3 2. ÚČETNÍ METODY... 4 2.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK... 4 2.2. ZÁSOBY... 4 2.3. POHLEDÁVKY... 5 2.4. ZÁVAZKY... 5 2.5. DANĚ... 5 2.6. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU... 6 2.7. FINANČNÍ LEASING... 6 2.8. VÝNOSY... 6 2.9. POUŢITÍ ODHADŮ... 6 2.10. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ... 6 2.11. PŘEHLED O PENĚŢNÍCH TOCÍCH... 6 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE... 7 3.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM)... 7 3.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM)... 7 3.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu... 7 3.3. ZÁSOBY... 7 3.4. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY... 7 3.5. VLASTNÍ KAPITÁL... 8 3.6. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY... 8 3.7. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY... 8 3.8. ODLOŢENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ... 8 3.9. VÝNOSY Z BĚŢNÉ ČINNOSTI... 8 3.10. SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY... 8 3.11. SLUŢBY... 9 3.12. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY... 9 3.13. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY... 9 3.14. TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY... 9 3.15. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE... 11 3.16. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 11 Oční centrum AGEL s.r.o. 2 22
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti Oční centrum AGEL s.r.o. (dále jen společnost ) byla zaloţena zakladatelskou smlouvou jako 1. Nemocniční s.r.o. a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ostravě dne 19. 1. 2004. Dne 1. 11. 2007 byla přejmenována na 1. Oční s.r.o. Dne 1. 4. 2014 byla společnost znovu přejmenována, a to na Oční centrum AGEL s.r.o. Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a sluţby neuvedené v přílohách 1 aţ 3 ţivnostenského zákona, oční optika. Druh a rozsah poskytované péče v oboru oftalmologie: oftalmologická ambulance, laserové pracoviště, operační sál. Sídlo společnosti je Ostrava - Vítkovice, Zaluţanského 1192/15, PSČ 703 00. Společnost má základní kapitál ve výši 200 tis. Kč. Fyzické a právnické osoby podílející se více neţ 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník % podílu na základním kapitálu Agel, a.s, Jungmannova 28/17, Nové Město 110 00, Praha 1 100% Celkem 100% 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2014 byla provedena tato změna v obchodním rejstříku: Ke dni 1. 4. 2014 došlo ke změně názvu společnosti na Oční centru AGEL s. r. o. a ke dni 7. 10. 2014 byla místo jednatele Ing. Petra Liškáře nově zapsána jednatelkou Ing. Katarína Bučková. 1.3. Organizační struktura společnosti Organizační struktura společnosti je uvedena v příloze číslo 1. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Dozorčí rada předseda MUDr. Ján Dudra, MBA člen Ing. Karel Kantor člen MUDr. Milan Leckéši Statutární orgán jednatel Ing. Katarína Bučková jednatel MUDr. Stanislav Jackanin 1.5. Identifikace skupiny Společnost patří do holdingového uskupení společnosti AGEL a.s. a je součástí konsolidačního celku. Identifikace konsolidačního celku je obsaţeno v příloze číslo 2 tohoto dokumentu. Oční centrum AGEL s.r.o. 3 23
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 2. ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2014. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak. 2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehoţ doba pouţitelnosti je delší neţ jeden rok a jehoţ ocenění je v jednotlivém případě vyšší neţ 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší neţ jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníţenou o oprávky a případné opravné poloţky. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného či nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované ţivotnosti majetku následujícím způsobem: Druh majetku Metoda odepisování Počet let Software lineární 3-10 Zdravotní technika lineární 5-20 Inventář lineární 8-15 Ostatní majetek do 40 tis. Kč lineární 2 2.2. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Nakupované zásoby léků a zdravotnického materiálu se účtují přímo do spotřeby. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky a jeho aktivace do rozvahy. K ocenění těchto zásob se pouţije hodnota poslední dodávky. O zásobách pro prodejnu oční optiky se účtuje způsobem A. Oční centrum AGEL s.r.o. 4 24
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 Způsob tvorby opravných poloţek Opravné poloţky k zásobám se tvoří na základě individuálního posouzení zásob s ohledem na jejich pouţitelnost, případné znehodnocení a upotřebitelnost. Opravná poloţka k zásobám není tvořena, společnost k 31. 12. 2014 nevlastní znehodnocené či nepouţitelné zásoby. 2.3. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníţenou o případné opravné poloţky. Pohledávky nabyté postoupením jsou oceňovány cenou pořízení. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamţiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší neţ jeden rok, a odloţená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamţiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných poloţek Účetní opravné poloţky k pohledávkám závisí na míře rizika nesplacení pohledávek a době jejich splatnosti. Na pohledávky 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná poloţka ve výši 50 % její rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více neţ 360 dnů je tvořena 100% opravná poloţka. 2.4. Závazky Závazky jsou zaúčtovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamţiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší neţ jeden rok a odloţený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 2.5. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je pouţit zrychlený způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s 32 a zákona o dani z příjmů. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2014 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se můţe změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Oční centrum AGEL s.r.o. 5 25
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 Odloţená daň Výpočet odloţené daně je zaloţen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. 2.6. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Společnost neúčtovala v roce 2014 o ţádných transakcích v cizí měně. 2.7. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného uţívání majetku uţivatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uţivatele a uţivatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. 2.8. Výnosy Výnosy z hlavní činnosti, kterou je zdravotní péče hrazená pojišťovnami, jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné poloţky na základě vyhodnocení smlouvy provedeného společností. 2.9. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyţaduje, aby vedení společnosti pouţívalo odhady a předpoklady, jeţ mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.10. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období V roce 2014 nedošlo k ţádným změnám účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období. 2.11. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněţních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněţní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněţní prostředky a peněţní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2014 31.12.2013 Pokladní hotovost a peníze na cestě 31 60 Účty v bankách 0 0 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 31 60 Peněţní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněţních tocích nekompenzovaně. Oční centrum AGEL s.r.o. 6 26
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) V roce 2014 nebyl pořízen ţádný dlouhodobý nehmotný majetek. (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 2014 2013 Software 0 593 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 2014 2013 Stroje a zařízení 638 562 Inventář 0 0 Stavby 0 0 Společnost eviduje k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) drobný hmotný majetek ve výši 578 tis. Kč (579 tis. Kč), který není uveden v rozvaze. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, coţ jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou pouţitelnosti delší neţ jeden rok nevykázané v poloţce dlouhodobého majetku. O tomto majetku společnost účtuje na vrub nákladů. 3.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu Popis předmětu/skupiny předmětů Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2013 Skutečně uhrazené splátky za rok 2014 Splatno v roce 2015 (údaje v tis. Kč) Splatno v dalších letech PO ROCE 2015 Vybavení ordinace 292 292 0 0 0 Škoda Octavia 578 173 116 115 174 Celkem 870 465 116 115 174 3.3. Zásoby Zásoby materiálu a zboţí k 31. 12. 2014 jsou tvořeny především nespotřebovanými zásobami léků a zdravotnického materiálu. 3.4. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) činí 3 111 tis. Kč (3 187 tis. Kč), z toho pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti činí k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) 865 tis. Kč (1 293 tis. Kč). Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) ve výši 661 tis. Kč (2 310 tis. Kč) jsou tvořeny dohadnými poloţkami ve výši 500 tis. Kč (1 800 tis. Kč) vůči zdravotním pojišťovnám a dohadem na vyúčtování sluţeb za rok 2014 ve výši 161 tis. Kč (510 tis. Kč v roce 2013). Jiné pohledávky k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) ve výši 8 654 tis. Kč (8 527 tis. Kč) obsahují předpis náhrad škod z titulu uplatnění preskripce zdravotními pojišťovnami a nárok na pojistné plnění. Oční centrum AGEL s.r.o. 7 27
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 K těmto jiným pohledávkám byla k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) vytvořena opravná poloţka ve výši 8 527 tis. Kč (8 527 tis. Kč). 3.5. Vlastní kapitál Struktura a pohyb vlastního kapitálu jsou doloţeny v přiloţeném přehledu o změnách vlastního kapitálu. 3.6. Dlouhodobé závazky Jiné dlouhodobé závazky k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) ve výši 2 340 tis. Kč (4 848 tis. Kč) jsou tvořeny především dlouhodobým závazkem z titulu zákaznických úvěrů. 3.7. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) činí 178 tis. Kč (865 tis. Kč). Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) ve výši 2 227 tis. Kč (3 003 tis. Kč) obsahují závazek za mateřskou společností z titulu cashpoolingových operací ve výši 2 224 tis. Kč (3 001 tis. Kč). Dohadné účty pasivní k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) ve výši 902 tis. Kč (470 tis. Kč) jsou tvořeny dohady za přijaté sluţby. Jiné krátkodobé závazky k 31. 12. 2014 (31. 12. 2013) ve výši 5 176 tis. Kč (5 703 tis. Kč) jsou tvořeny především krátkodobým závazkem z titulu zákaznických úvěrů ve výši 2 508 tis. Kč (2 543 tis. Kč) a závazkem z předpisu náhrad škod z titulu uplatnění preskripce zdravotních pojišťoven ve výši 2 665 tis. Kč (3 157 tis. Kč). 3.8. Odložená daň z příjmů Celkový odloţený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013 Odloţená daň z rozdílu účetních a daňových zůstatkových cen DM - 1 510-1 195 Odloţená daň z daňové ztráty 26 277 Celkem odložený daňový závazek 1 484 918 3.9. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2014 Období do 31.12.2013 Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Zboţí Optiky 562 0 562 553 0 553 Tržby za prodej zboží celkem 562 0 562 553 0 553 Sluţby -zdravotní péče 26 920 0 26 920 27 075 0 27 075 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 26 920 0 26 920 27 075 0 27 075 3.10. Spotřebované nákupy Spotřeba materiálu za rok 2014 (2013) činí 5 252 tis. Kč (5 200 tis. Kč), spotřeba energií činí 338 tis. Kč (362 tis. Kč). Oční centrum AGEL s.r.o. 8 28
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 3.11. Služby Nejvýznamnější poloţky nákladů za nakupované sluţby za rok 2014 (2013) jsou náklady na odborné poradenství ve výši 678 tis. Kč (728 tis. Kč) a náklady na nájmy prostor a přístrojů ve výši 486 tis. Kč (486 tis. Kč). Informace o odměnách statutárním auditorům bude uvedena v příloze konsolidované závěrky skupiny, v jejímţ konsolidačním celku je společnost zahrnuta. 3.12. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy za rok 2014 (2013) ve výši 421 tis. Kč (429 tis. Kč) jsou tvořeny především přijatými bonusy ve výši 110 tis. Kč (204 tis. Kč). Ostatní provozní náklady za rok 2014 (2013) ve výši 181 tis. Kč (135 tis. Kč) jsou tvořeny především náklady na pojištění majetku a odpovědnosti ve výši 130 tis. Kč (134 tis. Kč). 3.13. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: (údaje v tis. Kč) 2014 2013 Počet Osobní náklady celkem Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci 21 12 577 23 11 624 Vedení společnosti Odměny 2 687 49 2 x 780 50 Celkem 23 13 313 25 12 454 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí jednatelé společnosti. 3.14. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2014: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Materiál Výrobky Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2014 Mateřská 0 0 0 72 0 72 Sesterské 0 21 207 152 8 388 Celkem 0 21 207 224 8 460 Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Materiál Výrobky Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2013 Mateřská 0 0 0 97 0 97 Sesterské 13 0 431 204 0 648 Celkem 13 0 431 301 0 745 Oční centrum AGEL s.r.o. 9 29
06 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ A STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA Příloha účetní závěrky za rok 2014 Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2014: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Materiál Dlouhodobý majetek Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2014 Mateřská 0 0 1 105 36 6 1 147 Sesterské 5 208 0 1 212 0 10 6 430 Celkem 5 208 0 2 317 36 16 7 577 Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Materiál Dlouhodobý majetek Služby Finanční Ostatní Celkem 31.12.2013 Mateřská 0 0 761 72 2 835 Sesterské 4 354 856 1 584 0 9 6 803 Celkem 4 354 856 2 345 72 11 7 638 Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2014: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Zápůjčky Ostatní Celkem 31.12.2014 Mateřská 540 0 0 0 2 231 2 771 Sesterské 1 220 0 0 0 0 1 220 Celkem 1 760 0 0 0 2 231 3 991 Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Zápůjčky Ostatní Celkem 31.12.2013 Mateřská 528 5 0 0 0 533 Sesterské 2 208 0 0 0 0 2 208 Celkem 2 736 5 0 0 0 2 741 Pohledávky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2014: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Zápůjčky Ostatní Celkem 31.12.2014 Mateřská 0 0 0 0 65 65 Sesterské 11 0 0 0 0 11 Celkem 11 0 0 0 65 76 Pohledávky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2013: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z obchodního styku Ostatní krátkodobé Dlouhodobé Zápůjčky Ostatní Celkem 31.12.2013 Mateřská 9 0 0 0 85 94 Sesterské 21 0 0 0 0 21 Celkem 30 0 0 0 85 115 Oční centrum AGEL s.r.o. 10 30