Rozpočetnictví a účetní výkaznictví OSS, ÚSC a příspěvkových organizací SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU VAZBA F/A JASU - struktura datového souboru Verze: 1.02 pro rok 2013 Základní část Kód 9-14 6 9-11 3 KDT 12-14 3 ČUC 9-12 4 KBPS 13-14 2 15 1 KO 16 1 17-20 4 DAT 21-24 4 CUD 25-27 3 SU 28 1 SUK 29-42 14 AE 29 1 SY1 30 1 SY2 31-32 2 SY3 33-36 4 SY4 37-38 2 SY5 39-40 2 SY6 41-42 2 SY7 43 1 DRUH-ROP 44 1 45 1 ZN-MD 46-58 13 MD 59 1 ZN-DAL 60-72 13 DAL 73-75 3 ZP 76-77 2 Obsah IČO kód dotačního titulu číslo územního celku kód banky kód operace datum ve formě DDMM čtyřmístné číslo účetního dokladu syntetický účet kontrolní číslo SU nebo analytické členění účtu symbol 1 symbol 2 symbol 3 symbol 4 symbol 5 symbol 6 symbol 7 druh rozpočtového opatření znaménko hodnoty MD hodnota MD znaménko hodnoty DAL hodnota DAL záznamová jednotka omezovač věty CR LF Volitelná část Kód Obsah 76-79 4 TYPD typ dokladu 80-89 10 CUD10 desetimístné číslo účetního dokladu 90-95 6 STŘED středisko 1. část 96-101 6 ZKA zakázka 102-109 8 KOPA-T kód partnera transakce 110-111 2 112-126 15 VS variabilní symbol 127 1 ZN-MD DEV znaménko hodnoty MD - DEVIZY 128-142 15 MD-DEV hodnota MD - DEVIZY 143 1 ZN-DAL DEV znaménko hodnoty DAL - DEVIZY 144-158 15 DAL-DEV hodnota DAL - DEVIZY 159-161 3 MĚNA symbol měny 162-201 40 POZN poznámka 202-215 14 KURZ kurz měny 216-221 6 MNOŽSTVÍ hodnota množství 222-226 5 POR-ČÍS pořadové číslo věty 227 1 ID-ROP identifikace rozpočtového opatření 228-238 11 228-229 2 ANPARAG paragraf - doplňkové třídění (xxxxyy) 230-238 9 ÚČNAR účel nároku 228-229 2 ANPARAG paragraf - doplňkové třídění (xxxxyy) 230-231 2 VV označení "Výzkum a vývoj" 232-238 7 1
228-230 3 DRHPHB druh pohybu 231-238 8 KOPA-A kód partnera aktiva 228-230 3 231-234 4 PARAG paragraf 235-238 4 POLO položka 239 1 ZDROJ zdroj prostředků PO 240-243 4 UCTOBD účetní období 244-251 8 STŘED8 středisko - 2. část 252-285 34 252-259 8 AE - PAP analytické členění PAP 260-276 17 277-284 8 SPLDATUM datum splatnosti pohledávky/závazku (týká se pouze OSS) 285 1 Pro OSS pro SU=222 nebo 223 252-253 2 KDT-KAP kapitola kódu účelového znaku (KKccc) 254-262 9 EDS/SMVS identifikátor EDS/SMVS (EKKXTTSSPaaaa) členění prostř. Rezervního fondu/ 263-264 2 ČPRF/SLNAR sloupec výkazu NAR 1-12 U část II 265-265 1 ZDRP-A zdroj prostředků OSS - podkladová jednotka (Aznnnpp) 266-266 1 ZDRP-Z zdroj prostředků OSS- prostorová jednotka (aznnnpp) 267-271 5 NÁSTROJ kód nástroje financování (aznnnpp) 272-281 10 PVS příjmová a výdajová struktura (BBBOOOMMMP) 282-285 4 AKCE akce EDS/SMVS (ekkxttsspaaaa) 286-287 2 Texty pro výkazy Kód 9-13 5 POŘADÍ 14 1 KÓD 9-20 21-24 4 KV1 25-28 4 KV2 29-144 37-95 59 TEXT 96-97 2 Obsah IČO pořadí záznamu kódování znakové stránky kód výkazu kód části výkazu text nebo jméno textového souboru Věcný význam jednotlivých polí IČO - KDT - ČUC - KBPS - KO - DAT - CUD - SU - SUK - AE - SY1-SY7 - identifikační číslo organizace kód dotačního titulu - předávají se poslední tři znaky z pětimístného kódu (kkccc) (číselník účelových znaků dotačních titulů vydalo a průběžně aktualizuje MF) číslo územního celku - čísla krajů, okresů a regionálních rad podle číselníku územních jednotek, který vychází z klasifikace CZ-NUTS a číselníku okresů LAU1. Uvádějí pouze OSS centrální úrovně současně s KDT, nahrazuje původní údaj v poli NUTS kód banky užívaný v platebním styku; uvádí se jen u bankovních účtů, které nejsou vedeny u ČNB kód operace: " "() věty položek účetních dokladů "1", "2","3" věty se specifikacemi tiskových výstupů datum účetního dokladu ve tvaru DDMM čtyřmístné číslo účetního dokladu nebo kód "9993" nároky z nespotřebovaných výdajů OSS "9995" změna hodnoty plánu "9996" počáteční stav k 1.1. "9997" operativní evidence "9998" rozpočtové opatření (RO) dle rozpočtové skladby "9999" schválený rozpočet (SR) dle rozpočtové skladby poznámka : pokud bude kód v poli CUD10, bude považován za číslo účetního dokladu syntetický účet kontrolní číslo SU nebo SU = ABC 1000 - (a + 3xB + 7xC) = DEF F - kontrolní znak analytické členění účtu rozdělené do jednotlivých symbolů symbol 1 až symbol 7 2
DRUH-ROP - ID-ROP - ZN-MD - (i ZN-DAL) - MD - DAL - ZP - druh rozpočtového opatření pro CUD=9998: "1" rozpočtové opatření (RO) prováděné v kompetenci organizace "3" RO prováděné na základě návrhu resortu "5" RO prováděné na základě usnesení vlády pro ostatní CUD identifikace rozpočtového opatření (využívají pouze OSS pro CUD=9998) " " () - běžné rozpočtové opatření M - použití mimorozpočtových zdrojů R - použití rezervního fondu N - použití nároků V - vázání rozpočtových prostředků v daném roce (vázání záporně, rozvázání kladně) Z - použití mimorozp. prostředků dle zvláštních zákonů (např. zákon o povodňových dluhopisech) J - jiná povolená překročení rozpočtu " " () nebo "+ " (plus) pro kladnou hodnotu "/ " (lomítko) nebo " - " (minus) pro zápornou hodnotu hodnota MD hodnota DAL záznam hodnot v MD a DAL je znakový a je zarovnán doprava všechny hodnoty se vždy udávají v Kč a haléřích číslo záznamové jednotky nebo Z následujících polí volitelné části jsou plněna pouze ta, která jsou při vedení účetnictví využívána. TYPD - typ dokladu (znakový údaj) CUD10 - STŘED - ZKA - KOPA-T - VS - ZN-MD DEV - (i ZN-DAL DEV) - MD-DEV - DAL-DEV - MĚNA - POZN - KURZ - MNOŽSTVÍ - POR-CIS - desetimístné číslo účetního dokladu plní se v případě, kdy rozsah čtyřmístného pole CUD v základní části je nedostatečný (obsah pole CUD pak bude ignorován), záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava středisko (první až šestý znak údaje středisko) zakázka (znakový údaj) kód partnera transakce pro Pomocný analytický přehled (PAP) variabilní symbol " " () nebo "+" pro kladnou hodnotu deviz "/" (lomítko) nebo "-" pro zápornou hodnotu deviz hodnota deviz MD hodnota deviz DAL záznam hodnot deviz je znakový a je zarovnán doprava hodnoty se uvádějí v příslušné měně včetně tří desetinných míst znakový symbol měny (EUR, USD, ) textová poznámka k účetní položce kurz měny na sedm desetinných míst hodnota množství (lze využít pro operativní evidenci) pořadové číslo věty v rámci měsíce či roku Pole KOPA-A, KOPA-B, DRHPHB, AE-PAP využívají organizace, které jsou povinny sestavovat a předávat do CSÚIS Pomocný analytický přehled (PAP) a údaje pro něj získávají členěním SÚ na účty analytické. DRHPHB - KOPA-A - AE-PAP - druh pohybu pro PAP kód partnera aktiva pro PAP analytické členění syntetického účtu pro PAP předepsané MF ČR Následující tři pole mohou využívat PO, které sestavují výkaz výnosů a nákladů. PARAG - paragraf dle rozpočtové skladby - - nepovinný údaj u účtů nákladů a výnosů POLO - položka dle rozpočtové skladby - - nepovinný údaj u účtů nákladů a výnosů ZDROJ - zdroj prostředků - nepovinný údaj u účtů nákladů a výnosů UCTOBD - STŘED8 - VV - účetní období ve tvaru MMRR - plní se jen po vzájemné dohodě pro nestandardní užití sedmý až čtrnáctý znak údaje středisko - plní se v případě, kdy rozsah pole STRED je nedostatečný, záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava "V1" nebo "1" - titul "Institucionální podpora Věda a výzkum" "V2" nebo "2" - titul "Účelová podpora Věda a výzkum" OSS využije v agendách Nároky (CUD=9993), schválený rozpočet (CUD=9999), rozpočtová opatření (CUD=9998) a pro čerpání. Následující pole využívají OSS v IISSP k "identifikaci koruny". KDT-KAP - ZDRP-A - kapitola kódu dotačního titulu - 2. a 3. místo čísla kapitoly poskytující dotaci, uvádí se v případě, kdy je kapitola rozdílná od kapitoly, do které organizace přísluší zdroj prostředků - jednomístný kód podkladové jednotky (Aznnnpp) pro OSS povinný údaj, obsahuje kód "1", "2", "3", "4" nebo "5" 3
ZDRP-Z - NÁSTROJ - EDS/ SMVS - AKCE - PVS - ANPARAG - ÚČNAR - ČPRF - zdroj prostředků - jednomístný kód prostorové jednotky (aznnnpp) pro OSS povinný údaj,obsahuje kód "1" nebo "5" kód nástroje financování NNNPP - nástrojové třídění tzn. fondy, programy a projekty EU, mezinárodní smlouvy o finančních mechanizmech a jednotlivá místa z jiných zahraničních zdrojů (aznnnpp) identifikátor EDS/SMVS - prvních 9 míst z celkových 13 míst (EKKXTTSSPaaaa) identifikátor EDS/SMVS - poslední 4 místa z celkových 13 míst (ekkxttsspaaaa) příjmová a výdajová struktura pro systém RISRE - xxxyyyzzzb, kde xxx - blok, yyy - okruh, zzz - množina, b - podmnožina závazné analytické odvětvové členění rozpočtové skladby - poslední dvě místa paragrafu (xxxxyy) účel nároku dle číselníku vydaného a průběžně aktualizovaného MF ČR ve tvaru RRKKKCCCC, kde: rr - poslední dvojčíslí roku, kdy byl účel stanoven kkk - číslo kapitoly cccc - pořadové číslo účelu v daném roce dvojmístné členění prostředků rezervního fondu - 3. a 4. pozice čtyřmístného čísla řádku části XV výkazu FIN 2-04 U nebo "28" pro skutečnost výdajů financovanou z Nároků nebo "99" pro skutečnost financovanou z jiných mimorozpočtových zdrojů (pojistné, FKSP, ) Následující pole využívají OSS pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů. Je povinné pro CUD = 9993 a nepovinné pro označení skutečnosti výdajů financované z nároků (kód=28). SLNAR - dvojmístné číslo sloupce výkazu NAR 1-12 U část II.: "21" schválený rozpočet minulého roku "22" rozpočet po změnách minulého roku "23" konečný rozpočet minulého roku "24" skutečné výdaje minulého roku "26" stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 31.12. minulého roku "28" snížení nároků o částky uvolněné na překročení rozpočtu výdajů "29" snížení nároků o částky skončených programů a projektů EU "30" snížení nároků podle rozhodnutí vlády "31" snížení nároků o částky, u kterých OSS zjistila, že je již nepoužije "32" snížení nároků o částky profilujících výdajů, kdy pominul účel narozpočtování SPLDATUM - POŘADÍ - KÓD - TEXT - KV1 - KV2 - datum splatnosti u pohledávek/závazků ve tvaru DDMMRRRR vzestupná řada čísel - pro části výkazu Příloha 4 obsahující text s více řádky kódování znakové stránky text (komentář) nebo jméno souboru končící "txt" nebo "doc", který jej obsahuje - pro výkaz Příloha 4 kód výkazu - jen pro zasílání textů 8804 pro Přílohu (dále Příloha 4) kód části výkazu - jen pro zasílání textů část výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 číslice (římská číslice psaná arabsky)) + oddíl výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 římská číslice psaná arabsky) nebo 2 nebo 2 nuly A100 až A300, A600 až A900, D100 až E400 Pro Přílohu 4 Vazba F/A JASU fakultativní doplněk Do datového souboru lze zařadit i větu obsahující datum a čas jeho vytvoření, název a verzi užitého programu. Kód Obsah 9-14 6 15-15 1 kód "V" 16-25 10 26-26 1 27-34 8 35-35 1 36-75 40 76-77 2 identifikační číslo organizace nahrazuje dřívější kód "D" datum ve formátu DD.MM.RRRR čas ve formátu hh:m:ss název a verze programu + Je-li časový údaj ve větě obsažen, Automat při přijetí zkoumá, zda předcházející předaný soubor měl datum vytvoření dřívější než právě zpracovávaný. Pokud tomu tak není, upozorní na tuto skutečnost odesílatele a data nepředá ke zpracování. Je-li třeba tuto kontrolu obejít, lze do předmětu dopisu s přiloženým datovým souborem kamkoliv napsat kódy "IGNOR" a "DATE" nebo "DATU" (např.: ignoruj datum). Údaj "název a verze programu" je informativní a slouží při řešení kolizních situací. 4
Název datového souboru - je tvořen 11ti znaky ve formátu: Jiiiiiii.nn Kde: J iiiiiii. nn povinná konstanta označující datový soubor položek účetních dokladů struktury F/A JASU sedmimístné IČO organizace (první místo z osmimístného IČO se vypouští) povinná tečka jako oddělovač názvu a přípony číslo dávky v rámci vykazovaného období Pravidla pro předávání souborů Data účetnictví JASU, zasílaná v elektronické podobě nebo předávaná na datových nosičích, mohou obsahovat tři typy souborů: - datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu, - datové soubory položek účetních dokladů, - parametrický soubor JASUPARM.FIL, který obsahuje seznam názvů jednotlivých datových souborů. Datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu mají věty dlouhé od 59 do 171 znaků podle posledního využitého pole + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "U". Datové soubory položek účetních dokladů mají věty dlouhé od 75 do 285 znaků podle posledního využitého pole volitelné části + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "J". Parametrický soubor má věty dlouhé 11 znaků + 2 znaky pro omezovač věty, tj. celkem 13 znaků. Protože parametrický soubor JASUPARM.FIL je povinný, budou předávaná data vždy obsahovat n + 1 souborů, kde n je počet datových souborů. Příklad: Předávaná data obsahují jeden soubor pro aktualizaci UR a jeden soubor položek účetních dokladů. Budou předány tři soubory: dva datové soubory s názvy: U2345678.01 (aktualizace UR) J2345678.01 (soubor položek účetních dokladů) jeden parametrický soubor s názvem JASUPARM.FIL, který obsahuje 2 věty s názvy datových souborů, tedy: U2345678.01 J2345678.01 Kontakty 224 091 633 224 091 455 224 091 668 224 091 632 Ing. V. Dulík, e-mail dulik@muzo.cz, provozní oddělení, oddělení metodiky výkaznictví a účetnictví, správa sítě. Politických vězňů 15 110 00 Praha 1 WEB: www.muzo.cz V Praze dne 12. března 2013 Ing. Vladimír Dulík 5