Vykazování DPH nově Zásadní změna zpracování DPH v Notia Business Server (od verze 8.003.x) 13.10.2010 Úprava funkcí pro práci s výkazy dph, která je součástí právě uvedené verze, představuje největší změnu finančních modulů Notia Business Server od změn souvisejících se vstupem do EU. S ohledem na inovace provedené v posledním roce se mohli pracovnice a pracovníci účtáren cítit trochu odstrčeni a mohli mít pocit, že naší prioritou jsou obchodníci, manažeři a pracovníci v marketingu. Ano, zásadní novinky vývoje NBS byly v poslední době určeny k podpoře rozhodování a řízení, k rozvoji nových forem prodeje a nových metod podpory prodeje, ale na finanční moduly jsme rozhodně nezapomněli. Změna ve vykazování dph se dá jednoduše shrnout tak, že byl dosavadní Rozpis DPH, který umožňoval jednorázový výpočet dph za vybrané období a vybraná vstupní data, nahrazen agendou Výkazy DPH, která obsahuje záznamy všech výkazů dph (řádných i jiných) včetně podmínek a dalších parametrů výpočtu. Tato změna mimo jiné umožní: - Zpřehlednění celé agendy daně z přidané hodnoty - Snadné vytvoření dodatečných a opravných přiznání - Snadné procházení historie výkazů dph - Logickou návaznost práce jednotlivých pracovníků - Usnadnění kontroly připravených a odevzdaných výkazů - Návaznost na elektronické podání Přestože by to úvod mohl naznačovat, pro uživatele se nejedná o složitou změnu a předpokládáme, že si ji snadno osvojí. Uživatelské rozhraní je velmi podobné původnímu stavu. Otevření agendy výkazů DPH Agenda dph se otevře volbou DPH/Výkaz DPH v nabídce modulu Účetnictví. 1
Seznam výkazů Výchozím oknem agendy Výkazy DPH je nově okno se seznamem všech uložených výkazů. Záznam výkazu DPH Záznam výkazu zahrnuje nastavení i vypočtené hodnoty. V hlavičce se uvádí: Název libovolný popis pro lepší orientaci Období, za které je výkaz zpracován (číslo měsíce od-do jako doteď) DPH stát Typ - příznak (řádný, opravný, dodatečný, sumář) Perioda - zda se jedná o měsíční nebo čtvrtletní vykazování DPH Pořadí - pořadové číslo výkazu v rámci shodného nastavení základních parametrů (pokud existuje více uložených výkazů za stejné období se stejným typem je potřeba znát pořadí výkazu, v jakém byly zpracovány) Příznak Uzavřený - výkaz se uzavírá po odevzdání na FÚ. Do uzavřeného výkazu již nejde zasahovat, ani nejde přepočítat. Na záložce Základní je nastavení kódu daní a transakcí, které mají být součástí vypočteného výkazu. Na záložce Parametry se nastavují proměnné použité při tisku sestavy výkazu. V Historii je seznam operací provedených s výkazem, s datem provedení a jménem uživatele, který změnu provedl. Na záložce Výsledky je samotný rozpis dokladů a účetních zápisů s možností seskupování a třídění. 2
U každého výkazu se tedy nastavují podmínky zpracování (stejně jako dosud výběr kódu daní, období a transakcí) a s tyto podmínky se výkazem ukládají stejně jako vypočtená data. Lze potom snadno dohledat za jakých podmínek byl výkaz sestaven. Práce s výkazem dph Samotný výsledek, tedy uložené napočítané údaje výkazu jsou k nahlédnutí na záložce Výsledky. Uživatel má na této záložce možnost zobrazení náhledu rozpisu podle různých kritérií - sumář po daňových kódech, po dokladech nebo po jednotlivých položkách. 3
Přepočítání výkazu Přepočet hodnot výkazu se spouští stejně, jako dříve - červeným zatržítkem. Možnost přepočtu výkazu je omezena pouze na neuzavřené výkazy. Principy práce s výkazy v rámci vykazovacího období Řádný výkaz Po založení nového výkazu je výkaz ve stavu neuzavřený. Výchozí typ výkazu je Řádný. Před uzavřením je možné výkaz neomezeně přepočítávat, systém ukládá hodnoty posledního přepočtu výkazu. Výkaz DPH se uzavře funkcí v menu Rozpis daní - Uzavřít. Po uzavření již nejde Výkaz přepočítat. 4
Výkaz lze vrátit zpět do neuzavřeného stavu použitím funkce v menu Rozpis daní - Zrušit uzavření. Za jedno období nelze uzavřít více výkazů s příznakem řádný! Opravný výkaz Buď se musí zrušit uzavřený řádný výkaz, nebo se další výkaz bude muset udělat s příznakem Opravný. Výkaz s příznakem Opravný lze založit pouze ve chvíli, kdy existuje za dané období výkaz Řádný. Opravný výkaz počítá kompletní výkaz za zadané období. Může existovat více založených a uzavřených opravných výkazů. Záleží zde na pořadí těchto výkazů v rámci období. Nejde zrušit uzavření opravného výkazu, pokud po něm v daném období již existuje další opravný výkaz nebo výkaz dodatečný. Dodatečný výkaz Výkaz s příznakem Dodatečný lze založit pouze ve chvíli, kdy existuje za dané období výkaz Řádný Dodatečný výkaz bude počítat pouze rozdílové hodnoty od posledního řádného nebo opravného uzavřeného výkazu za dané období. Pokud se bude jednat o několikáté dodatečné přiznání za jedno období (bude již uzavřené alespoň jedno dodatečné přiznání v období), bude se počítat jako rozdíl od sumy posledního řádného nebo opravného uzavřeného výkazu a všech uzavřených dodatečných přiznání za dané období. Tisk výkazu dph U sestav z pohledu uživatele nenastala žádná výrazná změna, pouze u některých sestav došlo k redukci vstupních parametrů, neboť řada parametrů je nyní uvedena přímo u výkazu na záložce Parametry. Podle hlavičky výkazu se automaticky doplní typ výkazu, období atd. Zjištění vykázané daně za období z více výkazů. Sumární výkaz daně pro zjištění celkové vykázané daně za období, kdy bylo postupně odevzdáno (uzavřeno) více výkazů (řádný, opravný, resp. dodatečný), se založí se stejnými parametry za dané období jako ostatní výkazy v období. Odlišuje se typem výkazu ( sumář ). Není potřeba vybírat žádné kódy daně ani transakce. Systém celkovou daň vypočte součtem z předchozích uzavřených výkazů v daném období. 5