č.j.: 913/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 838 ze dne 16.11.2016 Směrnice Rady městské části ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky Rada městské části I. s c h v a l u j e II. 1. Směrnici ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky podle přílohy č. 1 tohoto usnesení u k l á d á 1. Ing. Petru Fišerovi, tajemníkovi ÚMČ 1.1. informovat o přijetí směrnice zaměstnance ÚMČ Ing. Vladislava Hujová starostka městské části Mgr. Lucie Vítkovská zástupkyně starostky
Městská část Praha 3 Směrnice Rady městské části č. T/2016/5 ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky Zpracovatel: Odbor ekonomický Vydáno: 16. 11. 2016 Účinnost: 16. 11. 2016 Revize a změny dokumentu Verze Vydáno Účinnost Popis revize/změny Zpracovatel 1 16.11.2016 16.11.2016 OE - 1 -
Obsah: I. Úvodní ustanovení... 3 II. Návaznost na právní předpisy, interní předpisy a ostatní dokumenty... 3 III. Definice základních pojmů... 3 IV. Pověření k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3... 4 IV. Pověření k funkci správce rozpočtu Městské části Praha 3... 5 V. Kontrola... 7 VI. Závěrečná ustanovení... 7-2 -
I. Úvodní ustanovení Cílem této směrnice je zajistit přesné vymezení osob oprávněných k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3. II. Návaznost na právní předpisy, interní předpisy a ostatní dokumenty Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve znění pozdějších předpisů Vyhláška Ministerstva financí ČR č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů /zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů Směrnice Rady městské části Organizační řád III. Definice základních pojmů Definice základních pojmů dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole: Veřejné prostředky veřejné finance, věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty patřící státu, územním samosprávným celkům, či jiným právnickým osobám zřízeným k plnění úkolů veřejné správy Příkazce operace vedoucí tohoto orgánu nebo vedoucí zaměstnanci jím pověření k nakládání s veřejnými prostředky orgánu veřejné správy Správce rozpočtu vedoucí zaměstnanec organizačního útvaru odpovědný za správu rozpočtu orgánu veřejné správy nebo jiný zaměstnanec pověřený k tomu vedoucím tohoto orgánu jako správce rozpočtu, - 3 -
IV. Pověření k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 Pověření k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 (dále jen pověření) se uděluje příkazcům operací. Příkazci operací se rozumějí: - starosta městské části - zástupci starosty městské části - tajemník Úřadu městské části (dále jen ÚMČ) - vedoucí zaměstnanci (tj. vedoucí odboru, vedoucí oddělení) ÚMČ Pověření se udílí příkazcům operací do výše schváleným rozpočtem stanoveného objemu prostředků pro svěřený úsek činnosti. Pověření uděluje písemně starosta městské části dle vzoru č. 1, který je přílohou této směrnice. Příkazci operací mohou při velkých objemech prostředků pro svěřený úsek činnosti (více než 10 mil. Kč), nebo při vysokém počtu činností v rámci prováděných operací, přenést část svých povinností a pravomocí ve věci nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 na podřízené zaměstnance, a to písemně dle vzoru č. 1, který je přílohou této směrnice. Pověření jsou udílena v předem stanoveném rozsahu: - výše čerpaných prostředků v jednotlivých případech - oboru nakládání s prostředky (oblast činnosti) - event. doby trvání pověření Nepověří-li příkazce operace právem nakládat se svěřenými veřejnými prostředky trvale žádného podřízeného zaměstnance, je povinen to učinit na dobu své dlouhodobé nepřítomnosti (dovolená, nemoc) tak, aby byl zajištěn bezproblémový průběh operací. - 4 -
Toto pověření udílí příkazce operace podřízenému zaměstnanci (vedoucímu oddělení) písemně v rozsahu stanoveném touto směrnicí, alespoň dva pracovní dny před započetím platnosti pověření. Ve zvláštních případech toto pověření udělí podřízenému zaměstnanci starosta městské části. Pověření není součástí pověření podřízeného zaměstnance k zastupování vedoucího odboru ÚMČ a musí být vždy uděleno zvlášť. V případě odvolání vedoucího odboru, tedy příkazce operace, nebo v případě organizační změny, odebere starosta městské části tomuto příkazci operace pověření písemně dle vzoru č. 2, který je přílohou této směrnice. Odebrání pověření podřízenému zaměstnanci probíhá z vůle příkazce operace, vždy písemně dle vzoru č. 2, který je přílohou této směrnice. Pověření lze udělit pouze s platností nejdéle do konce kalendářního roku, ve kterém bylo uděleno. Pověření musí být vždy obnoveno na nový kalendářní rok. Všechny změny v pověření (pověření, odebrání pověření) budou prováděny písemně a to ve čtyřech vyhotoveních, z nichž každé má právní sílu originálu. Po jednom výtisku obdrží osoba pověřená, osoba pověřující, oddělení personální práce a mezd Odboru kancelář úřadu ÚMČ a oddělení účetnictví Odboru ekonomického ÚMČ. Příkazce operace toto pověření zaniká v případě ukončení pracovního poměru. Nedílnou součástí pověření je vzor podpisu starostou pověřeného příkazce operace nebo pověřeného podřízeného zaměstnance. IV. Pověření k funkci správce rozpočtu Městské části Praha 3 Pověření k funkci správce rozpočtu Městské části Praha 3 (dále jen pověření) se uděluje správcům rozpočtu. - 5 -
Správci rozpočtu se rozumějí: - pracovník, jenž je správcem rozpočtu (jakýkoliv zaměstnanec, resp. ekonom odboru) Pověření se udílí správcům do výše schváleným rozpočtem stanoveného objemu prostředků pro svěřený úsek činnosti. Pověření uděluje písemně starosta městské části dle vzoru č. 3, který je přílohou této směrnice. Pověření jsou udílena v předem stanoveném rozsahu: - výše čerpaných prostředků v jednotlivých případech - oboru nakládání s prostředky (oblast činnosti) - event. doby trvání pověření V případě organizační změny odebere starosta městské části tomuto správci rozpočtu pověření písemně dle vzoru č. 4, který je přílohou této směrnice. Pověření lze udělit pouze s platností nejdéle do konce kalendářního roku, ve kterém bylo uděleno. Pověření musí být vždy obnoveno na nový kalendářní rok. Všechny změny v pověření (pověření, odebrání pověření) budou prováděny písemně a to ve čtyřech vyhotoveních, z nichž každé má právní sílu originálu. Po jednom výtisku obdrží osoba pověřená, osoba pověřující, oddělení personální práce a mezd Odboru kancelář úřadu ÚMČ a oddělení účetnictví Odboru ekonomického ÚMČ. Správce rozpočtu toto pověření zaniká v případě ukončení pracovního poměru. Nedílnou součástí pověření je vzor podpisu starostou pověřeného funkcí správce rozpočtu. - 6 -
V. Kontrola Účetní doklady, které nebudou opatřeny podpisem příkazce operace a správcem rozpočtu nebo pověřeného podřízeného zaměstnance dle podpisového vzoru, nebo budou opatřeny podpisem zaměstnance, o jehož pověření není v oddělení účetnictví Odboru ekonomického ÚMČ písemný doklad, event. nebudou odpovídat rozsahu uděleného pověření, nebudou oddělením účetnictví Odboru ekonomického ÚMČ realizovány. V tomto případě vrátí oddělení účetnictví Odboru ekonomického ÚMČ dotčený doklad příkazci operace k neprodlenému zajištění nápravy. VI. Závěrečná ustanovení Tato směrnice ruší směrnici ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky ze dne 01.09.2002. - 7 -
Příloha: VZOR č. 1 Městská část Praha 3 Úřad městské části Pověření k nakládání s veřejnými prostředky pro rok Odbor: Oddělení, referát: Zaměstnanec: Název funkce: V souladu s ust. 11 odst. 1 písm. f) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole a ve smyslu směrnice Rady městské části k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3, pověřuji Vás právem nakládání s těmito prostředky do výše: v rámci oboru hospodaření: po dobu od: do: Ve věcech nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 se budete podepisovat dle níže uvedeného podpisového vzoru. Pověřující: Vzor podpisu pověřeného: V Praze dne: - 8 -
Příloha: VZOR č. 2 Městská část Praha 3 Úřad městské části Odebrání pověření k nakládání s veřejnými prostředky Odbor: Oddělení, referát: Zaměstnanec: Název funkce: V souladu s ustanoveními směrnice Rady městské části ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 Vám o d e b í r á m pověření k nakládání s uvedenými prostředky, udělené Vám dne:. Pověření Vám odebírám počínaje dnem:... Od tohoto dne nemáte právo nakládat s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 a Vámi podepsané operace nebudou prováděny. Odebírající: Převzal: V Praze dne: - 9 -
Příloha: VZOR č. 3 Městská část Praha 3 Úřad městské části Pověření k funkci správce rozpočtu na rok Odbor: Zaměstnanec: Název funkce: V souladu s 11 odst. 1 písm. f) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění dalších předpisů, a 26 odst. 1 písm. b) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, a ve smyslu směrnice Rady městské části k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3, pověřuji Vás funkcí správce rozpočtu do výše: po dobu od: do: Pro potřeby tohoto pověření se budete podepisovat dle níže uvedeného podpisového vzoru. Pověřující: Starosta městské části Praha 3 Vzor podpisu pověřeného: V Praze dne: - 10 -
Příloha: VZOR č. 4 Městská část Praha 3 Úřad městské části Odebrání pověření k funkci správce rozpočtu na rok Odbor: Zaměstnanec: Název funkce: V souladu s ustanoveními směrnice Rady městské části ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 Vám o d e b í r á m pověření k funkci správce rozpočtu na rok., udělené Vám dne: Pověření Vám odebírám počínaje dnem: Od tohoto dne nemáte právo nakládat s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 jako správce rozpočtu a Vámi podepsané operace nebudou prováděny. Odebírající: Starosta městské části Praha 3 Převzal: V Praze dne: K odebrání pověření došlo z důvodu - 11 -
Důvodová zpráva Zpracoval: Jonáš Merta, vedoucí odboru organizačního Předkládaná směrnice aktualizuje předchozí směrnici z roku 2002. Cílem této směrnice je zajistit přesné vymezení osob oprávněných k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3. Ve směrnici byly zpřesněny definice pojmů a postupů a dány do souladu s aktuálně platnou legislativou. Znění směrnice bylo projednáno s interním auditorem.