ANALÝZA RIZIK 1
Obsah 1. ANALÝZA RIZIK... 3 1.1. METODIKA TVORBY ANALÝZY RIZIK... 3 1.2. ANALÝZA RIZIK V REALIZACI SCLLD... 5 1.3. VÝSLEDKY ANALÝZY RIZIK V REALIZACI SCLLD... 12 2. SEZNAM TABULEK... 13 2
1. Analýza rizik V této části je zpracován přehled možných rizik, která mohou být identifikována v jednotlivých fázích tvorby SCLLD a následně v průběhu realizace SCLLD. 1.1. Metodika tvorby analýzy rizik Při hodnocení rizik spojených s realizací SCLLD bude využita analýza rizik hodnotící pravděpodobnost uskutečnění a jeho dopad. V níže uvedených tabulkách je uveden přehled rizik včetně analýzy z pohledu předpokládané četnosti jejich výskytu a závažnosti následků. U každého je předmětem hodnocení očekávaná pravděpodobnost výskytu P a velikost jeho dopadu D na dosažení cílů strategie. Dále je u každého určen vlastník, který je schopen omezit vznik nebo jeho následky, eventuálně tato sdílet či potlačit. Vlastníci jednotlivých rizik, tj. organizace odpovědné za řízení a monitorování daného, průběžně vyhodnocují významnost rizik a identifikují reálnost výskytu dané rizikové události. Rizika jsou rozdělena do 5 oblastí: finanční (souvisí se způsobem financování, s finančním řízením apod.), organizační a personální (jedná se o nastavení řízení a zajištění personálního obsazení organizace, demografie atd.), právní (souvisí se změnou legislativy a metodických pokynů řídících orgánů), technická (např. stav budov a zařízení, vybavení), věcná (souvisí věcně s řešeným tématem např. kvalitou školního vzdělávání). a dopad jsou hodnoceny v kvalitativních bodových škálách (stupnicích) s definovaným významem jednotlivých bodů škály. (v tabulce sloupec P ) i dopad (v tabulce sloupec D ) se hodnotí na škále 1 až 5 následovně: Tabulka č. 1: i a dopad Hodnota P pravděpodobnost výskytu D dopad 1 velmi malá téměř nemožné velmi malý 2 malá výjimečně možné malý téměř neznatelný, vyskytne se pouze ve výjimečných případech drobný, někdy se může vyskytnout, ale není to pravděpodobné 3 střední běžně možné střední významný, může se někdy vyskytnout 4 vysoká pravděpodobné vysoký 5 velmi vysoká hraničící s jistotou velmi vysoký velmi významný, pravděpodobně se vyskytne hraničící s jistotou, vyskytne se skoro vždy 3
Stupeň významnosti V je dán součinem bodového hodnocení pravděpodobnosti výskytu P a dopadu D. Hodnota významnosti se bude pohybovat mezi 1 až 25 následovně: Tabulka č. 2: Hodnota významnosti Hodnota V významnost Poznámka 1 6 malý význam riziko s malým dopadem 7 13 střední význam riziko se středním dopadem 14 19 velký význam riziko s významným dopadem 20 25 kritický význam kritické riziko s významným dopadem 4
Finanční riziko 1.2. Analýza rizik v realizaci SCLLD Tabulka č. 3: Analýza finančního Neschválení jednotlivých programových rámců SCLLD řídícími orgány a s tím spojené nezískání podpory pro jednotlivé programové rámce Nedostatek finančních prostředků na předfinancování či spolufinancování projektů MAS Nedostatek finančních prostředků na předfinancování či spolufinancování projektů konečných příjemců 4 4 16 4 4 16 Změny ve výši schválené Navýšení cen vstupů na provoz (služby, dodávky) Navýšení výdajů na realizaci projektů (kurz měny, DPH, vliv ekonomické krize, regulace ČNB) SCLLD je kvalitně zpracovaný strategický dokument, průběžné verze SCLLD jsou konzultovány s členskou základnou a komunitou v území, tudíž odráží konkrétní potřeby regionu. Dále je SCLLD průběžně upravována s ohledem na aktualizované informace, které ŘO zveřejňuje. MAS dlouhodobě plánuje své záměry a v předstihu si připravuje prostředky na předfinancování akcí (např. prostřednictvím bankovního úvěru, vytvoření finanční rezervy, výdělečná činnost mimo SCLLD). Dále MAS hledá další možnosti financování z jiných zdrojů (příspěvky členů, sponzorské dary atd.). Důležitým faktorem pro zajištění finančních prostředků je včasná žádost o etapovou platbu. Jednotliví příjemci dlouhodobě plánují své záměry a v předstihu si připravují prostředky na předfinancování akcí (předjednání smlouvy o úvěru na realizaci projektu, výběr vhodného bankovního ústavu respektujícího podmínky atd.). Jednotlivé dotační tituly mají stanovenou max. míru. Vždy je však nutno počítat s rezervou na případné nezpůsobilé výdaje a vícepráce a tudíž i vyšší vlastní spoluúčast. Toto riziko je neovlivnitelné, ale lze ho částečně omezit výběrem vhodných dodavatelů. Přihlíží se na posouzení cen obvyklých v místě a čase plnění. Toto riziko je neovlivnitelné, ale lze ho částečně omezit tím, že si vytvoří dostatečnou finanční rezervu. Žadatel/,, Žadatel/ 5
Finanční riziko Zpoždění při proplácení projektů ze strany řídících orgánů Neproplacení výdajů spojených s administrováním SCLLD Nedostatek finančních prostředků na provozní a mzdové náklady MAS Nedostatečná alokace pro jednotlivé programové rámce Nedočerpání stanovené alokace na jednotlivé programové rámce Nečerpání naplánované alokace programových rámců dle časového plánu nastaveného v SCLLD Zdroj: vlastní zpracování Lze částečně omezit včasným předkládáním žádostí o platbu. Před podáním žádosti o platbu bude zaměstnancem MAS provedena kontrola skutečně vynaložených a řádně prokázaných výdajů, které splní podmínky způsobilosti stanovené ŘO. byla podpořenou MAS v předchozím programovém období, tudíž má s vyúčtováním dotačních titulů zkušenosti. Mimoto se zaměstnanci MAS zúčastní relevantních školení, zaměstnanci dále komunikují s pracovníky kontrolující vyúčtování výdajů., 2 2 4 Kvalitní příprava finančního plánu MAS a jeho dodržování. 2 2 4 4 4 16 MAS bude poskytovat metodickou pomoc žadatelům s hledáním jiných finančních zdrojů pro jejich projektové záměry. Kvalitní a cílená animace a propagace SCLLD. Rozdělení alokací do programových rámců bylo zpracováno na základě znalosti místní situace a zjištěných potřeb území. Rozdělení alokace bylo schváleno Představenstvem a dále Partnerskou schůzí. Tyto orgány jsou tvořeny zkušenými zástupci jednotlivých zájmových skupin. V průběhu realizace bude probíhat intenzivní komunikace mezi MAS a subjekty z území, tak aby byly využity alokované finanční prostředky v souladu s plánem SCLLD. Důraz bude kladen na školení, na kterých budou zájemcům o podání projektu do výzvy prezentovány např. příklady s možnými tématy projektů, vzorové dokumenty atd. Kvalitní a cílená animace a propagace SCLLD. Rozdělení alokací do programových rámců bylo zpracováno na základě znalosti místní situace a zjištěných potřeb území. Rozdělení alokace bylo schváleno Představenstvem a dále Partnerskou schůzí. Tyto orgány jsou tvořeny zkušenými zástupci jednotlivých zájmových skupin. V průběhu realizace bude probíhat intenzivní komunikace mezi MAS a subjekty z území, tak aby byly využity alokované finanční prostředky v souladu s plánem SCLLD. Důraz bude kladen na školení, na kterých budou zájemcům o podání projektu do výzvy prezentovány např. příklady s možnými tématy projektů, vzorové dokumenty atd.,, 6
Organizační riziko Tabulka č. 4: Analýza organizačního Pozdní odevzdání SCLLD 2 2 4 Zpracováním a odevzdáním SCLLD je pověřen vedoucí pracovník SCLLD, který vytvořil harmonogram prací ve vazbě SCLLD a jeho plnění kontroluje předseda Správní rady. Nedostatečná propagace SCLLD 2 2 4 Informace o SCLLD jsou pravidelně aktualizovány a zveřejňovány na webových stránkách MAS, na FB MAS, ve zpravodaji MAS a v regionálním tisku. Dále jsou informace o SCLLD pravidelně předávány na osobních jednáních pracovníků MAS s partnery a dalšími subjekty relevantními pro využití SCLLD. Nedostatečná či nekvalitní pracovní síla zaměstnanců podílejících se na realizaci SCLLD Nejasně stanovená pravomoc jednotlivých členů týmu, příp. časté změny v personálním obsazení kanceláře MAS Chybně nastavené/nedodržené implementační postupy 2 2 4 2 2 4 působí v regionu od roku 2006, od roku 2009 realizuje strategii. Organizace má zajištěn kvalitní tým, jehož složení odpovídá potřebám realizace strategie a může být flexibilně upravován dle aktuálních potřeb. Jasně stanovené náplně práce, pravidelné porady týmu, kontrola plnění úkolů jednotlivých zaměstnanců. Implementační proces MAS je nastaven podle zkušeností z předchozího programového období a dále v souladu s relevantními metodickými pokyny. / vedoucí kanceláře pro SCLLD Nespolupracující členská základna 2 2 4 Jednotliví členové orgánů jsou pravidelně informováni o činnosti MAS. Aktivní členové MAS jsou v rámci výzev a hodnocení odměňováni. Snaha o síťování členů. Neinformování relevantních orgánů o změnách v projektu 3 4 12 Z dosavadních zkušeností plyne, že příjemci mají tendenci podceňovat nahlášení změn, zpravidla si myslí, že je změna nepodstatná. Toto riziko je eliminováno zejména tlakem zaměstnanců MAS vůči příjemci (např. provedením pravidelných kontrol na místě)., Neřízené a impulsivní změny při realizaci projektu v OPZ 3 4 12 Kvalitně zpracovaný strategický dokument, který zobrazuje skutečné potřeby území a zároveň mapuje absorpční kapacitu území. 7
Organizační riziko Dodatečné změny v projektech po jejich schválení k realizaci Nekvalitně zpracovaná žádost o dotaci (projekt žadatele) Nedostatek žádostí o /neatraktivnost Opatření CLLD pro žadatele Zdroj: vlastní zpracování 3 4 12 2 2 4 Změny u projektových záměrů jsou častou součástí projektového procesu. Žadatel/ bude informován o způsobu hlášení a schvalování změn projektů. S ohledem na závažnost tohoto je doporučeno jednotlivým žadatelům své projektové záměry konzultovat a detailně promýšlet. Kancelář MAS poskytuje konzultaci všem žadatelům/příjemcům. Žadatelům poskytuje včasné a dostatečné informace na webových stránkách MAS, v místním tisku, veřejné prezentace, při osobním jednání atd. K minimalizaci pořádá kancelář MAS důkladné školení pro zájemce o podání projektu do výzvy, předkládá vzorové dokumenty atd. Kvalitní a cílená animace a propagace SCLLD. V průběhu realizace bude probíhat intenzivní komunikace mezi MAS a subjekty z území, tak aby byly využity alokované finanční prostředky v souladu s plánem SCLLD. Důraz bude kladen na školení, na kterých budou zájemcům o podání projektu do výzvy prezentovány např. příklady s možnými tématy projektů, vzorové dokumenty atd.,,, 8
Právní riziko Tabulka č. 5: Analýza právního Chybně nastavený soulad fungování CLLD a legislativy Časté změny v legislativě a závazných metodických pokynech Nastavení striktních podmínek pro čerpání finančních prostředků v rámci CLLD Nedodržení pokynů (MPIN, pokyny provedení evaluace atd.) a nedodržení právních norem ČR Nedodržení Pokynů pro zadávání zakázek (do 400 tis. Kč bez DPH) Nedodržení Pokynů pro zadávání zakázek (nad 400 tis. Kč bez DPH) Zdroj: vlastní zpracování 2 2 4 2 2 4 3 4 12 prošla procesem standardizace MAS, ve kterém bylo kontrolováno nastavení souladu fungování organizace a metody CLLD. Pracovníci MAS pravidelně sledují aktualizace relevantních zákonů, vyhlášek, nařízení vlády, metodických pokynů a dalších jiných právních norem. MAS zaměstnává dostatečný počet pracovníků s odpovídající kvalifikací, kteří se budou věnovat administraci projektů, komunikaci s ŘO a žadateli/příjemci. SCLLD je kontrolována řídícími orgány vázanými na jednotlivé programové rámce SCLLD. Pracovníci MAS pravidelně sledují aktuality na webových stránkách všech řídících a kontrolních orgánů a NS MAS. Dále probíhá konzultace s ostatními MAS a odbornost pracovníků je zajištěna účastí na školeních, seminářích a workshopech. Znalost podmínek a pravidel výběru dodavatelů dle jednotlivých OP a dle zákona o VZ. Účast pracovníků MAS na odborných školeních zaměřených na pravidla a principy zákona o VZ. Znalost podmínek a pravidel výběru dodavatelů dle jednotlivých OP a dle zákona o VZ. Účast pracovníků na odborných školeních zaměřených na pravidla a principy zákona o VZ. Doporučení žadatelům/příjemcům konzultace s externí firmou zabývající se zpracováním veřejných zakázek.,, 9
Věcné riziko Tabulka č. 6: Analýza věcného Nekvalitně zpracovaná SCLLD Nevyjasněné odpovědnosti a kompetence, příp. nedostatečné schopnosti členů volených orgánů MAS Kvalitně zpracovaný strategický dokument, průběžné verze SCLLD jsou konzultovány s členskou základnou a komunitou v území, tudíž odráží konkrétní potřeby regionu. V průběhu zpracování SLLD probíhala veřejná projednávání v regionu, spolupráce pracovních a tematických skupin MAS, zvýšená četnost schůzek orgánů MAS (zejména Představenstva a Partnerské schůze). Na základě výše uvedeného byl zpracován zásobník projektů, který je pravidelně aktualizován. Dále je SCLLD průběžně upravována s ohledem na aktualizované informace, které ŘO zveřejňuje. Znalost podmínek tvorby a odevzdání SCLLD zpracovatelským týmem. Členové orgánů jsou voleni Partnerskou schůzí, tj. cca 32 partnery. Členové orgánů jsou informováni o svých povinnostech, odpovědnostech a kompetencích dle platného Statutu. Členové jsou pravidelně informováni o aktuální činnosti MAS. Nesoulad priorit MAS s prioritami místních aktérů Kvalitní a cílená animace a propagace SCLLD, propagace jednotlivých programových rámců. Nedodržení časového plánu stanoveného v SCLLD Nevyřešené vztahy vlastnické/majetkové Nedodržení nastavených monitorovacích indikátorů SCLLD 4 4 16 Časový plán je nastaven s co největší přesností, existuje však riziko, že odhad se bude lišit od skutečnosti. Na tuto událost bude MAS reagovat pravidelným monitoringem a evaluací, následně pak aktualizací SCLLD. Vlastnické a majetkové vztahy budou kontrolovány již při předložení žádosti o dotaci. Monitorovací indikátory jsou nastaveny s co největší přesností, existuje však riziko, že odhad se bude lišit od skutečnosti. Na tuto událost bude MAS reagovat pravidelným monitoringem a evaluací, následně pak aktualizací SCLLD., Žadatel/, 10
Věcné riziko Nedodržení závazků vyplývajících z preferenčních kritérií, na základě nichž byl projekt hodnocen Nedodržení podmínek udržitelnosti Zdroj: vlastní zpracování Kvalitní monitoring projektů, dostatečná a efektivní poradenská činnost. Kvalitní monitoring projektů, dostatečná a efektivní poradenská činnost.,, 11
1.3. Výsledky analýzy rizik v realizaci SCLLD V analýze rizik v realizaci SCLLD nebylo identifikováno žádné riziko s kritickým dopadem. Z výše uvedeného přehledu vyplývají s významným dopadem, kterým je třeba věnovat zvýšenou pozornost a v případě potřeby uskutečnit navržená protiopatření. Nejvyšší hodnoty (16 bodů) z pohledu analýzy rizik dosáhly čtyři následující : Nedostatek finančních prostředků na předfinancování či spolufinancování projektů MAS Nedostatek finančních prostředků na předfinancování či spolufinancování projektů konečných příjemců Nečerpání naplánované alokace programových rámců dle časového plánu nastaveného v SCLLD Nedodržení nastavených monitorovacích indikátorů SCLLD U výše uvedených rizik byla navržena opatření, která by měla vést, v případě potřeby, ke snížení pravděpodobnosti jejich výskytu. Pro snížení výskytu uvedených finančních rizik je nutné důsledné nastavení vnitřního systému finančního plánování. MAS dlouhodobě plánuje své záměry a v předstihu si připravuje prostředky na předfinancování akcí. Dále MAS hledá další možnosti financování z jiných zdrojů (příspěvky členů, sponzorské dary, vlastní hospodářskou činností, vytvoření finanční rezervy atd.). Při eliminaci rizik bude MAS využívat své zkušenosti získané v předchozím programovém období. Ostatní byla vyhodnocena jako s nízkým či středním dopadem. 12
2. Seznam tabulek Tabulka č. 1: i a dopad... 3 Tabulka č. 2: Hodnota významnosti... 4 Tabulka č. 3: Analýza finančního... 5 Tabulka č. 4: Analýza organizačního... 7 Tabulka č. 5: Analýza právního... 9 Tabulka č. 6: Analýza věcného... 10 13