Deloitte Audit s.r.o. Nile House Karolinská 654/2 186 00 Praha 8 - Karlín Česká republika Tel: +420 246 042 500 Fax: +420 246 042 555 DeloitteCZ@deloitteCE.com www.deloitte.cz zapsána Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24349 IČO: 49620592 DIČ: CZ49620592 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Pro společníka společnosti eyello CZ, k.s. Se sídlem: Kubánské náměstí 1391/11, 100 00 Praha 10 - Vršovice Identifikační číslo: 250 54 040 Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti eyello CZ, k.s. sestavené na základě českých účetních předpisů zahrnující rozvahu k 31. prosinci 2015, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohu této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti eyello CZ, k.s. k 31. prosinci 2015 a její finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy. Ostatní informace Za ostatní informace se považují informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá vedení společnosti. Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited, britské privátní společnosti s ručením omezeným zárukou ( DTTL ), jejích členských firem a jejich spřízněných subjektů. Společnost DTTL a každá z jejích členských firem představuje samostatný a nezávislý právní subjekt. Společnost DTTL (rovněž označovaná jako Deloitte Global ) služby klientům neposkytuje. Podrobný popis právní struktury společnosti Deloitte Touche Tohmatsu Limited a jejích členských firem je uveden na adrese www.deloitte.com/cz/onas.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje, ani k nim nevydáváme žádný zvláštní výrok. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené ve výroční zprávě nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky, zda je výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistíme, že tomu tak není, jsme povinni zjištěné skutečnosti uvést v naší zprávě. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích nic takového nezjistili. V Praze dne 20. dubna 2016 Auditorská společnost: Statutární auditor: Deloitte Audit s.r.o. Václav Loubek evidenční číslo 79 evidenční číslo 2037
společnosti eyello CZ, k. s. v plném znění ke dni 31.12.2015 sestavená v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. V Praze dne Ing. Pavel Elis Dipl.-Ing. Alexander Manfred Sloboda Podpis: Podpis: Osoba zastupující komplementáře Pražská energetika, a.s. Osoba zastupující komplementáře Pražská energetika, a.s.
Výkaz zisku a ztrát (tis. Kč) Označ. Text Pozn. 2015 2014 I. Tržby z prodeje elektřiny a plynu 166 403 60 357 A. 1. Náklady na nákup elektřiny a plynu ve Skupině -73 601-33 035 A. 2. Náklady na nákup elektřiny a plynu mimo Skupinu -64 379-20 526 + Obchodní marže (1) 28 423 6 796 II. Výkony (1) 1 523 17 220 II. 1.a. Ostatní výnosy ve Skupině 1 381 17 143 II. 1.b. Ostatní výnosy mimo Skupinu 142 77 B. Výkonová spotřeba (2) -26 568-15 299 B.1.1. Spotřeba materiálu a energie ve Skupině -24-31 B.1.2. Spotřeba materiálu a energie mimo Skupinu -17-16 B.2.1. Nakoupené služby ve Skupině -9 101-11 651 B.2.2. Nakoupené služby mimo Skupinu -17 426-3 601 + Přidaná hodnota 3 378 8 717 C. Osobní náklady (3) -6 471-6 559 C. 1. Mzdové náklady -4 847-4 519 C. 2. Odměny členům orgánů společnosti -- -364 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění -1 462-1 513 C. 4. Sociální náklady -162-163 D. Daně a poplatky -60-17 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (5) -939-11 670 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provoz. oblasti -1 276-378 IV. Ostatní provozní výnosy 12 1 H. Ostatní provozní náklady -179-422 * Provozní výsledek hospodaření -5 535-10 328 X. Výnosové úroky 4 -- N. Nákladové úroky -56-34 XI. Ostatní finanční výnosy -- 1 O. Ostatní finanční náklady -83-42 * Finanční výsledek hospodaření -135-75 Q. Daň z příjmu za běžnou činnost -- -1 200 Q.2. - odložená -- -1 200 * * Výsledek hospodaření za běžnou činnost -5 670-11 603 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 5 664 6 458 * * * Výsledek hospodaření za účetní období -6-5 145 2
Rozvaha (tis. Kč) 2015 2014 Označ. AKTIVA Pozn. Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 144 263-1 665 142 598 80 675 B. Dlouhodobý majetek -- -- -- 939 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (5) -- -- -- 939 B. II. 2. Stavby -- -- -- 939 C. Oběžná aktiva 118 183-1 665 116 518 62 638 C. II. Dlouhodobé pohledávky 4 780 -- 4 780 1 920 1. Pohledávky z obchodních vztahů 4 780 -- 4 780 1 920 C. III. Krátkodobé pohledávky 113 334-1 665 111 669 60 663 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů (6) 4 068-1 665 2 403 1 299 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba (13) 7 331 -- 7 331 6 458 6. Stát - daňové pohledávky 3 262 -- 3 262 2 386 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy (7) 51 215 -- 51 215 27 982 8. Dohadné účty aktivní (8) 47 458 -- 47 458 22 538 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 69 -- 69 55 C.IV. 1. Peníze 69 -- 69 55 D. I. Časové rozlišení 26 080 -- 26 080 17 098 D. I. 1. Náklady příštích období (9) 26 080 -- 26 080 17 098 Označ. PASIVA Pozn. 2015 2014 PASIVA CELKEM 142 598 80 675 A. Vlastní kapitál (10) 6 849 6 855 A. I. Vklady společníků 6 861 6 861 A. I. 1. Vklad komplementáře 5 861 5 861 2. Vklad komanditisty 1 000 1 000 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let -6 -- A. V. Výsledek hospodaření běžného účet. období -6-6 B. Cizí zdroje 135 749 73 818 B. III. Krátkodobé závazky 135 749 73 818 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů (11) 3 702 3 202 2. Závazky - ovládající a řídící osoba (13) 15 448 13 981 5. Závazky k zaměstnancům 359 335 6. Závazky ze soc. zabezp. a zdrav. pojištění (4) 174 155 7. Stát - daňové závazky a dotace (4) 162 124 8. Krátkodobé přijaté zálohy (12) 115 904 55 807 10. Dohadné účty pasivní -- 214 C. I. Časové rozlišení -- 2 C. I. 1. Výdaje příštích období -- 2 3
Výkaz o peněžních tocích (tis. Kč) 2015 2014 Počáteční stav peněz a peněžních ekvivalentů 55 56 Provozní činnost Příjmy z prodeje elektřiny a plynu 200 297 92 426 Výdaje za nákup elektřiny a plynu -159 822-74 744 Čistý příjem z prodeje elektřiny a plynu 40 475 17 682 Příjmy ve Skupině 1 377 17 138 Výdaje ve Skupině -12 337-10 711 Provozní výdaje -18 862-14 771 Změny krátkodobého pracovního kapitálu 1 999-488 Osobní výdaje -6 205-6 154 Daně přímé -31 426 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 6 416 3 122 Investiční činnost Příjmy z prodeje stálých aktiv -- -- Čistý peněžní tok z investiční činnosti -- -- Finanční činnost Vyplacená dividenda a tantiémy -- -2 999 Cashpooling ve Skupině -6 402-124 Úvěry ve Skupině -- -- Čistý peněžní tok z finanční činnosti -6 402-3 123 Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů 14-1 Konečný stav peněz a peněžních ekvivalentů 69 55 4
Všeobecné údaje Založení a charakteristika společnosti eyello CZ, k. s. (dále jen eyello CZ nebo Společnost) byla zapsána do obchodního rejstříku Obvodního soudu v Praze 1 dne 28.5.1996, IČ 25 05 40 40. Sídlo Společnosti je Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10, PSČ 100 00. Společnost nabízí dodávky elektřiny a plynu pod značkou Yello Energy. Dále zajišťuje finanční pronájem technologií a technologických zařízení pro společnost PREdistribuce, a.s. skupiny Pražské energetiky (dále jen Skupina nebo Skupina PRE ). Smlouvy o finančním pronájmu končí v roce 2015. K 1.5.2014 proběhla změna právní formy společnosti z právní formy akciová společnost na právní formu komanditní společnost, která byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1.5 2014. Společníci eyello CZ, k.s. 31.12.2015 Pražská energetika a.s. komplementář 90% PREměření a.s. komanditista 10% Celkem 100% Zisk/ ztráta Společnosti se dělí následovně: Komplementáři připadá podíl na zisku/ ztrátě ve výši 99,9 %, Společnosti připadá podíl na zisku ve výši 0,1 %. Podíl na zisku připadající na Společnost náleží po zdanění komanditistovi. Podíl na ztrátě komanditista nenese. Statutární orgány k 31.12.2015 Komplementář Osoba zastupující koplementáře Pražská energetika, a.s. Ing. Pavel Elis Předseda představenstva a generální ředitel společnosti Pražská energetika, a.s. Dipl.-Ing. Alexander Manfred Sloboda Místopředseda představenstva a obchodní ředitel společnosti Pražská energetika, a.s. Organizační struktura Společnosti Společnost má dva úseky: Obchod a Finance. 5
Účetní zásady Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Východiska přípravy účetní závěrky Hodnoty v účetní závěrce jsou uváděny v tisících Kč (tis. Kč) nebo milionech Kč (mil. Kč). Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Přepočet cizích měn Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se v průběhu roku přepočítávají denním směnným kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Majetek ve vlastnictví Společnosti Nakupovaný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady spojené s pořízením. Hmotný, resp. nehmotný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně nad 40 000 Kč, resp. 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok je vykazován v rozvaze. Drobný hmotný a drobný nehmotný majetek Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok je klasifikován jako drobný hmotný majetek a softwarové vybavení v ceně do 60 000 Kč je klasifikováno jako drobný nehmotný majetek. Nákup tohoto majetku se účtuje na vrub nákladů a jeho fyzický stav je veden v podrozvahové evidenci. Technická zhodnocení Významné výdaje vynaložené na výměnu části jednotlivých položek dlouhodobého majetku navyšují zůstatkovou účetní hodnotu daného odpisovaného majetku. Ostatní následné výdaje jsou kapitalizovány pouze v případě, že se tím zvýší budoucí ekonomická hodnota daného majetku. Výdaje související s běžnými opravami a údržbou jsou účtovány do nákladů. Odpisy Dlouhodobý majetek Společnosti je účetně odpisován lineárně s použitím následujících dob odpisování: Kategorie majetku Doba odpisu v letech Pronajímaný majetek 10 Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky jsou oceňovány nominální hodnotou sníženou o opravné položky. Peníze a peněžní ekvivalenty Penězi a peněžními ekvivalenty se rozumí hotovost, peníze na cestě, vklady na běžných bankovních účtech a další krátkodobá vysoce likvidní finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno, která mohou být okamžitě převedena na hotovost a jejichž hodnota je stálá. Ztráty ze snížení hodnoty aktiv Při ocenění aktiv (s výjimkou odložené daňové pohledávky) k rozvahovému dni se zkoumá, zda u jednotlivých položek existuje indikace snížení jejich hodnoty. Pokud ano, je u příslušného aktiva účtováno snížení hodnoty pomocí opravné položky. 6
Akciový kapitál do 30.4.2014 (před změnou právní formy Společnosti) Emitované akcie Společnost emitovala kmenové akcie znějící na jméno (viz bod Vlastní kapitál ). Dividendy Dividendy se vykáží v období, ve kterém bylo schváleno rozdělení zisku. Vklady do základního kapitálu komanditní společnosti od 1.5.2014 (po změně právní formy Společnosti) Peněžité vklady do základního kapitálu Základní kapitál Společnosti je tvořen peněžitými vklady společníků (viz bod Vlastní kapitál ). Převod podílu na zisku Zisk/ ztráta Společnosti se dělí mezi komplementáře a Společnost v poměru určeném ve společenské smlouvě Společnosti. Převod podílu na zisku/ ztrátě připadajícího na komplementáře je zaúčtován do výkazu zisku a ztráty. Podíl na zisku připadající na Společnost, který náleží po zdanění komanditistům, bude zaúčtován v období, ve kterém bude schváleno rozdělení zisku. Cash pooling Společnost je zapojena do systému cash poolingu mateřské společnosti. Úroky z cash poolingu jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako výnosové, případně nákladové úroky. Zůstatek peněžních prostředků v cash poolingu je vykázán jako pohledávka nebo závazek vůči mateřské společnosti. Rezervy Rezerva je vykázána v rozvaze tehdy, pokud vznikl Společnosti právní nebo konstruktivní závazek jako výsledek minulých událostí a je pravděpodobné, že peněžní toky poplynou ven ze Společnosti. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky jsou oceněny nominální hodnotou. Výnosy Výnosy z prodeje elektřiny a plynu jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období její spotřeby zákazníky. Tržby z ostatních poskytnutých služeb jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby. Výnosy z pronájmu (finanční leasing technologií a technologických celků) se vykazují rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Náklady Splátky operativního leasingu jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Jedná se zejména o nájem administrativních budov a vozidel. Daň z příjmů Daň z příjmů běžného období je vykázána ve výkazu zisku a ztráty a zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatnou daní se rozumí daňová povinnost plynoucí z hospodaření v běžném roce a dále doplatky (resp. přeplatky) daně z minulých období vyplývající z rozdílu mezi odhadovanou a skutečnou daní v minulých obdobích. Odložená daň je stanovena rozvahovou metodou, a to na základě přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou všech rozvahových položek. Při výpočtu je použita daňová sazba, která bude podle očekávání platit v období, kdy dojde k realizaci těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka se účtuje pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že tato pohledávka bude v dohledné budoucnosti realizována. Výkaz o peněžních tocích Společnost se rozhodla od roku 2013 sestavovat výkaz o peněžních tocích přímou metodou. Výkaz sestavený přímou metodou přináší více informací pro operativní řízení podniku. 7
Důležité účetní odhady Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení Společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení Společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 8
Obsah přílohy účetní závěrky 1. Výnosy 2. Náklady na nákup materiálu, služeb a energií 3. Osobní náklady 4. Závazky vůči státu 5. Dlouhodobý hmotný majetek 6. Pohledávky z obchodních vztahů 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. Přechodná aktiva 10. Vlastní kapitál 11. Závazky z obchodních vztahů 12. Krátkodobé přijaté zálohy 13. Vztahy ve Skupině 14. Významné události po datu účetní závěrky 9
(1) Výnosy (tis. Kč) Výnosy a náklady související s prodejem elektřiny a plynu 2015 2014 Prodej elektřiny B2C 54 524 27 769 Prodej distribučních a systémových služeb B2C 62 161 20 613 Výnosy z prodeje plynu 49 718 11 975 Výnosy celkem 166 403 60 357 Náklady na nákup prodané elektřiny -41 557-22 963 Náklady na nákup distribučních a systémových služeb -62 161-20 613 Náklady na nákup plynu -34 262-9 985 Náklady celkem -137 980-53 561 Hrubý zisk z prodeje elektřiny a plynu 28 423 6 796 Ostatní výnosy 2015 2014 Finanční leasing-výnosy z pronájmu technologií společnosti PREdistribuce, a.s. *) 1 381 17 143 Ostatní 142 77 Celkem 1 523 17 220 *) Finanční leasing byl ukončen v lednu 2015. (2) Náklady na nákup materiálu, služeb a energií (tis. Kč) 2015 2014 Služby mateřské společnosti *) 8 766 11 378 Pronájem vozidel 300 223 Ostatní 59 81 Náklady na nákup materiálu, služeb a energií ve Skupině 9 125 11 682 Marketing **) 16 351 2 948 Konzultační služby 173 57 Nájemné 129 129 Materiál a vlastní spotřeba energií 17 16 Ostatní 773 467 Náklady na nákup materiálu, služeb a energií mimo Skupinu 17 443 3 617 Celkem 26 568 15 299 *) Administrativní služby **) Jedná se především o náklady na reklamní kampaně a náklady na získání zákazníků. (3) Osobní náklady (tis. Kč) 2015 2014 Zaměstnanci Zaměstnanci vč. managementu vč. managementu Průměrný počet 5 5 Mzdy 4 847 4 519 Pojištění 1 462 1 513 Odměny členům orgánů společnosti -- 364 Ostatní sociální náklady *) 162 163 Celkem 6 471 6 559 *) Jedná se především o náklady na příspěvky na životní pojištění a na stravování. 10
(4) Závazky vůči státu (tis. Kč) Závazky vůči státu 2015 2014 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 174 155 Daňové závazky *) 162 124 *) Zahrnuje daň z příjmů fyzických osob, odvod DPH a daň z elektřiny. Žádný z výše uvedených závazků není po lhůtě splatnosti. (5) Dlouhodobý hmotný majetek (mil. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek Společnosti, který představoval výhradně hodnotu pronajímaných technologií a technologických celků, byl v roce 2015 vyřazen z důvodu ukončení leasingových smluv. Pořizovací hodnota Pořizovací hodnota Stav k 31.12.2013 160,5 Stav k 31.12.2014 112,7 Úbytky -47,8 Úbytky -112,7 Stav k 31.12.2014 112,7 Stav k 31.12.2015 0,0 Oprávky Oprávky Stav k 31.12.2013-147,9 Stav k 31.12.2014-111,8 Odpisy -11,7 Odpisy -0,9 Oprávky k úbytkům 47,8 Oprávky k úbytkům 112,7 Stav k 31.12.2014-111,8 Stav k 31.12.2015 0,0 Zůstatková hodnota k 31.12.2013 12,6 Zůstatková hodnota k 31.12.2014 0,9 Zůstatková hodnota k 31.12.2014 0,9 Zůstatková hodnota k 31.12.2015 0,0 Společnost nemá žádný majetek, který by byl v zástavě nebo jímž by bylo ručeno, ani nevlastní žádný drobný dlouhodobý majetek. (6) Pohledávky z obchodních vztahů (tis. Kč) 2015 2014 do 6 měsíců po splatnosti 1 779 941 6-12 měsíců po splatnosti 971 377 více než 12 měsíců po splatnosti 974 88 Pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti brutto 3 724 1 406 ve lhůtě splatnosti 344 282 Pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem 4 068 1 688 (7) Krátkodobé poskytnuté zálohy (tis. Kč) 2015 2014 Poskytnuté zálohy na nákup plynu a distribučních služeb 51 215 27 153 Ostatní poskytnuté zálohy -- 829 Celkem 51 215 27 982 11
(8) Dohadné účty (tis. Kč) Jde o dohadnou položku na dodané a dosud nevyfakturované dodávky elektřiny a plynu. V roce 2015 činila její výše částku 47 458 tis. Kč, z toho 55% představuje dohadná položka na elektřinu, 45% na plyn (v roce 2014 částku 22 538 tis. Kč, z toho 70% představuje dohadná položka na elektřinu, 30% na plyn). Její zvýšení je způsobeno především nárůstem počtu zákazníků. (9) Přechodná aktiva (tis. Kč) Jde o část výdajů na marketing, která bude přeúčtována do nákladů v následujících obdobích (podle předpokládaného trvání dodávky příslušným zákazníkům). Zvýšení těchto výdajů je způsobeno především nárůstem počtu zákazníků. (10) Vlastní kapitál (tis. Kč) Základní kapitál Základní kapitál Společnosti je tvořen peněžitými vklady v celkové výši 10 000 000 Kč. K 30.4.2014 (před změnou právní formy Společnosti) se základní kapitál Společnosti skládal z 10 ks akcií (10 ks akcií v roce 2013) znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč (1 000 000 Kč v roce 2013). Rozdělení výsledku hospodaření Na základě rozhodnutí valné hromady konané 6.3.2014 byla před změnou právní formy Společnosti vyplacena dividenda z výsledku hospodaření za rok 2013 a z nerozdělených zisků z minulých let ve výši 3 000 tis. Kč. Výsledek hospodaření za období 1.1.2014 30.4.2014 (před změnou právní formy Společnosti) ve výši 5 138 tis. Kč byl na základě rozhodnutí schůze společníků Společnosti ze dne 9.6.2014 převeden do nerozdělených zisků. Výkaz o změnách vlastního kapitálu Základní kapitál - vklad komanditisty Základní kapitál - vklad komplementáře Rezervní fondy Nerozdělený zisk před přeměnou Společnosti Nerozdělený zisk Výsledek hospodaření Vlastní kapitál celkem Zůstatek k 31.12.2013 -- 10 000 2 000 9 412-6 412 15 000 Výplata dividend *) -- -- -- -3 000 -- -- -3 000 Převod zisku/ ztráty **) -- -- -- -6 412 -- 6 412 -- Zisk/ ztráta 1-4/2014 -- -- -- -- -- -5 139-5 139 Prodej 1 akcie ***) 1 000-1 000 -- -- -- -- -- Převod zisku/ztráty ***) -5 139 -- 5 139 -- Zisk/ ztráta 5-12/2014 -- -- -- -- -- -6-6 Zůstatek k 31.12.2014 1 000 9 000 2 000-5 139 -- -6 6 855 Nerozdělený zisk/ztráta -- -- -- -6 6 -- Zisk/ztráta 2015 -- -- -- -- -- -6-6 Zůstatek k 31.12.2015 1 000 9 000 2 000-5 139-6 -6 6 849 *) za rok 2013 **) před přeměnou Společnosti ***) komanditistovi před přeměnou společnosti ****) za 1-4/2014 Čistý vklad komplementáře Předpokladem změny právní formy Společnosti z akciové společnosti na komanditní Společnost byl převod 1 akcie eyello CZ, a.s. o jmenovité hodnotě 1 mil. Kč na budoucího komanditistu PREměření, a.s. Ke dni změny právní formy Společnosti byl touto akcií splacen vklad komanditisty PREměření a.s. do základního kapitálu Společnosti ve výši 1 mil. Kč. Komplementář splatil svůj vklad do základního kapitálu Společnosti zbývajícími akciemi eyello CZ, a.s. o celkové jmenovité hodnotě 9 mil. Kč. 12
(11) Závazky z obchodních vztahů (tis. Kč) Společnost neeviduje žádné závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti. (12) Krátkodobé přijaté zálohy (tis. Kč) Přijaté zálohy od koncových zákazníků 2015 2014 Přijaté zálohy na dodávky elektřiny 76 065 44 359 Přijaté zálohy na dodávky plynu 39 839 11 448 Celkem 115 904 55 807 Jejich zvýšení je způsobeno zejména nárůstem počtu zákazníků. (13) Vztahy ve Skupině (tis. Kč) Pohledávky eyello CZ Závazky eyello CZ k 31.12. k 31.12. 2015 2014 2015 2014 Pražská energetika, a.s. 7 331 6 458 15 450 13 983 v tom: Obchodní pohledávky/závazky 24 -- 15 450 9 222 Pohledávky/ závazky z cash poolingu 1 643 -- -- 4 759 Pohledávky/ závazky z převodu podílu *) 5 664 6 458 -- -- Příjmy/ Výdaje příštích období (cash pooling) -- -- -- 2 Celkem 7 331 6 458 15 450 13 983 *) na zisku/ztrátě Společnosti Výnosy eyello CZ Náklady/ Výdaje eyello CZ 2015 2014 2015 2014 Pražská energetika,a.s. 5 664 6 458-76 139-46 012 v tom: Ostatní služby -- -- -5 457-7 606 Elektřina a plyn -- -- -66 960-31 300 Ostatní výnosy a náklady -- -- -3 666-4 073 Dividendy -- -- -- -2 999 Úroky z cash poolingu -- -- -56-34 Úroky z úvěrů -- -- -- -- Převod podílu na zisku/ ztrátě Společnosti 5 664 6 458 -- -- PREdistribuce, a.s. 1 381 17 143-6 643-1 738 v tom: Pronájem technologií *) 1 381 17 143 -- -- Elektřina a plyn -- -- -6 640-1 735 Ostatní výnosy a náklady -- -- -3-3 Celkem 7 045 23 601-82 782-47 750 *) Finanční leasing byl ukončen v lednu 2015. Veškeré transakce se společnostmi ve Skupině PRE byly uskutečněny za běžných obchodních podmínek. Společnost neutrpěla žádnou újmu z obchodování se spřízněnými osobami. (14) Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. 13