Závěrečný účet obce Suchý Důl za rok 2014 Obsah: Údaje dle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů. - Údaje o plnění příjmů a výdajů - Vyúčtování přijatých a poskytnutých dotací - Účetní závěrka příspěvkové organizace za rok 2014 sestavená k 31. 12. 2014 - Zpráva o přezkoumání hospodaření Přílohy: 1) Výkaz o plnění rozpočtu Fin 2-12 2) Rozvaha k 31. 12. 2014 3) Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014 4) Příloha účetní závěrky sestavené k 31. 12. 2014 5) Rozvaha příspěvkové organizace k 31. 12. 2014 6) Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace k 31. 12. 2014 7) Příloha účetní závěrky příspěvkové organizace k 31. 12. 2014 8) Výsledek inventarizace 9) Zpráva o přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl za rok 2014 10) Opatření k nápravě chyb a nedostatků INFORMACE KE ZVEŘEJNĚNÍ Návrh závěrečného účtu byl vyvěšen: 27. 05. 2015 sejmut: Přílohy č. 1 10 nejsou pro svůj rozsah zveřejňovány na úřední desce. Pro zájemce jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu. Úplné znění včetně příloh je v elektronické podobě zveřejněno na úřední desce na adrese www.suchydul.cz. PROJEDNÁNÍ A PŘIPOMÍNKY Návrh závěrečného účtu obce bude projednán na veřejném zasedání zastupitelstva obce Suchý Důl dne 18. 06. 2015. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit písemně ve lhůtě do 17. 06. 2015 (do 17:00 hod) doručením na adresu obce, nebo ústně na zasedání zastupitelstva obce dne 18. 06. 2015. Str. 1
Údaje o obci: Adresa: Obec Suchý Důl, č. p. 145, 549 62 Suchý Důl IČO: 00653683 Telefonické spojení: 491 541 139 e-mail: obec@suchydul.cz počet obyvatel k 31. 12. 2014: 422 základní územní jednotka: Suchý Důl (ZUJ) 574490 Zastupitelstvo v roce 2014 Informace se týkají zastupitelstva obce, které vzešlo z komunálních voleb dne 11. 10. 2014 Ustavující zasedání zastupitelstva se konalo dne 05. 11. 2014 Zastupitelstvo obce je 9 členné. Starosta: Místostarosta: Vítězslav Vítek Ing. Václav Podstata Jmenný seznam členů ZO: Dostál Jan Heinzel Jiří Kohl Václav Kohlová Tereza, DiS. Matěna Petr, Ing. Reimann Josef Thér Luděk Výbory zastupitelstva obce: Finanční výbor od 05. 11. 2014: Kontrolní výbor od 05. 11. 2014: Předseda: Kohlová Tereza, DiS. Členové: Ing. Helena Ištoková, Ing. Petr Matěna Předseda: Jiří Heinzel Členové: Jan Dostál, Václav Kohl Obecně závazné vyhlášky obce Suchý Důl platné v roce 2014: OZV 1/2010 o místním poplatku (psi) OZV 2/2010 o místním poplatku z ubytovací kapacity OZV 1/2011 o užívání znaku obce, obecního praporu a vlajky OZV 1/2012 o místním poplatku za provoz systému shromažďování, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálního odpadu Koncepční a rozvojové dokumenty obce Suchý Důl Územní plán obce Suchý Důl byl projednán a schválen dne 24. 4. 2008 POV Suchý Důl (2013-2017) schválen zastupitelstvem obce dne 11. 4. 2013 Str. 2
1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Rozpočtový výhled byl schválen ZO dne 10. 12. 2014 Rozpočet na rok 2014 byl schválen ZO dne 12. 2. 2014 (v tis. Kč) Schválený Upravený Plnění rozpočet rozpočet k 31.12.2014 Příjmy Třída 1 Daňové příjmy 4262 4845 4842 Třída 2 Nedaňové příjmy 444 544 540 Třída 3 Kapitálové příjmy 5 5 0 Třída 4 Přijaté transfery 77 2319 3671 Konsolidace příjmů - - 1352 Příjmy celkem po konsolidaci 4788 7713 7701 Výdaje Třída 5 Běžné výdaje 5209 6493 6111 Třída 6 Kapitálové výdaje 102 8092 8127 Konsolidace výdajů - - 1352 Výdaje celkem po konsolidaci 5311 14586 12886 Saldo: Příjmy-výdaje=přebytek(+),ztráta(-) -523-6872 -5185 Třída 8 financování Splátky úvěrů -177-1304 -1304 Použité prostředky min.let(+), uspořené(-) 700 700-987 Dlouhodobé přijaté půjčky - 7476 7476 Financování celkem 523 6872 5185 Celkové příjmy a výdaje v uvedených tabulkách jsou upraveny o tzv. konsolidaci. Tato konsolidace zahrnuje přesun peněžních prostředků mezi jednotlivými fondy nebo účty v rámci města v průběhu roku. Každý tento interní přesun je současně výdajem jednoho fondu/účtu a příjmem jiného fondu/účtu. V tzv. nekonsolidovaném rozpočtu jsou tyto přesuny zahrnuty mezi příjmy a výdaji, ač se o reálné příjmy a výdaje nejedná. V tzv. konsolidovaném rozpočtu či závěrečném účtu tyto přesuny mezi příjmy a výdaji města uváděny nejsou. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 (Výkaz Fin 2-12 k 31. 12. 2014) 2) Vybrané údaje z účetní závěrky k 31. 12. 2014 Stav finančních aktiv k 31. 12. 2014: Běžný účet Česká spořitelna Kč 1 364 246,51 Účet ČNB Eur Kč 1 502,42 Účet ČNB Kč 350 067,96 Celkem Kč 1 715 816,89 Stav závazků k 31. 12. 2014 Česká spořitelna úvěr (2011) Kč 2 112 848,-- Česká spořitelna úvěr 2014 (zateplení KD) Kč 348 442,03 Česká spořitelna úvěr 2014 (přestavba KD) Kč 6 000 000,-- Celkem Kč 8 461 290,03 Str. 3
Krátkodobé závazky: Zálohy na služby k nájmu Kč 58 104,-- Zálohy na plyn obchod Kč 18 000,-- Krátkodobé pohledávky: Pohledávky za nájemné Kč 22 496,- Poskytnuté zálohy za el. energii Kč 79 840,- Pohledávky za vybranými vládními institucemi Kč 2 038,- 3) Údaje o hospodaření s majetkem Vybrané skutečnosti z inventarizace majetku provedené k 31. 12. 2014 Hospodaření s majetkem probíhá v souladu se zákonem o obcích, přehled o majetku, závazcích a pohledávkách poskytuje výkaz Rozvaha (bilance) územních samosprávných celků. č.ú. TEXT Počáteční stav k 01. 01. 2014 + přírůstek - úbytek Konečný stav k 31. 12. 2014 013 Software x x x 018 Drobný dlouhodobý 32 999,30 x 32999,30 nehmotný majetek (do 60 tis. Kč) 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (nad 60 690 039,-- x 690 039,-- tis. Kč) 031 Pozemky celkem 4 222 515,61 x 4 222 515,61 032 Kulturní předměty 90 000,-- x 90 000,-- 021 Stavby 57 586 857,9 8610926,7 66 197 784,68 0 8 022 Samostatné MV a soubory 1 340 839,40 x 1 340 839,40 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (do 40 tis. 1 697 966,61 248 591,8 1 946 558,46 Kč) 5 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek x x X 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 433 969,60 433 969,60 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 242 000,-- x 242 000,-- X Poznámka Veškerý majetek byl inventarizován v souladu se směrnicí obce Suchý Důl č. 02/2011 a dle Plánu inventur ze dne 20. 11. 2014. Dne 20. 1. 2015 byla zpracována inventarizační zpráva, kterou schválilo Zastupitelstvo obce dne 2. 3. 2015. Str. 4
4) Výsledek finančního hospodaření za rok 2014 Obec Suchý Důl vykázala v roce 2014 schodek mezi příjmy a výdaji Příjmy: 7 700 891,39 Kč Výdaje: 12 886 700,48 Kč nad rámec běžných výdajů byly uhrazeny splátky úvěru/jistiny 1 303 755,29 Kč. Rozdíl mezi příjmy a výdaji byl pokryt přebytkem z minulých let a přijatými úvěry. Obec Suchý Důl vykázala v roce 2014 zisk (přebytek výnosů nad náklady) Výnosy: 6 839 634,50 Náklady: 6 075 978,34 Zisk před zdaněním: 810 586,16 Daň z příjmů: 46 930,-- Zisk po zdanění: 763 656,16 Výsledek hospodaření obce, jako rozdíl mezi výnosy a náklady, je účetní údaj, který nekoresponduje se zůstatky peněz na účtech ke konci roku a ani s výsledkem rozpočtového hospodaření. Rozdíl je způsoben účetními předpisy. Nejdůležitější faktory: - pořízení dlouhodobého majetku je rozpočtový výdaj, ale náklad nevzniká. Tento výdaj se stává nákladem postupně opotřebováním prostřednictvím odpisů - splátky jistin úvěrů přijatých v minulých letech nejsou nákladem obce (jsou ale výdajem) Vypočtenou daň z příjmů obec neodvádí, protože tato daň je zároveň daňovým výnosem, který obci náleží dle zákona o rozpočtovém určení daní. Obec Suchý Důl neprovozovala v roce 2014 žádnou hospodářskou činnost. 5) Vyúčtování přijatých a poskytnutých dotací Přijaté dotace ÚZ Poskytovatel Účel Poskytnuto Čerpáno 13 234 Úřad práce Aktivní politika zaměst. 125.046,-- 125.046,-- 15 835 Fond soudržnosti Zateplení KD 1.065.030,40 1.065.030,40 17 027 MMR Oprava komunikace 600.000,-- 600.000,-- 90 877 SFŽP Zateplení KD 62.648,85 62.648,85 98 187 SR Volby do zastupitelstev 17.000,-- 16.987,-- 98 348 SR Volby do EP 17.500,-- 19.551,-- Královéhradecký kraj Oprava komunikace 110.000,-- 0,-- Královéhradecký kraj Vybavení KD nábytkem 200.000,-- 0,-- Královéhradecký kraj Dotace na úroky 45.000,-- 45.000,-- V rámci konání voleb do zastupitelstev ÚSC byla obci poskytnuta dotace ve výši 17 000,- Kč, uznatelné náklady činí 16 987 Kč, vratka ve výši 13 Kč byla předmětem vyúčtování za rok 2014 (uhrazeno 21. 1. 2015) Královéhradecký kraj poskytl: - neinvestiční dotaci ve výši 45 000,- Kč na úroky z úvěru na koupi nemovitosti č.p. 113; závěrečná zpráva byla vyhotovena 14. 01. 2015 a následně zaslána poskytovateli. - oprava komunikace a nákup nábytku proběhne v roce 2015 Str. 5
5) Hospodaření příspěvkové organizace Základní a mateřská škola Suchý Důl, okres Náchod Výsledek hospodaření skončil ziskem ve výši 14 757,55 Kč. (viz příloha, rozvaha, výkaz zisku a ztráty). Hospodářský výsledek bude projednán zastupitelstvem obce současně se schvalováním účetní závěrky příspěvkové organizace. Neinvestiční příspěvek od obce činil 526 134,- Kč. Úplné údaje o hospodaření příspěvkové organizace jsou obsaženy v příloze č. 5-7. Zpráva o výsledku přezkoumaní hospodaření obce za rok 2014 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno Krajským úřadem Královéhradeckého kraje, odborem ekonomickým, oddělením metodiky a kontroly v souladu s 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. ve znění pozdějších předpisů ve dnech 8. 10. 2014 a 13. 05. 2014. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb. (o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO) v platném znění. Závěr zprávy I. Při přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem, právní předpis ČÚS 701-710 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 703 Územní celek nedodržel postupy účtování transferů poskytnutá neinvestiční dotace na realizaci projektu Vybavení kulturního domu nábytkem ve výši 200.000 Kč byla chybně zaúčtována zápisem 231/672, přestože nebyla k 31. 12. 2014 profinancována II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Suchý Důl - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Suchý Důl - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,32 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,29 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 7,33 % Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl za rok 2014 ze dne 13. 5. 2015 včetně přijatých opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě je přílohou závěrečného účtu obce Suchý Důl za rok 2014 a je zveřejněno na stránkách obce. V Suchém Dole dne 26. 5. 2015 Zpracovala: Blanka Klímová Schválil: Vítězslav Vítek Str. 6