FUSION Elektronická evidence tržeb Na základě zákona č. 112/2016 Sb., o evidenci tržeb, který nabyl platnosti vyhlášením ve Sbírce zákonů dne 13. dubna 2016 dojde v letošním roce k realizaci 1. fáze od 1. prosince 2016 se nutnost elektronicky evidovat tržby (dále jen EET) začne týkat všech podnikatelů v ubytovacích a stravovacích službách (tedy kódů klasifikace NACE 55 a NACE 56). Povinnost EET se týká všech podnikatelů bez ohledu na to, zda jsou či nejsou plátci DPH. Základní povinnosti k plnění a právní rámec úpravy je obsažen v zákonech a předpisech : zákon č. 112/2016 Sb., - zákon o evidenci tržeb (dále jen ZoET) zákon č. 113/2016 Sb., - zákon, kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o evidenci tržeb Metodický pokyn k aplikaci zákona o evidenci tržeb č. j. 119930/16/7100-10114-109736 verze 1.0 ze dne 31.8.2016 Specifikace dat. zpráv EET zveřejněná správcem daně na adrese http://www.etrzby.cz/cs/technicka-specifikace A další zákony, zejména pak 563/1991 Sb. Zákon o účetnictví, 586/1992 Sb. Zákon o daních z příjmů a 235/2004 Sb. Zákon o dani z přidané hodnoty, 455/1991 Sb. Živnostenský zákon, 634/1992 Sb. Zákon o ochraně spotřebitele a 90/2012 Sb. Zákon o obchodních korporacích Pro správné plnění výše uvedených povinností je třeba, abyste v systému FUSION měli správně provedena všechna nastavení. Tento manuál shrnuje všechna nastavení, která je třeba ověřit v souvislosti se spuštěním ostrého provozu v produkčním prostředí EET. Povinnost spustit ostrý provoz máte nejpozději 1.12.2016. Všechny uvedené informace vycházejí z aktuálně platných zákonů, z naší praxe, zkušeností a konzultací s pracovníky MFČR a GFŘ. Tento dokument nemá právní závaznost. Uvádíme jen omezené informace, které však mohou pomoci se orientovat v problematice EET, přirozeně nemůžeme zahrnout všechny okolnosti popisovaných situací. Povinnost elektronicky evidovat tržby založenou výše uvedeným zákonem má vždy podnikatel (účetní jednotka). V případě podrobnějších metodických, právních a účetních dotazů se obracejte na Vašeho účetního / daňového poradce / Finanční úřad. Základní informace Tento dokument popisuje nastavení a vlastnosti systému FUSION s aktivovaným rozšířením HOTEL a navazuje na dokument EET - doporučená nastavení pro systém FUSION ze dne 21.11.2016. V případě, že v systému FUSION nemáte aktivováno rozšíření HOTEL či nepoužíváte systém FUSION v ubytovacím provozu tak tento dokument prosím ignorujte, popisovaná nastavení se Vaší verze systému netýkají. Před dalším čtením si prosím podrobně prostudujte dokument EET - doporučená nastavení pro systém FUSION ze dne 21.11.2016 a proveďte všechna nastavení, popisovaná v tomto dokumentu a zkontrolujte, zda Vaše verze FUSIONu obsahuje v administraci v levém menu položku HOTEL. Verze systému FUSION musí být minimálně 7.06. Níže uvedené informace se týkají verze systému 7.06. HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 1
Problematika EET v systému FUSION pro hotely přehled Konzole recepce změny Administrace nutná nastavení Administrace sestavy a návaznost na účetnictví Konzole recepce změny Podstatnou vlastností každého hotelového účtu je plátce tohoto účtu, tedy ten, k jehož tíži bude vystaven daňový doklad. Tento plátce se nastavuje při vytváření každé rezervace nebo při otevírání hotelového účtu a je možné jej kdykoliv později změnit (v části Zákazník ) a to až do vystavení účtu. Z pohledu účetnictví je podstatné a rozhodné, zda ten, kdo účet platí, vystupuje vůči poskytovateli služeb (ubytovateli) jako osoba podnikající, plátce daně (osoba identifikovaná) nebo ne (osoba neidentifikovaná). Identifikovaná osoba musí uvést své IČO a DIČ a tyto údaje musí být zapsány v části Zákazník a to ještě před uzavřením (zaplacením) účtu. Když je vystaven (uzavřen) účet není možné tyto údaje změnit. HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 2
Elektronická evidence tržeb Při vystavení účtu hrazeného hotově či kreditní kartou vystaví systém FUSION řádný daňový doklad včetně všech náležitostí a tento doklad tržbu zaeviduje v systému EET. Při vystavení účtu, hrazeného fakturou vystaví systém FUSION doklad, který nemá charakter daňového dokladu (potvrzení o konzumaci, de-facto dodací list) na základě kterého provedete fakturaci (vystavení řádného daňového dokladu) ze svého účetního programu. V tomto případě se tento doklad v systému EET neeviduje (nevzniká tržba tržba vznikne až vystavením řádného daňového dokladu). Každá ze zvolených metod platby (hotově, kreditní kartou, či fakturou) má samostatnou číselnou řadu dokladů. Při změně způsobu platby u již vystaveného účtu vznikne opravný doklad (samostatné číslo, původní doklad zůstává) a následně nový daňový doklad. Příklad 1 : Recepční mění u účtu číslo 6 za 900 Kč způsob platby z HOTOVĚ na FAKTUROU. Po dokladu 5 bylo v hotovosti vystaveno ještě 6 dalších dokladů, aktuální číslo v řadě hotovostních dokladů je tedy 11. Změnou platby je vystaven v číselné řadě HOTOVOST vystaven doklad číslo 12 na částku -900 Kč a tento doklad je zaregistrován v systému EET. Původní doklad 5 tam zůstává také. Zároveň je vystaven v číselné řadě FAKTUROU vystaven doklad na 900 Kč. Příklad 2 : Recepční mění u účtu číslo 3 za 1.500 Kč způsob platby z HOTOVĚ na KARTOU. Po dokladu 3 bylo v hotovosti vystaveno ještě 2 další doklady, aktuální číslo v řadě hotovostních dokladů je tedy 5. Změnou platby je vystaven v číselné řadě HOTOVOST vystaven doklad číslo 6 na částku -1.500 Kč a tento doklad je zaregistrován v systému EET. Původní doklad 3 tam zůstává také. Zároveň je vystaven v číselné řadě KARTOU vystaven doklad na 1.500 Kč. HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 3
Zálohy Na hotelový účet je možné kdykoliv přijmout zálohu. Stejně tak na otevřenou rezervaci je možné kdykoliv přijmout zálohu. Zálohy hrazené v hotovosti a kreditní kartou jsou evidovány v systému EET dle uveřejněné metodiky MFČR (viz. strana 6): Záloha je platba uskutečněná před vyúčtováním peněžité částky. V případě, že je záloha uhrazena v hotovosti, kartou nebo jiným obdobným způsobem (například při rezervaci hotelového pokoje), eviduje se jako jakákoliv jiná platba. Pokud zákazník uhradí v hotovosti, platební kartou nebo jiným obdobným způsobem i doplatek ceny, zaeviduje poplatník také tuto platbu. Záloha a doplatek nejsou v odesílaných údajích o tržbě nijak provázány. Neodesílá se ani informace o tom, zda se jedná o zálohu či doplatek. Mohou nastávat i situace, kdy bude jedna z plateb (nejčastěji záloha) uhrazena přímo převodem z účtu na účet, tj. poplatník zálohu evidovat nebude a druhá (nejčastěji doplatek) bude hrazena v hotovosti, tj. poplatník zaeviduje pouze doplatek ceny. Tedy, k záloze přijaté v hotovosti a kreditní kartou je vystaven daňový doklad a takto přijatá částka je považována za evidovanou tržbu (nikoliv za částku určenou k dalšímu čerpání) a takto je v systému EET zaevidována. Pozor na nastavenou výši DPH při zadávání této zálohy z administrace je převzata výchozí výše DPH ale tuto může obsluha před přijetím zálohy změnit. Toto nastavení by vždy mělo odpovídat platné legislativě, zejména ZDPH. Jakmile je záloha přijata je vystaven řádný daňový doklad a zdanění zálohy je odesláno do systému EET. HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 4
Přenesené účty z restaurace S aktivovaným hotelovým rozšířením je možno účet v restauraci vypořádat jeho natížením na některý otevřený hotelový účet. Z pohledu EET to má tyto dopady: Účet v restauraci není zasílán do systému EET (nedochází k úhradě účtu, nedochází ke zdanitelnému plnění) V hotelové části je účet v EET vypořádán až při úhradě hotelového účtu (ke zdanitelnému plnění dochází až uzavřením hotelového účtu) Přehled vystavených dokladů za směnu V terminálu Recepce v menu Doklady je rekapitulace všech dokladů, vystavených na otevřené směně. Existují dva druhy dokladů: Doklady k přijatým zálohovým platbám ve sloupečku Typ je uvedeno Záloha o Při kliknutí na Lupu vedle dokladu je možné provést tisk (i opakovaný) různých sestav : DETAIL vygeneruje v PDF řádný daňový doklad, včetně identifikace zákazníka - plátce ÚČTENKA vygeneruje na pokladní tiskárnu zjednodušený daňový doklad (bez identifikace původce této platby zákazníka) Doklady k vyúčtování pobytu ve sloupečku Typ je uvedeno Pokoj o Při kliknutí na Lupu vedle dokladu je možné provést tisk (i opakovaný) různých sestav : DOKLAD-SOUHRN vygeneruje v PDF řádný daňový doklad, včetně identifikace zákazníka plátce, cena za služby je uvedena v souhrnu jednou částkou za všechny poskytnuté služby DOKLAD-SKUPINY vygeneruje v PDF řádný daňový doklad, včetně identifikace zákazníka plátce, cena za služby je rozdělena do částek dle charakteru poskytnutých služeb (ubytování, konzumace, ostatní služby) DOKLAD-DETAIL vygeneruje v PDF řádný daňový doklad, včetně identifikace zákazníka - plátce vygeneruje v PDF řádný daňový doklad, včetně identifikace zákazníka plátce, cena za služby je podrobně specifikována, za každou jednotlivou poskytnutou službu ÚČTENKA vygeneruje na pokladní tiskárnu zjednodušený daňový doklad (bez identifikace původce této platby zákazníka) HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 5
Administrace nutná nastavení V administraci je třeba zkontrolovat všechna nastavení, která jsou popsána v dokumentu EET - doporučená nastavení pro systém FUSION ze dne 21.11.2016. Nad rámec těchto nastavení zkontrolujte: Systém Provozovny Editovat provozovnu v sekci hotel zkontrolujte nastavení záhlaví účtenek a nastavení, zda je ubytovatel plátce DPH. Systém Provozovny Číselné řady zkontrolujte nastavení číselných řad pro hotel Systém Provozovny EET zkontrolujte nastavení EET pro hotel (může, ale nemusí být shodné s restaurací) Hotel Služby zkontrolujte nastavení sazeb DPH na služby dle platné legislativy Hotel Zboží zkontrolujte nastavení sazeb DPH na prodej zboží dle platné legislativy Hotel Receptury zkontrolujte nastavení sazeb DPH dle platné legislativy Hotel Glogální nastavení zkontrolujte výchozí sazbu DPH na ubytovací služby Administrace sestavy a návaznost na účetnictví Z pohledu EET jsou všechny tržby z hotelové části odesílána na portál EET dle parametrů nastavených v části Systém Provozovny Nastavení EET. Hotelová část může (ale nemusí) být nastavena identicky s restaurací tedy může využívat stejný certifikát a mít shodné číslo provozovny, za předpokladu, že provozovatel obou zařízení je stejná právnická nebo fyzická osoba. HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 6
Z pohledu návaznosti na účetnictví jsou podstatné tyto sestavy : Sestavy Tržby EET Obsahuje všechna data, která byla odeslána do systému EET a slouží jako poklad k zaúčtování. Data je možné exportovat do CSV (Excel, použití pro import do účetních systémů) tak i do formátu PDF tisknutelná podoba. Data je možné exportovat jak detailně pro každý den tak i souhrně pro celý měsíc. Provoz hotelu a restaurace je možné oddělit volbou nahoře: volba vše v sestavě jsou uváděna sumární data volba restaurace v sestavě jsou uváděna data zaslaná na EET ze všech terminálů číšníka volba hotel v sestavě jsou uváděna data zaslaná na EET ze všech terminálu recepce HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 7
Hotel Recepce Doklady Obsahuje přehled všech vydaných dokladů na terminálech recepce. Doklady je možné filtrovat podle mnoha kritérií. Každý doklad je možné samostatně znovu tisknou či tisknout jejich soupisku a součet pro hromadné zaúčtování. Několika nastaveními se potom dostanete k podstatným druhům dokladů: Omezením dle způsobu úhrady snadno zobrazíte jen doklady se způsobem platby Fakturou tedy doklady, které je třeba vystavit a daňově vypořádat v účetnictví Omezením pro kontrolní hlášení doklady nad 10.000 Kč, které vystavujete osobám identifikovaným snadno zobrazíte kombinací filtru všechny částky zvolením volby Pouze vyšší než 10.000,- Kč a zároveň filtru všechny subjekty zvolením volby pouze s DIČ (sekce A.4 kontrolního hlášení, plátce, pro osoby povinné k dani neplátce a právnické osoby nepovinné k dani ( 28 odst. 1 písm. a)), v souvislosti s Kontrolním hlášením pozor Zvláštní režim pro cestovní službu ( 89) ZDPH. Omezením dle druhu zdanitelného plnění zálohy a jejich vyúčtování filtr Účty a zálohy volbou pouze Účty či pouze Zálohy a následně kombinací filtru způsobu platby můžete filtrovat různé kombinace těchto možností. HoReCa systém FUSION řada 7 www.horeca-fusion.cz 8