2
1 Úvod... 4 2 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce... 6 2.1 Rozvaha (bilance)... 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti... 7 2.2.1 Rozbor hospodářského výsledku... 7 2.2.2 Rekapitulace nerozděleného zisku, neuhrazené ztráty... 7 2.3 Přehled o peněžních tocích... 8 2.4 Výrok auditora... 8 3 Analýza výnosů a nákladů... 10 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 10 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 14 3.1.3 Náklady... 15 3.2 Analýza výnosů a nákladů KMZ... 16 3.2.1 Stravování... 16 3.2.2 Ubytování... 17 4 Vývoj fondů UTB... 19 5 Stav a pohyb majetku a závazků... 20 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj... 20 5.2 Finanční majetek... 20 5.3 Zásoby... 21 5.4 Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky... 21 5.5 Inventarizace... 21 6 Závěr... 22 Tabulková část... 24 Tab. 1 Rozvaha dle vyhlášky č. 504/2002 Sb.... 24 Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty sumář za UTB... 29 Tab. 2a Výkaz zisku a ztráty UTB bez Kolejí a menzy... 33 Tab. 2b Výkaz zisku a ztráty Koleje a menza... 37 Tab. 3 Hospodářský výsledek za rok 2014 dle součástí a výzkumných center UTB... 41 Tab. 4 Přehled o peněžních tocích... 42 Tab. 5 Zdroje financování UTB v roce 2014 veřejné prostředky... 46 Tab. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2014... 49 Tab. 5b Financování výzkumu a vývoje v roce 2014... 51 Tab. 5c Financování programů reprodukce majetku v roce 2014... 53 Tab. 5d Financování programů strukturálních fondů v roce 2014... 54 Tab. 6 Vybrané výnosy za rok 2014... 56 Tab. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované UTB... 57 Tab. 8a Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 dle zdroje financování mzdy a OON... 58 Tab. 8b Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2014 bez OON... 59 Tab. 9 Stipendia... 60 Tab. 10a Stravování... 61 Tab. 10b Ubytování... 62 Tab. 11 Fondy za rok 2014... 63 Tab. 11a Rezervní fond za rok 2014... 64 Tab. 11b Fond reprodukce investičního majetku za rok 2014... 64 Tab. 11c Stipendijní fond za rok 2014... 65 Tab. 11d Fond odměn za rok 2014... 65 Tab. 11e Fond účelově určených prostředků za rok 2014... 66 Tab. 11f Fond sociální za rok 2014... 67 Tab. 11g Fond provozních prostředků za rok 2014... 67 Tab. 12a Přehled o majetku a jeho vývoji... 68 Tab. 12b Finanční majetek... 69 Tab. 12c Zásoby... 69 Tab. 12d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky... 70 Tab. 12e Objekty UTB vlastní a pronajaté... 71 Seznam použitých zkratek... 72 3
1 Úvod Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB) podle 87 písm. q) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších změn (dále jen zákon), a podle jednotné osnovy zpracované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR (dále jen MŠMT), předkládá výroční zprávu o hospodaření za rok 2014, jejíž minimální obsah je stanoven v 21 odst. 3 zákona. Výroční zpráva o hospodaření je nástrojem ke zvýšení úrovně řídící práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle 39 odst. b) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla). Údaje použité ve výroční zprávě o hospodaření jsou se všemi zdroji informací konzistentní. Hlavními zdroji informací jsou: Rozvaha příloha č. 1 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty příloha č. 2 k Vyhlášce č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů Statistický výkaz P1b-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za vysoké školy. V roce 2014 dosáhla UTB kladného hospodářského výsledku ve výši 14 583 tis. Kč v této vnitřní struktuře: v hlavní činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku ve výši 1 038 tis. Kč, v doplňkové činnosti bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku 13 545 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2013 došlo k poklesu zisku v hlavní činnosti o 46 % (tj. o 874 tis. Kč), v doplňkové činnosti došlo ve srovnání s rokem 2013 k nárůstu o 3,5 %. V údajích nejsou zohledněny vnitropodnikové převody mezi hlavní a doplňkovou činností. Na základě Rozhodnutí MŠMT o přidělení příspěvků a dotací pro financování programů vzdělávací činnosti a programů výzkumu a vývoje na UTB ve smyslu 87 d) zákona o vysokých školách, přidělilo MŠMT pro UTB provozní příspěvek ve výši 499 785 tis. Kč (558 460 tis. Kč bylo přiděleno v roce 2013). V průběhu roku 2014 došlo k navýšení příspěvku o 1 398 tis. Kč, zároveň však došlo k převodu příspěvku ve výši 23 128 tis. Kč na zajištění spolufinancování projektu UTB v OP VaVpI PO 4 Laboratorní centrum Fakulty technologické (dále jen LCFT). V roce 2014 bylo v souvislosti s ukončením projektu provedeno i finanční vypořádání spoluúčasti UTB. UTB v roce 2015 obdrží zpět příspěvek ve výši 2 606 tis. Kč. V rámci rozpočtu na rok 2014 schválilo MŠMT kapitálový příspěvek ve výši 31 050 tis. Kč (20 000 tis. Kč za rok 2013). Kapitálový příspěvek obsahuje nově od roku 2014 prostředky ukazatele I Institucionální plán, které byly převedeny z kategorie dotace do kategorie příspěvek. UTB byla dále z kapitoly 333 MŠMT přidělena dotace mimo programové financování v částce 110 213 tis. Kč (107 692 tis. Kč za rok 2013 Dále MŠMT z kapitoly 333 na základě rozhodnutí přidělilo UTB kapitálovou dotaci mimo programové financování ve výši 11 545 tis. Kč (19 506 tis. Kč za rok 2013). 4
Při zúčtování příspěvků a dotací (nebo v průběhu roku) poskytnutých z kapitoly 333 MŠMT na rok 2014 bylo vráceno do státního rozpočtu ČR celkem 249 tis. Kč (264 tis. Kč bylo vráceno za rok 2013). Největší podíl představovaly běžné prostředky ukazatele D (109 tis. Kč), institucionální podpory VaV mezinárodní spolupráce, a to 102 tis. Kč. Kapitálové příspěvky a dotace na stavby, stroje a zařízení, nehmotný majetek byly čerpány v souladu s rozhodnutím MŠMT, ale i rozhodnutími jiných poskytovatelů, plánem Stavební komise UTB a rozpočtem na nákup SZNN schváleným Akademickým senátem UTB, ale i na základě aktuálních potřeb součástí UTB. Z finančních zdrojů UTB z Fondu reprodukce investičního majetku (FRIM) bylo zejména na stavby a stavební práce čerpáno 12 224 tis. Kč (12 477 tis. Kč v roce 2013), na SZNN bylo čerpáno 3 409 tis. Kč (2 521 tis. Kč v roce 2013). UTB, zejména pak závazek stát se mezinárodně uznávanou univerzitou. Toho nelze dosáhnout jinak než postupným a systematickým zlepšováním kvalitativních hodnotících indikátorů. Základními zdroji pro financování UTB budou pro další období i nadále investiční a neinvestiční příspěvky a dotace ze státního rozpočtu, dále pak zdroje z operačních programů EU a vlastní zdroje UTB, zejména se zaměřením na oblast smluvního výzkumu a dalších služeb v rámci transferu znalostí. Metodická poznámka: Pokud se dále v textu výroční zprávy nebo v tabulkách uvádí slovní spojení z toho, jedná se o neúplný výčet informací rozebíraného údaje; pokud se uvádí slovní spojení v tom, jedná se o úplný výčet hodnot tak, jak to odpovídá stanovené metodice MŠMT. Co se týká změn v personální oblasti, ve srovnání s rokem 2013 došlo k nepatrnému poklesu průměrného přepočteného počtu zaměstnanců o 0,2 % (tj. z 845 na 843 zaměstnanců). S příspěvkem a dotací nakládala UTB v souladu s pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory, a to tak, aby nedošlo k narušení a ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. V oblasti předpokládaného vývoje činností UTB je pro další období i nadále prioritou pokračování v investičních akcích strategického rozvoje a jejich dokončení, včetně zajištění finančních spoluúčastí UTB, v souladu s materiálem Finanční strategie pro výstavbu a projekty do roku 2015. Při nastavení pravidel pro financování činností pro rok 2015 vychází UTB ze základních strategických materiálů MŠMT, zároveň bude respektovat základní cíle 5
2 Roční účetní závěrka a výrok auditora k roční účetní závěrce Roční účetní závěrku zahrnují tabulky 1, 2, 2a, 2b, 3, 4. 2.1 Rozvaha (bilance) Rozvaha je uvedena v provedení sumář za UTB v tab. 1 dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. V roce 2014 navýšila UTB objem dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Celkově jejich objem vzrostl (v pořizovacích cenách) z 3 424 919 tis. Kč, které UTB měla v majetku k 1. 1. 2014, na objem 3 845 099 tis. Kč k 31. 12. 2014. K navýšení majetku došlo zejména v oblasti dlouhodobého hmotného majetku, který vzrostl o 407 227 tis. Kč (o 433 420 tis. Kč v roce 2013), což souviselo zejména s dostavbou a vybavením objektu Centra polymerních systémů. Z prostředků Institucionálního plánu byla rozšířena virtualizace studoven a počítačových učeben. V rámci programového financování UTB v roce 2014 neobdržela žádné finanční prostředky. I nadále má registrováno akci UTB Vzdělávací komplex ID EDS 133D21R0047041. V roce 2014 ve formě povinné spoluúčasti bylo proinvestováno z vlastních prostředků UTB 1 322 tis. Kč. Byla zahájena organizace veřejných zakázek souvisejících s plánovanou výstavbou objektu Vzdělávacího komplexu výběr zhotovitele pro výkon TDI, výběr generálního zhotovitele stavby. V roce 2014 UTB rozšířila svůj majetek o další laboratorní přístroje a zařízení, laboratorní přístroje v rámci projektu CEBIA-Tech, projektu Centra polymerních systémů, tak i z prostředků MŠMT dotace na výzkum a vývoj. Významnou investicí bylo i dovybavení televizního studia Fakulty multimediálních komunikací speciální kamerovou technikou. Prostory spisovny v objektu U13 byly doplněny o další regálovou techniku. Z důvodu plánované rekonstrukce opláštění objektu U2 byly zajištěny projektové práce s tím související. UTB v roce 2014 zvýšila o 12 953 tis. Kč (o 26 619 tis. Kč v roce 2013) svůj nehmotný majetek. Nejvýznamnější položkou nehmotného majetku bylo pořízení řídícího SW pro pracoviště komory ve výzkumném centru CEBIA-Tech. Knihovna UTB byla vybavena v rámci projektu STMfull (OP VaVpI) SW licencemi k elektronickým informačním zdrojům. Byl pořízen SW nástroj pro administraci veřejných zakázek, byl spuštěn portál Kariéra UTB pro absolventy a jejich potencionální zaměstnavatele. V rámci projektu OP VK byly pořízeny licence k SW pro simulaci podnikových procesů. U položky dohadný účet aktivní došlo k poklesu oproti roku 2013 o 26 083 tis. Kč, což souvisí s postupným ukončováním projektů a jejich následným vypořádáním se státním rozpočtem. K 31. 12. 2014 představuje položka dohadný účet aktivní především dosud neobdržené neinvestiční prostředky týkající se projektů OP VaVpI, OP VK, u kterých se předpokládá, že budou obdrženy v roce 2015, dále pak předpisy poměrných výnosů v rámci smluvního výzkumu (prostředky obdrží UTB po dokončení zakázky). Položka výnosy příštích období poklesla ve srovnání s počátkem roku 2014 o 68 710 tis. Kč. Pokles souvisí rovněž s postupným ukončováním projektů a následným vypořádáním se státním rozpočtem. Jsou zde především zahrnuty přijaté provozní dotace na základě rozhodnutí, které budou čerpány v následujících obdobích (např. projekty v rámci OP VK, OP VaVpI, dotace na mobility studentů), dále pak časové rozlišení vzdělávacích aktivit a kurzů pořádaných UTB. Pokles je způsoben zejména postupným ukončováním projektů a s tím související finanční vypořádání. 6
Položka cizích zdrojů závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu představuje k 31. 12. 2014 zúčtování nároku na investiční dotaci (projekty ERDF, ESF) přijaté investiční dotace od poskytovatelů dotací, které nebyly čerpány (čerpání proběhne v následujících obdobích), příp. nebylo dosud poskytovatelem akceptováno čerpání způsobilých výdajů roku 2014. 2.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnosti Tabulky 2, 2a, 2b v tabulkové části výroční zprávy reprezentují údaje z Výkazu zisku a ztráty v tis. Kč a jsou podrobnějším vyjádřením povinné struktury závěrkového Výkazu zisku a ztráty za UTB, zvlášť hodnotí Koleje a menzu a zvlášť ostatní součásti UTB. Ve sloupci 1 jsou uvedeny údaje za hlavní činnost, ve sloupci 2 údaje za hospodářskou/doplňkovou činnost. Výkaz zisku a ztráty je v tabulkové části uveden v následujícím členění: 2 Sumář UTB 2a UTB bez Kolejí a menzy (Celoškolská střediska, CEBIA- Tech, Centrum polymerních systémů, Fakulta technologická, Fakulta logistiky a krizového řízení, Fakulta aplikované informatiky, Fakulta managementu a ekonomiky, Fakulta multimediálních komunikací, Fakulta humanitních studií, Univerzitní institut, Knihovna UTB a Rektorát) 2b Koleje a menza Tabulky nezohledňují vnitropodnikový převod nákladů a výnosů. 2.2.1 Rozbor hospodářského výsledku Celkový hospodářský výsledek UTB dosáhl výše + 14 583 tis. Kč. Na kladném hospodářském výsledku se podílel zejména zisk z doplňkové činnosti. UTB si tak vytvořila rezervu vlastních finančních prostředků pro následující období. Dle tabulky č. 3 vyplývá, že všechny součásti a výzkumná centra v roce 2014 vytvořily zisk ze své celkové činnosti. Na celkovém kladném hospodářském výsledku UTB se největší mírou podílelo Centrum polymerních systémů (23,1 %), Celoškolská střediska (18,4 %), Fakulta technologická (14,6 %). Tabulka zohledňuje i veškeré převody mezi vnitropodnikovými náklady a výnosy součástí a výzkumných center UTB. 2.2.2 Rekapitulace nerozděleného zisku, neuhrazené ztráty UTB byla zřízena k 1. 1. 2001. Vývoj zisku v posledních obdobích byl následující: v roce 2010 vytvořila UTB zisk 11 167 tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB, v roce 2011 vytvořila UTB zisk 7 535 tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB ve výši 5 536 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 1 999 tis. Kč, v roce 2012 vytvořila UTB zisk 12 942 tis. Kč, který byl přidělen do FRIM UTB ve výši 4 331 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 8 611 tis. Kč, v roce 2013 vytvořila UTB zisk 14 983 tis. Kč, předběžně počítá s převodem do FRIM UTB ve výši 8 998 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 5 985 tis. Kč. 7
v roce 2014 vytvořila UTB zisk 14 583 tis. Kč, předběžně počítá s převodem do FRIM UTB ve výši 8 114 tis. Kč, do FPP ze zisku ve výši 6 469 tis. Kč. 2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních příjmech a výdajích zachycuje tabulka č. 4. Obsah, metody jeho sestavení a vymezení jednotlivých ukazatelů vychází z kontrolní sestavy MÚZO Praha, s. r. o. K 1. 1. 2014 byl stav peněžních prostředků UTB 692 999 tis. Kč. Mezi položky, které ovlivnily peněžní toky, patří pokles krátkodobých závazků (o 102 548 tis. Kč), nárůst dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (o 277 312 tis. Kč). V roce 2014 došlo k nárůstu fondů, a to o 86 207 tis. Kč. Vlastní jmění ve srovnání s počátkem roku 2014 vzrostlo o 278 197 tis. Kč. Záporný peněžní tok z investiční činnosti ve výši 452 879 tis. Kč byl kompenzován kladným CF z provozní a finanční činnosti. Na konci účetního období vykazovala UTB stav peněžních prostředků v hodnotě 636 181 tis. Kč, z toho 635 667 tis. Kč představují peněžní prostředky na běžných účtech UTB. 2.4 Výrok auditora V roce 2014 UTB spolupracovala s auditorskou společností BDO CA s. r. o. Auditorská společnost při průběžných auditech posuzovala a kontrolovala účetní operace tak, aby postupy použité v účetnictví na UTB odpovídaly znění vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, v platném znění a Českým účetním standardům pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Společnost BDO CA s. r. o. zajišťovala i konzultace v oblasti daňového poradenství. Tím byl pokryt celý legislativní rámec jedinou společností pro auditorskou, daňovou a účetní poradenskou činnost. UTB posoudila spolupráci s auditorskou firmou jako nutnou pro dosažení větší jistoty v hospodaření s veřejnými prostředky. UTB konstatuje, že spolupráce je přínosem a zvyšuje jistotu orgánů UTB (rektora, správní rady a kvestora) a jistotu účetní jednotky UTB ve správnosti použitých účetních a daňových postupů. Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky k 31. 12. 2014 veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně Odpovědný auditor: Ing. Rostislav Chalupa oprávnění KA ČR č. 1245 Ing. Miroslav Hořický oprávnění KA č. 0713 8
Rektorovi Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku sestavenou k 31. 12. 2014 veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně identifikované v této účetní závěrce. Odpovědnost statutárního orgánu společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán veřejné vysoké školy. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů provedených vedením veřejné vysoké školy a dále zhodnocení vypovídací schopnosti účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace veřejné vysoké školy Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně k 31. 12. 2014 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za účetní období roku 2014 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. V Brně dne 31. března 2015 Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení 9
3 Analýza výnosů a nákladů V přehledu jsou zhodnoceny náklady a výnosy jako celku, dále pak příjmy/výnosy v členění dle zdrojů. Analýza je vyjádřena v tabulkách č. 5, 5a, 5b, 5c, 5d, 6, 7, 8, 9, 10a, 10b. 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka č. 5 podrobně analyzuje, jakou výši dotace a příspěvku z veřejných zdrojů a v členění na běžné a kapitálové prostředky získala UTB z veřejných rozpočtů ČR a ze zahraničních zdrojů (resp. obdržela na běžný účet v průběhu roku 2014) a kolik bylo použito. UTB za rok 2014 obdržela na běžný účet z veřejných rozpočtů ČR a ze zahraničí celkem 1 215 433 tis. Kč (1 333 920 tis. Kč v roce 2013), bylo použito 1 332 388 tis. Kč (1 311 053 tis. Kč v roce 2013). Největší podíl použitých prostředků představují prostředky plynoucí přes veřejné rozpočty ČR, tj. 99 % (99 % za rok 2013), z toho pak prostředky plynoucí přes kapitolu MŠMT 1 287 177 tis. Kč (1 260 627 tis. Kč za rok 2013). Dále byly UTB poskytnuty na běžný účet veřejné prostředky ze zahraničí v celkové výši 15 659 tis. Kč (9 184 tis. Kč za rok 2013), použito bylo v roce 2014 12 094 tis. Kč (8 864 tis. Kč za rok 2013). Poskytnuté dotace (běžné i kapitálové) spojené se vzdělávací činností představují za rok 2014 celkem 632 939 tis. Kč (679 947 tis. Kč za rok 2013), dotace na VaV 582 494 tis. Kč (653 973 tis. Kč za rok 2013). Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Z tabulky 5a vyplývá, že UTB v roce 2014 obdržela ze státního rozpočtu, ÚSC a ze zahraničí běžné dotace a příspěvky (mimo výzkum a vývoj a programů strukturálních fondů) ve výši 586 331 tis. Kč (597 686 tis. Kč za rok 2013), přičemž v roce 2014 použila 583 524 tis. Kč. Co se týká kapitálových dotací a příspěvků ze státního rozpočtu a ostatních zdrojů, obdržela UTB 31 550 tis. Kč (32 219 tis. Kč za rok 2013), použila 31 550 tis. Kč. Celkem bylo tedy UTB poskytnuto na financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez VaV, operačních programů) 617 881 tis. Kč z veřejných zdrojů (629 905 tis. Kč za rok 2013). Do fondů bylo z těchto veřejných prostředků převedeno celkem 92 602 tis. Kč (91 112 tis. Kč za rok 2013), největší podíl představoval převod do FPP (85,2 %). Z veřejných prostředků uvedených v Tabulce 5a bylo MŠMT vráceno 129 tis. Kč (114 tis. Kč za rok 2013). Jedná se o vratky části dotací, které již nemohly být účelně vyčerpány. Na rok 2014 byl UTB dle rozhodnutí MŠMT přidělen běžný příspěvek a dotace v celkové výši 571 380 tis. Kč (mimo VaV). V průběhu roku 2014 došlo k navýšení příspěvku o 1 398 tis. Kč, zároveň však došlo k převodu příspěvku ve výši 23 128 tis. Kč na zajištění spolufinancování projektu UTB v OP VaVpI PO 4 Laboratorní centrum Fakulty technologické (dále jen LCFT). V roce 2014 bylo v souvislosti s ukončením tohoto projektu provedeno i finanční vypořádání spoluúčasti UTB. UTB v roce 2015 obdrží zpět příspěvek ve výši 2 606 tis. Kč. 10
Skladba poskytnuté běžné dotace a příspěvku z kapitoly MŠMT byla následující (mimo VaV): příspěvek 560 620 tis. Kč dotace 10 760 tis. Kč V rámci ukazatele A + K studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost bylo poskytnuto 499 785 tis. Kč, ukazatele F 3 478 tis. Kč, ukazatele C stipendia studentů doktorských studijních programů 15 840 tis. Kč, ubytovací stipendia ve výši 21 335 tis. Kč, sociální stipendia ve výši 1 293 tis. Kč, ukazatele D studenti, kteří nejsou občany ČR 676 tis. Kč, ukazatele D program CEEPUS 799 tis. Kč, ukazatele D program Erasmus 4 984 tis. Kč, ukazatele D program AKTION 55 tis. Kč, ukazatele F Fond vzdělávací politiky 700 tis. Kč, ukazatele I rozvojové programy 18 889 tis. Kč, ukazatele J dotace na ubytování a stravování studentů 3 546 tis. Kč. Z poskytnutého běžného příspěvku a dotace z MŠMT bylo použito 491 788 tis. Kč na úhradu nákladů roku 2014 (498 447 tis. Kč roku 2013). Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 393 tis. Kč (335 tis. Kč v roce 2013), a to v rámci ukazatele C, 90 tis. Kč z ukazatele D. Do Fondu provozních prostředků bylo z ukazatele A + K převedeno 75 998 tis. Kč (88 426 tis. Kč za rok 2013), 596 tis. Kč v rámci příspěvku na ubytovací stipendia a 140 tis. Kč z příspěvku na sociální stipendia, 2 117 tis. Kč v rámci příspěvku ukazatele I - Institucionálního plánu. Do státního rozpočtu ČR byla vrácena pouze část provozní dotace, a to ve výši 129 tis. Kč. Vráceny byly prostředky ukazatele D v rámci dotace Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce, programu AKTION, CEEPUS a příspěvku ukazatele F. UTB byly z kapitoly 333 MŠMT poskytnuty k 31. 12. 2014 kapitálový příspěvek a dotace (mimo programové financování a VaV) v celkové výši 31 550 tis. Kč (32 219 tis. Kč za rok 2013). Z ukazatele A + K byl poskytnut příspěvek ve výši 19 500 tis. Kč (20 000 tis. Kč v roce 2013), ze kterého bylo 12 198 tis. Kč převedeno do Fondu reprodukce investičního majetku. Dále byl UTB poskytnut kapitálový příspěvek na základě stanoveného institucionálního plánu UTB výši 11 050 tis. Kč, ze kterého bylo do fondu reprodukce investičního majetku převedeno 1 070 tis. Kč. Z Centralizovaných rozvojových programů byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši 500 tis. Kč (za rok 2013 UTB obdržela 500 tis. Kč). Od územně samosprávných celků získala UTB běžnou dotaci ve výši 1 608 tis. Kč (bez prostředků z ESF získaných přes ÚSC, bez VaV), z toho bylo použito celkem 1 608 tis. Kč. Největšími poskytovateli dotace z této skupiny jsou Zlínský kraj (40,4 %), město Uherské Hradiště (51,8 %) a Statutární město Zlín (7,2 %). Účel poskytnutých prostředků v roce 2014 je uveden v následujícím přehledu. 1. Zlínský kraj 450 000 Kč podpora studentských projektů a akcí roku 2014 200 000 Kč Základy podnikání 2. Statutární město Zlín 20 000 Kč Salvator 80 000 Kč Baťův odkaz 15 000 Kč BUsFEsT 11
3. Město Uherské Hradiště 813 000 Kč podpora výuky v UH 19 600 Kč Salvator b) vnitřní normou Pravidla hospodaření UTB, registrovanou MŠMT, ostatními zvláštními předpisy a smlouvami o poskytnutí dotací, jejich účelu, užití a vypořádání, které uzavírá s MŠMT, jinými poskytovateli dotací VaV a dalšími řešiteli a spoluřešiteli podpory. 4. Město Otrokovice 10 000 Kč Salvator Dotace ze Zlínského kraje v celkové výši 450 000 Kč byla použita na studentské projekty a akce: Život není zebra 2014, Cena Salvator 2013, Percipio, Paraparáda 2014, Fajn den, Němá tvář, BUsFEsT, Culturea, Mixer, SkrzPrsty, Majáles, Reprezentační ples UTB, Propagace PRON (propagace studentských neziskových projektů směrem k odborné a laické veřejnosti). Ze zahraničí obdržela UTB na běžný účet v roce 2014 celkem 13 343 tis. Kč v rámci běžné dotace (8 164 tis. Kč v roce 2013), a to v rámci Evropské komise a Visegrad funds, použila 10 665 tis. Kč. Poskytovateli bylo vráceno 99 tis. Kč. V rámci dofinancování z neveřejných zdrojů u dotací bylo použito 255 tis. u dotace na ubytování a stravování, 7 tis. Kč u dotace ze zahraničí. Financování výzkumu a vývoje UTB se při užití podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků řídí zejména: a) zákonem č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o podpoře výzkumu a vývoje), V tabulce 5b je uveden přehled poskytnutých a použitých prostředků na výzkum a vývoj (bez výdajů v rámci operačních programů EU) v členění na prostředky z veřejných zdrojů běžné a kapitálové, a to jak z ČR, tak i ze zahraničí. Dále je zde uvedeno, jaká část příspěvku a dotace byla převedena do Fondu účelově určených prostředků, kolik prostředků bylo vráceno poskytovateli. Běžná dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT 99 453 tis. Kč (78 397 tis. Kč za rok 2013): účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum 21 833 tis. Kč (21 806 tis. Kč za rok 2013) Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace na základě zhodnocení jí dosažených výsledků 73 630 tis. Kč (55 267 tis. Kč za rok 2013) Institucionální podpora mezinárodní spolupráce 291 tis. Kč (324 tis. Kč za rok 2013) Účelové prostředky - základní výzkum LE-EUPRO II 1 000 tis. Kč (1 000 tis. Kč za rok 2013) Účelové prostředky - základní výzkum LH-KONTAKT II ve výši 1 000 tis. Kč Účelové prostředky - Národní program udržitelnosti ve výši 1 699 tis. Kč Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum je UTB poskytnuta podle 4 odst. 1, písm. e) zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně 12
některých souvisejících zákonů. Celková poskytnutá běžná dotace na specifický vysokoškolský výzkum v roce 2014 dosáhla 21 833 tis. Kč. Částka ve výši 200 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků. Z poskytnuté celkové běžné dotace na výzkum a vývoj bylo k 31. 12. 2014 použito 99 333 tis. Kč (78 247 tis. Kč za rok 2013). Do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 2 617 tis. Kč. Do státního rozpočtu byla vrácena část běžné dotace na výzkum a vývoj v rámci mezinárodní spolupráce, a to 120 tis. Kč, která již nemohla být účelně vyčerpána. V rámci kapitálové dotace na výzkum a vývoj z kapitoly MŠMT získala UTB 10 545 tis. Kč institucionální podpora VaV na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace, dotaci použila v plné výši (247 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP). Kapitálová dotace na specifický vysokoškolský výzkum činila 500 tis. Kč. Do fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 246 tis. Kč. Z ostatních kapitol státního rozpočtu obdržela běžnou dotaci ve výši 32 015 tis. Kč (35 623 tis. Kč v roce 2013), použila 31 496 tis. Kč (35 357 tis. Kč v roce 2013). Největší podíl z poskytnuté běžné dotace představuje TAČR, a to 62,8 % (v roce 2013 rovněž TAČR, a to 57,6 %). Dále byla UTB poskytnuta běžná dotace GA ČR ve výši 9 265 tis. Kč, která byla vyčerpána ve výši 9 262 tis. Kč. Ze zahraničí v rámci VaV obdržela UTB na běžný účet 354 tis. Kč (361 tis. Kč za rok 2013), a to od Evropské komise, použila 86 tis. Kč. Náklady spoluřešitelů z prostředků VaV činily za rok 2014 12 449 tis. Kč (13 529 tis. Kč za rok 2013). V rámci dofinancování z neveřejných zdrojů bylo použito 480 tis. Kč na financování výzkumu a vývoje, a to u projektů MZE, GA ČR (441 tis. Kč), dotace ze zahraničí (69 tis. Kč). Financování programu reprodukce majetku V roce 2014 neobdržela UTB prostředky v rámci programu reprodukce majetku. UTB pouze vynaložila vlastní prostředky ve výši 1 322 tis. Kč na akci UTB Vzdělávací komplex registrovanou pod č. 133D21R0047041. Do roku 2014 představuje celková spoluúčast UTB 23 124 tis. Kč. Financování programů strukturálních fondů V Tabulce 5d jsou uvedeny poskytnuté (obdržené na běžný účet UTB v roce 2014) a použité prostředky (kapitálové i běžné) ze strukturálních fondů. V rámci OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost bylo v roce 2014 poskytnuto z MŠMT 46 143 tis. Kč (66 104 tis. Kč za rok 2013), použito bylo 84 240 tis. Kč (57 968 tis. Kč za rok 2013). Největší objem prostředků obdržela UTB v oblasti podpory 2.3 Lidské zdroje, dále pak v oblasti 2.2 Vysokoškolské vzdělávání. Vratka nevyčerpaných prostředků projektů představuje 8 139 tis. Kč. Jedná se o vratky dotací zejména z důvodů neuskutečnění plánovaných nákupů. Významný objem prostředků ze strukturálních fondů byl použit v rámci OP VaVpI, a to v prioritní ose 2 celkem 434 529 tis. Kč (z toho běžné prostředky 63 475 tis. Kč, kapitálové prostředky 371 054 tis. Kč). Co se týká projektu CEBIA-Tech, bylo z této částky použito 44 698 tis. Kč, v rámci projektu CPS 389 831 tis. Kč. V prioritní 13
ose 4 bylo použito 44 430 tis. Kč, a to na dokončení realizace projektu Laboratorního centra Fakulty technologické. Vratky nevyčerpaných prostředků zahrnují rovněž částku ve výši 180 tis. Kč, která představuje předpis dotace, která byla vrácena v roce 2015 (PO 3 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV). Z ostatních kapitol SR bylo UTB poskytnuto v roce 2014 celkem 400 tis. Kč (47 057 tis. Kč v roce 2013) v rámci OP LZZ Ze zahraničí obdržela UTB 1 962 tis. Kč. Jedná se o proplacené prostředky ze Slovenské republiky použité v roce 2013, dále pak prostředky spoluřešitele. Náklady spoluřešitelů z prostředků strukturálních fondů činily 10 067 tis. Kč za rok 2014 (53 509 tis. Kč za rok 2013). 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Analýza je provedena za celou účetní jednotku. Vzhledem k tomu, že se data odkazují na Výkaz zisku a ztráty, nejsou zohledněny vnitropodnikové výnosy a náklady. Tabulka č. 6 zobrazuje přehled vybraných vlastních výnosů UTB za rok 2014. Výnosy z transferu znalostí UTB zahrnuje v rámci své doplňkové činnosti a v roce 2014 představovaly 16 748 tis. Kč (oproti roku 2013 nárůst o 26,1 %), z toho 97,4 % bylo dosaženo v rámci smluvního výzkumu, 1,3 % tvořily výnosy za vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry. V rámci hlavní činnosti představují výnosy z pronájmu 45 tis. Kč za rok 2014 (45 tis. Kč v roce 2013), v rámci doplňkové činnosti bylo dosaženo výnosu ve výši 4 293 tis. Kč (3 247 tis. Kč za rok 2013). Výnosy z pronájmů prostor jsou uvedeny včetně souvisejícího vybavení. Tržby z prodeje majetku představovaly v roce 2014 122 tis. Kč (65 tis. Kč v roce 2013). Za rok 2014 dosáhly výnosy na základě přijatých darů celkové výše 2 375 tis. Kč (965 tis. Kč v roce 2013), z toho v rámci hlavní činnosti 847 tis. Kč, v doplňkové činnosti 1 528 tis. Kč. Největší podíl představují finanční dary. Tržby za vlastní služby (bez výnosů z pronájmu) dosáhly v roce 2014 v rámci celé UTB 72 292 tis. Kč (68 488 tis. Kč za rok 2013), z toho v rámci hlavní činnosti 37 582 tis. Kč, v rámci doplňkové činnosti 34 710 tis. Kč. V položce jsou zahrnuty zejména výnosy KMZ, poplatky studentů. Výši poplatků spojených se studiem a úhrad za další činnosti poskytované studentům v roce 2014 zachycuje Tabulka 7. V roce 2014 bylo vybráno 10 213 tis. Kč (92,8 % tvorby stipendijního fondu) za nadstandardní dobu studia dle 58 odst. 3 (8 871 tis. Kč v roce 2013), 792 tis. Kč za studium v dalším studijním programu dle 58 odst. 4 (702 tis. Kč v roce 2013). Do výnosů UTB byla zúčtována částka 6 415 tis. Kč (6 598 tis. Kč za rok 2013). Dále je tabulka doplněna o počet studentů, kteří poplatek uhradili a z toho vyplývající průměrná hodnota poplatku na 1 studenta. Tabulka dále uvádí výši výnosů za další činnosti poskytované studentům UTB související se studiem jiné než dle 58 zákona. Celkem bylo v rámci UTB zúčtováno do výnosů 3 476 tis. Kč (4 251 tis. Kč v roce 2013). Z toho v rámci programů CŽV představují výnosy vztahující se k roku 2014 částku 2 028 tis. Kč (2 904 tis. Kč k roku 2013), v rámci U3V 702 tis. Kč (533 tis. Kč za rok 2013). 14
Celkem bylo v roce 2014 zúčtováno do výnosů v rámci poplatků a úhrad za další činnosti poskytované UTB 9 891 tis. Kč (10 849 tis. Kč za rok 2013). Na samostatném analytickém účtu Ostatní provozní výnosy eviduje UTB výnosy vztahující se ke spoluřešitelským projektům, kde hlavním řešitelem je jiný subjekt. Za rok 2014 představují tyto výnosy 5 457 tis. Kč (10 316 tis. Kč za rok 2013), a to rámci VaV ve výši 4 838 tis. Kč, v rámci operačních programů ve výši 619 tis. Kč. UTB eviduje výnosy vztahující se k provozní dotaci na samostatných analytických účtech dle jednotlivých poskytovatelů, příp. skupin poskytovatelů. Za rok 2014 byla ve výnosech zúčtována provozní dotace ve výši 883 229 tis. Kč (824 957 tis. Kč za rok 2013), což přestavuje 74,3 % celkových výnosů UTB. Výnosová položka zúčtování fondů je členěna analyticky dle jednotlivých fondů. Za rok 2014 představuje tento výnos 28 463 tis. Kč (17 068 tis. Kč za rok 2013), což je 2,4 % celkových výnosů. Největší podíl je v rámci FPP, a to 63,4 %. Položka jiné ostatní výnosy zahrnuje zejména zúčtování odpisů majetku pořízeného z dotace, která odpovídá účetním odpisům v poměru přijaté dotace (včetně kapitálového příspěvku 18 zákona 111/1998 Sb. v platném znění) a pořizovací ceny ( 38, odst. 9 vyhlášky č. 504/2002 Sb. v platném znění) v celkové výši 158 451 tis. Kč (119 625 tis. Kč v roce 2013). 3.1.3 Náklady Nejvýznamnějšími nákladovými položkami v hlavní činnosti jsou osobní náklady (41,5 % celkových nákladů v hlavní činnosti), spotřeba materiálu (9,1 %) a energií (2 %), odpisy (15,4 %), v rámci služeb pak cestovné (2,9 %) a ostatní služby (10,1 %). Z ostatních služeb tvoří podstatnou část nákladů úklid, ostraha objektů, telekomunikační služby, nájemné, služby související s běžným provozem objektů, konzultační služby, nákup SW služeb. Položka jiné ostatní náklady zahrnuje zejména tvorbu fondů, vyplacená stipendia a převod prostředků spoluřešitelům projektů. Objem těchto prostředků představuje v hlavní činnosti 197 807 tis. Kč (158 159 tis. Kč za rok 2013). Za rok 2014 UTB převedla spoluřešitelům projektů 22 516 tis. Kč (21 224 tis. Kč v roce 2013), z toho v rámci vzdělávání VaV 13 807 tis. Kč, operačních programů 8 709 tis. Kč. Spotřeba materiálu v hlavní činnosti UTB zahrnuje spotřebovaný materiál, jako zejména drobný majetek, potraviny, kancelářské potřeby, drobný materiál k výpočetní technice, laboratorní potřeby, reklamní předměty. Co se týká doplňkové činnosti, největší podíl nákladů tvoří osobní náklady (34,5 %), materiál a zboží (25 %), ostatní služby (18,3 %). Největší objem prostředků v rámci energií UTB představují v roce 2014 náklady na elektrickou energii, a to 59 %, tj. 14 186 tis. Kč (14 145 tis. Kč za rok 2013). Ve srovnání s rokem 2013 došlo k nárůstu nákladů o 0,3 %. Tabulka 8a uvádí, z jakých zdrojů byly financovány mzdy a OON pracovníků UTB v roce 2014, v členění na kapitolu 333 MŠMT, VaV bez operačních programů, operační programy EU, fondy a ostatní zdroje. Největší podíl financování představuje kapitola 333 MŠMT, a to 74,6 % (273 305 tis. Kč v roce 2014, 264 272 tis. Kč v roce 2013), dále pak operační programy EU 17,6 % (64 323 tis. Kč v roce 2014, 58 249 tis. Kč v roce 2013) a VaV z ostatních zdrojů 2,8 % (10 217 tis. Kč v roce 2014, 9 588 tis. Kč v roce 2013). V rámci kapitoly 333 MŠMT představují mzdové prostředky vyplacené v rámci VaV 14,6 % (12,5 % za rok 2013). Ze zdroje financování operační programy EU 15
byl největší podíl mzdových prostředků vyplacen z OP VK, tj. 39 000 tis. Kč (48,4 %), za rok 2013 ve výši 28 218 tis. Kč. Z prostředků OP VaVpI bylo vyplaceno za rok 2014 cekem 24 235 tis. Kč (39,2 %), v roce 2013 celkem 27 805 tis. Kč. OON tvoří 9,6 % z celkových vyplacených mzdových prostředků, největší objem byl vyplacen ze zdroje kapitoly 333 MŠMT, tj. 47,8 % z celkových vyplacených OON, dále pak z OP VK, tj. 40,5 %. Hodnota vyplacených mzdových prostředků celkem neobsahuje náhrady za nemoc, které se ve výkazu P1b-04 nevykazují (náhrady mzdy představovaly za rok 2014 celkem 487 tis. Kč). Průměrná měsíční mzda za rok 2014 byla u akademických pracovníků 38 573 Kč (37 162 Kč v roce 2013), v kategorii vědecký pracovník dosáhla výše 33 852 Kč (33 875 Kč v roce 2013), v kategorii ostatní pracovník ve výši 27 630 Kč (26 662 Kč v roce 2013). U pracovníků KMZ dosáhla výše průměrné měsíční mzdy 14 679 Kč (14 223 Kč v roce 2013). Průměrná výše měsíční mzdy za UTB byla v roce 2014 ve výši 32 731 Kč (31 587 Kč v roce 2013), což představuje nárůst ve výši 3,5 %. V souladu se Stipendijním řádem UTB byla přiznána a vyplacena studentům stipendia poskytnutá z MŠMT ve výši 59 868 tis. Kč, což je o 4 % více než v roce 2013 (viz Tabulka 9). Největší podíl stipendií byl vyplacen v rámci dotace na ubytovací stipendia v celkové hodnotě 20 739 tis. Kč. Další významnou položkou stipendií byla stipendia přiznaná studentům doktorských studijních programů, a to ve výši 14 162 tis. Kč, což je o 0,4 % více než v roce 2013. V rámci sociálního stipendia bylo v roce 2014 vyplaceno 1 153 tis. Kč. Ze stipendijního fondu bylo na stipendia vyplaceno 7 830 tis. Kč, z čehož nejvýznamnější položkou (62,7 %) byla stipendia v případech zvláštního zřetele hodných, dále pak stipendia studentům doktorských studijních programů. Z ostatních zdrojů bylo vyplaceno celkem 9 989 tis. Kč, z toho 68,9 % v rámci programu SOCRATES. 3.2 Analýza výnosů a nákladů KMZ Stravování a ubytování studentů zajišťuje součást Koleje a menza. Dotace na ubytování a stravování studentů ve výši 3 546 tis. Kč (3 760 tis. Kč za rok 2013) byla použita na podporu stravování studentů. Dále byla KMZ přidělena dotace ve výši 3 tis. Kč na ubytování a stravování zahraničních studentů. 3.2.1 Stravování Dotace poskytnutá na stravování studentů, jejíž výše vychází z údajů o vydaných porcích v předchozím roce, klesla o 5,7 % proti roku 2013. Celkový počet porcí jídel vydaných studentům v menzách UTB a smluvních stravovacích zařízeních v roce 2014 byl 180 190 ks (68,3 % z celkového počtu vydaných jídel), ve srovnání s rokem 2013 došlo k poklesu o 13 591 ks. Další skupinou strávníků jsou zaměstnanci UTB. Počet jídel vydaných zaměstnancům UTB v roce 2014 byl 68 724 porcí (26,1 % z celkového počtu podaných jídel), 67 447 porcí v roce 2013. Pravidelnou obsluhu strávníků vykonávají studenti Střední školy gastronomie a obchodu Zlín v rámci odborného výcviku. Na přípravě stravy se podílí i žáci Odborného učiliště a Základní školy praktické Holešov. Tito žáci jsou zároveň další skupinou strávníků. V roce 2014 odebrali celkem 5 315 porcí (2,0 % z celkového počtu vydaných jídel). Pro lepší využití kapacit menz byla i nadále umožněna úhrada stravy stravovacími poukázkami. V roce 2014 bylo externím 16
strávníkům vydáno 9 465 porcí (3,6 % z celkového počtu podaných jídel). Externí strávníci využívají ke stravování menzu v areálu U4, kde jim bylo v roce 2014 vydáno 2 685 porcí, v menze areálu U5 bylo vydáno 5 378 porcí, v bufetu U2 bylo vydáno 93 porcí a v restauraci U13 bylo vydáno 1 309 teplých porcí. Celkové výnosy za oblast stravování dosáhly v roce 2014 výše 24 210 tis. Kč (24 706 tis. Kč v roce 2013), z toho v hlavní činnosti 14 955 tis. Kč, v doplňkové činnosti 9 255 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2013 zaznamenala UTB pokles o 2,1 %. Celkové neinvestiční náklady na provoz menz jsou kryty zejména tržbami ze stravenek, tržbami ve formě doplatku studenta a zaměstnance UTB na stravování, tržbami za zboží, ostatní výrobky a služby, dotací MŠMT, výnosy z odpisů majetku pořízeného z kapitálové dotace a příspěvku a příspěvkem na stravování zaměstnanců jednotlivých součástí UTB, ztráta z činnosti menzy je dále kryta ziskem z provozu ubytovacích služeb. Nejvýznamnějšími nákladovými položkami jsou spotřeba materiálu a energie, osobní náklady a ostatní služby (především ostraha objektů, stočné). 3.2.2 Ubytování Pokud chtějí být studenti ubytováni na kolejích, musí ve stanoveném termínu podat elektronickou žádost a zaplatit kauci. Žádosti jsou poté vyhodnocovány dle tzv. časové dojezdnosti. Počet žádostí studentů o ubytování na kolejích v akademickém roce 2014/2015 byl v porovnání s rokem 2013/2014 o 20 žádostí nižší (v akademickém roce 2013/2014 byl počet žádostí 881, všechny podané žádosti byly kladně vyřízeny do 31. 12. 2013). Počet žádostí o ubytování na kolejích podaných studenty před zahájením akademického roku 2014/2015 byl 861, všechny podané žádosti o ubytování byly kladně vyřízeny do 31. 12. 2014. Tržby z kolejného dosáhly v roce 2014 částky 15 329 tis. Kč, což je proti roku 2013 zvýšení o 0,6 %. Toto zvýšení je způsobeno především vyšší obsazeností ubytovacích kapacit. Celkové výnosy KMZ za ubytování dosáhly v roce 2014 22 393 tis. Kč, ve srovnání s rokem 2013 došlo k mírnému poklesu (22 411 tis. Kč). Celkové neinvestiční náklady na ubytování představují 20 170 tis. Kč. Nejvýznamnějšími náklady jsou energie, materiál (zejména čisticí prostředky, materiál na údržbu objektů), ostraha objektů, osobní náklady, stočné, opravy budov, odpisy nemovitého a movitého majetku. Tabulka zohledňuje rovněž vnitropodnikové náklady a výnosy, z tohoto důvodu nekoresponduje s údaji Výkazu zisku a ztráty za KMZ. Ubytování bylo realizováno v roce 2014 ve třech vlastních ubytovacích zařízeních na koleji Štefánikova 150, na koleji Antonínova 4379 a na koleji na náměstí T. G. Masaryka 3050. Cena lůžek a kvalita ubytování Cena lůžek na jednotlivých ubytovacích zařízeních včetně popisu kvality ubytování a popisu kulturního a sportovního vyžití je obsažena v následujících tabulkách. Od 1. 9. 2012 došlo k úpravám cen za ubytování, ceny kolejného jsou po uvedené úpravě konečné, studenti již neplatí další poplatky spojené s ubytováním (tj. za internetové připojení). 17
VŠ kolej Antonínova VŠ kolej nám. TGM Ceny kolejného: Popis ubytování: 1 lůžkový pokoj 2 820,- Kč / měsíc / lůžko 2 lůžkový pokoj 2 550,- Kč / měsíc / lůžko 3 lůžkový pokoj 2 340,- Kč / měsíc / lůžko - ubytování v jedno-, dvou- a třílůžkových pokojích, které jsou součástí ubytovací buňky; buňku tvoří tři pokoje, kuchyňka a sociální zařízení, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna / sušárna, - v blízkosti restaurace, kino, galerie, sportovní areál. Ceny kolejného: Popis ubytování: 2 lůžkový pokoj 2 910,- Kč / měsíc / lůžko - nově rekonstruovaná budova, ubytování ve dvoulůžkových pokojích, které jsou součástí ubytovací buňky; buňku tvoří dva pokoje, kuchyňka a sociální zařízení, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna / sušárna, - v blízkosti restaurace, kino, galerie, sportovní areál. VŠ kolej Štefánikova Ceny kolejného: Popis ubytování: 2 lůžkový pokoj 2 370,- Kč / měsíc / lůžko - dvoulůžkové pokoje, společné sociální zařízení a kuchyňka vždy pro jednu etáž, - internetová studovna, TV místnosti, prádelna / sušárna, - v blízkosti divadlo, restaurace, volejbalové hřiště, krytý bazén. 18
4 Vývoj fondů UTB Vývoj fondů UTB souhrnně vyjadřují tabulky: Tab. 11 Sumář za UTB, tab. 11a Rezervní fond, tab. 11b FRIM, tab. 11c Stipendijní fond, tab. 11d Fond odměn, tab. 11e Fond účelově určených prostředků, tab. 11f Sociální fond, tab. 11g Fond provozních prostředků. Fondy byly v roce 2014 tvořeny vlastní činností, převodem ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2014 i přídělem z hospodářského výsledku minulých let. Fond odměn a Rezervní fond zůstal v nezměněné podobě, nebyl ani navýšen, ani čerpán. Rezervní fond byl vytvořen již v roce 2001 přerozdělením z fondu Vysokého učení technického v Brně. Stipendijní fond byl tvořen v roce 2014 ve výši 11 005 tis. Kč z poplatků studentů za překročení standardní doby studia o více než jeden rok, za studium absolventa v dalším studijním programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia, současně byl čerpán ve výši 7 830 tis. Kč na výplatu stipendií. FRIM byl tvořen zejména poměrnou částí odpisů dlouhodobého hmotného majetku, který nebyl pořízen z kapitálové dotace a příspěvku, a to ve výši 7 171 tis. Kč, dále pak přídělem hospodářského výsledku roku 2013 ve výši 8 998 tis. Kč, z nevyčerpaného kapitálového příspěvku k 31. 12. 2014 v hodnotě 15 205 tis. Kč, z toho 13 268 tis. Kč představují prostředky roku 2014 a 1 937 tis. Kč prostředky minulých let, kdy v rámci projektu LCFT byly vynaloženy prostředky kapitálového příspěvku na výdaje, které byly poskytovatelem uznány teprve v roce 2014. Převodem z fondu provozních prostředků ve výši 500 tis. Kč byl rovněž tvořen FRIM. Čerpán byl na stavby a stavební práce ve výši 12 224 tis. Kč. Na SZNN byl čerpán částkou 3 409 tis. Kč, na ostatní užití ve výši 1 178 tis. Kč. Investiční prostředky z FRIM UTB byly použity zejména na dovybavení televizního studia Fakulty multimediálních komunikací speciální kamerovou technikou, na organizaci veřejných zakázek souvisejících s výstavbou Vzdělávacího komplexu, pořízení licence k SW pro organizaci veřejných zakázek. V souvislosti s ukončením projektu LCFT a jeho finančním vypořádáním, resp. zasláním konečného stanoviska MŠMT k výdajům minulých let, byly z FRIM proúčtovány nezpůsobilé výdaje minulých let. Rovněž v rámci projektu CPS byly proúčtovány nezpůsobilé výdaje minulých let. Dále pak byly prostředky z FRIM použity na výměnu stoupaček, rekonstrukci bytových jader a výměnu ohřívačů v objektu U6. UTB ve FRIM nashromáždila prostředky zejména pro pokrytí očekávané spoluúčasti v projektech v rámci OP VaVpI, programového financování pro období od roku 2014 a následující léta, kde pro financování z veřejných prostředků je nutná i spoluúčast z vlastních prostředků UTB. Fond účelově určených prostředků (tab. 11e) v roce 2014 vzrostl o 1 671 tis. Kč. Podstatnou část tvorby (61,9 %) představují účelově určené neinvestiční prostředky na VaV kapitoly 333 MŠMT, a to 2 863 tis. Kč. Dále byl fond tvořen z účelově určených prostředků z jiné podpory z veřejných prostředků ve výši 1 143 tis. Kč, účelově určených darů ve výši 620 tis. Kč. Čerpán byl Fond účelově určených prostředků ve výši 2 955 tis. Kč, a to 2 576 tis. Kč na neinvestice a 379 tis. Kč na investice. Užití se předpokládá v dalších letech dle účelu stanoveného poskytovatelem prostředků. 19
Fond sociální (tab. 11f) byl v roce 2014 tvořen ve výši 1 tis. Kč. Vzhledem k úsporným opatřením UTB v průběhu roku 2012 přistoupila ke zrušení vyplácení příspěvku na penzijní připojištění se státním příspěvkem a pojistného na soukromé životní pojištění. Fond provozních prostředků (tab. 11g) byl v roce 2014 tvořen ve výši 78 851 tis. Kč ze zůstatku příspěvku k 31. 12. 2014, dále pak ze zisku ve výši 5 985 tis. Kč. V roce 2014 byl čerpán na provozní náklady dle vnitřního předpisu UTB (18 057 tis. Kč), částka ve výši 500 tis. Kč byla převedena do FRIM. Ve srovnání se zůstatkem roku 2013 došlo k navýšení o 66 279 tis. Kč. UTB ve Fondu provozních prostředků vytvořila v průběhu předcházejících let rezervu finančních prostředků pro možný převod do FRIM a poté použití zejména na financování spoluúčastí a krytí nezpůsobilých výdajů v projektech v rámci OP VaVpI, programového financování pro období od roku 2015. Dále pak do fondu převádí prostředky na budoucí financování provozní činnosti vzhledem k nejistému vývoji prostředků pro financování VVŠ. 5 Stav a pohyb majetku a závazků Vývoj stavu majetku je zachycen v tabulkách č. 12a, 12b, 12c, 12d, 12e. 5.1 Přehled o majetku a jeho vývoj Dlouhodobý nehmotný majetek (v pořizovacích cenách) byl navýšen ve srovnání s počátkem roku 2014 o 12 953 tis. Kč, tj. o 10,9 %. Nejvýznamnější položkou jsou SW (zejména řídící SW pro pracoviště komory CEBIA-Tech, licence k elektronickým informačním zdrojům, licence k SW pro simulaci podnikových procesů). Dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovacích cenách) navýšila UTB v průběhu roku 2014 o 407 227 tis. Kč, tj. o 13 %. UTB v roce 2014 dokončila výstavbu objektu Centra polymerních systémů. UTB pokračovala v dalších přípravných pracích na objektu Vzdělávacího komplexu UTB. Bylo dovybaveno televizní studio speciální kamerovou technikou. Z důvodu havarijního stavu byla provedena výměna stoupaček a rekonstrukce bytových jader v objektu U6. Současně průběžně pořizovala laboratorní přístroje, zařízení a kancelářskou techniku. 5.2 Finanční majetek UTB je od roku 2002 vlastníkem 100 % obchodního podílu ve společnosti Střední škola obchodně technická s. r. o. Hodnota vkladu je 200 tis. Kč. Od roku 2006 disponuje UTB obchodním podílem ve výši 50 % ve společnosti Technologické inovační centrum s. r. o. se sídlem ve Zlíně. Hodnota vkladu je 100 tis. Kč. Ve stavu dlouhodobého finančního majetku nedošlo v průběhu roku 2014 k žádné změně. UTB k 31. 12. 2014 eviduje UTB 37 bankovních účtů. UTB má převedenu část finančních prostředků na běžném účtu u UniCredit Bank z důvodu nabídky vyšší úrokové sazby. Dále musela UTB zřídit běžný účet u ČNB, kam jsou prvotně převáděny prostředky veškerých dotací ze státního rozpočtu ČR. Hodnota peněžních prostředků na bankovních účtech činila k 1. 1. 2014 celkem 692 444 tis. Kč, k 31. 12. 2014 pak 635 667 tis. Kč. UTB je od 1. 9. 2013 zřizovatelem školské právnické osoby Univerzitní mateřská škola Qočna. 20
5.3 Zásoby V roce 2014 tvoří nejvýznamnější položku zásob hodnota zboží v prodejně skript, a to ve výši 3 655 tis. Kč (proti roku 2013 pokles o 4,6 %), dále pak reklamní předměty ve výši 1 472 tis. Kč. Největší položku zásob materiálu na skladě tvoří potraviny KMZ. 5.4 Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Celková hodnota pohledávek po lhůtě splatnosti k datu 31. 12. 2014 je evidována ve výši 2 709 tis. Kč. V průběhu měsíce ledna a února 2015 byla podstatná většina pohledávek vyrovnána. Pohledávky po splatnosti jsou písemně upomínány, po stanovené době jsou předány právnímu oddělení k dalšímu vymáhání. Ve srovnání s 1. 1. 2014 došlo k poklesu celkových pohledávek, a to z 48 453 tis. Kč na 20 881 tis. Kč. V krátkodobých závazcích zaznamenala UTB k 31. 12. 2014 pokles oproti roku 2013. Celkové závazky k 31. 12. 2014 vůči dodavatelům činí 16 652 tis. Kč, z toho po splatnosti 1 716 tis. Kč, v průběhu ledna 2015 byly vyrovnány. Na účtu závazků ve vztahu ke státnímu rozpočtu eviduje částky vztahující se především k projektům v rámci OP VaVpI dosud nevyčerpané, příp. poskytovatelem dotace dosud neodsouhlasené. a dokladová inventarizace za rok 2014. Fyzickou inventarizací majetku na UTB byla splněna základní funkce inventarizace podle zákona o účetnictví, a to zejména: ověření věrohodnosti účetnictví, ověření pravdivosti majetkových soupisů, ocenění nově nalezeného majetku a zásob, vyřazení nenalezeného majetku z evidence. Fyzická inventarizace majetku byla v roce 2014 provedena za použití mobilních čtecích zařízení (PDT), pomocí kterých jsou snímány čárové kódy umístěné na majetku. Prováděním inventarizace majetku pomocí PDT zařízení bylo zajištěno jednoznačné a průkazné provedení inventur majetku. Celková pořizovací cena předmětů, které nebyly v rámci fyzické inventury nalezeny, byla 281 767 Kč, zůstatková hodnota tohoto majetku činila 0 Kč, jednalo se o plně odepsané předměty. Všechny nenalezené předměty byly vyřazeny z evidence ke dni 12. 12. 2014. Fyzická inventura pokladní hotovosti a cenin na všech pokladnách UTB proběhla bez zjištění inventarizačních rozdílů. Při fyzické inventuře zásob materiálu a zboží byly zjištěny drobné inventarizační rozdíly. 5.5 Inventarizace V souladu s 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, proběhla na všech součástech UTB fyzická inventura majetku, zásob 21